Проектное моделирование в экономике, как фактор развития механизма и методов принятия управленческих решений тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Камышников, Андрей Юрьевич |
| Место защиты | Энгельс |
| Год | 2003 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Проектное моделирование в экономике, как фактор развития механизма и методов принятия управленческих решений"
На правах рукописи
Камышников Андрей Юрьевич
ПРОЕКТНОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ, КАК ФАКТОР РАЗВИТИЯ МЕХАНИЗМА И МЕТОДОВ ПРИНЯТИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ
08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (теория управления экономическими системами)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Саратов - 2003
Работа выпонена на кафедре экономики предприятия Повожского кооперативного института Центросоюза РФ
Научный руководитель: доктор экономических наук,
профессор
Крысина Искра Евгеньевна
Официальные оппоненты: доктор экономических наук,
профессор
Калашникова Нина Ивановна
кандидат экономических наук, доцент
красильникова Елена Валериевна
Ведущая организация: Саратовский государственный аграрный университет имени Н.И.Вавилова
Защита состоится л30 сентября 2003 года в 15.00 часов на заседании диссертационного совета К 502.005.01 в Повожской академии государственной службы имени П.А. Столыпина по адресу:
410031, Саратов, ул. Соборная, 23/25, корп.1, ауд.336.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Повожской академии государственной службы имени П.А. Столыпина.
2 оо?-(\
Общая характеристика работы
Актуальность темы исследования. В настоящее время Россия переживает социально-экономический кризис. Морально и физически устаревший производственный комплекс и отсутствие материальной базы принятия управленческих решений приводят к деформации системы управления в экономике: отсутствию воспроизводства общественного капитала, снижению конкуренции при одновременном разукрупнении организацйонночцэавовых форм деятельности, сжатию капитальных ресурсов, отсутствию исходной базы для производства крупных и качественных товаров, низкой капиталоотдаче и пр. -
Без преодоления экономического кризиса, без модернизации производства неизбежно дальнейшее сокращение выпуска промышленной и сельскохозяйственной продукции, деградация экономической и социальной инфраструктуры; в конечном счете - превращение России в полуколониальную страну, массовое обнищание населения, рост техногенных катастроф. В свою очередь преодоление кризиса невозможно без грамотно разработанных экономических проектов, без воплощения перспективных моделей их управления.
Большинство экономистов справедливо отмечают, что главная причина экономического кризиса - серьезные ошибки политики правительства: увлечение монетаризмом, отказ от какой-либо целенаправленной и догосрочной государственной поддержки реального сектора экономики, слепое упование на невидимую руку рынка, чрезмерное налоговое давление на производителя и т.п.
Кроме того, до сих пор не создано адекватной законодательно-нормативной базы в экономической области, действия правительства по-прежнему непрогнозируемы, а общий экономический климат оценивается как неудовлетворительный. Эти и подобные им причины, относящиеся к сфере макроэкономики, для отдельных субъектов рынка выступают в качестве внешних, лобъективных факторов, препятствующих нормальной деятельности. Но вместе с тем имеются и внутренние, субъективные препятствия. Суть их в отсутствии у менеджеров, действующих в экономической сфере, достаточного опыта и знаний, необходимых для эффективной реализации разнообразных проектов. Опыт многих из них связан с подготовкой и осуществлением проектов капитального строительства в условиях централизованной административной экономики, когда понятие управление экономическими системами в условиях рынка имело чисто теоретическое значение.
В этой связи крайне актуальным является изучение мирового опыта управления экономическими проектами в условиях рыночной экономики. Среди вопросов, заслуживающих первостепенного внимания, можно назвать такие, как организация государственной поддержки частного сектора экономики; процедуры и технологии закупок товаров, работ и
' РОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ I БИБЛИОТЕКА I С.Петербург |
услуг в рамках проектной деятельности; управление рисками проекта; способы и методы управления проектами.
В рамках последнего из названных вопросов особо интересной является проблема управления проектным моделированием в экономике.
Степень разработанности проблемы. Существенный вклад в изучение проблем проектного моделирования в экономике, как фактора развития механизма и методов принятия управленческих решений, внесли такие зарубежные ученые, как П. Уокер, Т. Бартон, У. Шенкир, Д. Сигел, Д Шим, А Шеер, А.Дж. Ш Стрикленд и др. Шеер Август-Вильгельм рассмотрел моделирование стратегических бизнес-процессов и методы объектно-ориентированного моделирования1; Пол Уокер, Томас Бартон, Уильям Шенкир проанализировали процесс риск-менеджмента, рассмотрели новые факторы риска и практические инструменты риск-менеджмента, показали место и функции руководителя в процессе риск-менеджмента ; Сигел Д. и Шим Д. описали различные виды бюджетов в натуральном и стоимостном выражениях, а также финансовые и экономические показатели для планирования и контроля результатов работы подразделений, относящихся к различным типам центров ответственности: центрам затрат, дохода, прибыли и др.3 Стрикленд А.Дж Ш сформулировал основные концепции управления фирмой с учетом современной тенденции глобализации экономики, разработал бизнес-модели и управленческие стратегии для Internet-экономики4.
Зарубежные авторы, в целом, делают акцент на управлении проектным моделированием, как на необходимом элементе экономических и управленческих отношений и рассматривают проектное моделирование в экономике в основном с точки зрения технологии осуществления, вопросов налогообложения.
В работах отечественных ученых и исследователей - P.A. Фат-хутдинова, А.Г.Поршнева, С.А.Жданова, А.Прохорова, И.А.Бланка, А.Т. Зуб, М.В. Локтионова, М. Чекулаева, В.Н. Иванова, A.B. Иванова., А.О. Доронина и др. - вышеуказанные вопросы рассматриваются с позиции их разрешения в российских условиях. Например, P.A. Фатхутдинов рассмотрел концепцию стратегического менеджмента как методологию обеспечения конкурентоспособности и эффективности решений при разработке стратегии фирмы5, а также описал требования и условия обеспечения конкурентоспособности организационно-экономических управленческих решений; экономические законы и законы организации, научные подходы и принципы, обеспечивающие конкурентоспособность прежде всего стратегических решений6; А.Г. Поршнев углубленно исследовал
' Шеер А. Моделирование бизнес-процессов. М.: Весть-Метатехнология, 2000, 175 с. " Уокер П., Бартом Т., Шенкир У. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься. СПб.: Вильяме, 2003, 208 с.
1 Сигел Д.Г., Шим Д. К. Основы коммерческого бюджетирования. М.: Азбука, 2001.
4 Стрикленд А. Дж. III, Стратегический менеджмент. Концепции и ситуации для анализа. Издание 12, СПб.: Вияьямс, 2003, 928 с.
5 Фатхутдинов РА. Стратегический менеджмент. М.: Дело, 2001, 448 с.
6 Фатхутдинов P.A. Управленческие решения М.: Инфра-М, 2001, 283 с.
вопросы управления основными видами деятельности организаций1; С.А. Жданов особое внимание уделил технологии решения задач экономического управления предприятием с помощью универсальных нормированных графических моделей2; А. Прохоров обнаружил специфически русские виды структур и процедур управления, описывает специальные управленческие технологии^ И.А. Бланк выделил основы и методический инструментарий управления потоками предприятия, его экономическими рисками, а также антикризисного управления , а также рассмотрел современные методами разработки управленческой стратегии предприятия, в частности, управления его реальными инвестициями, формирования экономических ресурсов5; А.Т. Зуб и МВ. Локтионов сформулировали процесс становления и развития системных идей в менеджменте, подробно осветили вопросы стратегического планирования и осуществления стратегий организационных изменений6; М. Чекулаев выделил концепции управления риском ценовой изменчивости, которые позволяют создать мощный механизм получения прибыли как на финансовых рынках, так и в реальном бизнесе7; В.Н. Иванов, А.В. Иванов, А.О. Доронин рписали связи всех уровней управления - федерального, регионального и местного и представили как целостное единство, хотя каждый из них располагает своими специфическими источниками саморазвития и самосовершенствования8.
Российские авторы особое внимание обращают на минимизацию рисков системы проектного моделирования в экономике, так как в российских условиях неопределенности инновационные модели управления капиталом связаны с высоким уровнем риска операций.
Актуальность и недостаточная разработанность многих аспектов проектного моделирования в экономике и его применения в российских условиях при формировании управленческих решений послужили поводом для выбора темы, цели и задач диссертационной работы.
Цель диссертации. Цель диссертационной работы - исследование особенностей механизма и методов принятия управленческих решений в процессе проектного моделирования в рыночных условиях.
Поршнев А.Г. Управление организацией. 2-е издание. М.: Инфра-М, 2000, 669 с. " Жданов С.А. Механизмы экономического управления предприятием. М: Онити,
2002,319 с.
} Прохоров А. Русская модель управления. М.: ЗАО Журнал Эксперт, 2002, 383 с.
4 Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. М. Ника-Центр, 2003,496 с.
5 Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. М.: Ника-Центр, 2001, 1048 с.
6 ЗубА.Т., Локтионов М.В. Системный стратегический менеджмент. Методология и практика. М. : Генезис, 2001, 752 с.
Чекулаев М. Риск-менеджмент. Управление финансовыми рисками. М.: Алъпина, 2002, 344 с.
8 Иванов В. Н, Иванов А. В., Доронин А. О. Упрабленческая парадигма XXI века. Том 1. М.: Издательство МГИУ, 2002, 180 с.
Задачи исследования.^ Для достижения поставленной цели, наиболее поного и всестороннего изучения предмета и объекта исследования в настоящей диссертационной работе поставлены следующие задачи:
Х изучить теорию проектного моделирования в экономике, как фактор развития механизма принятия управленческих решений;
Х исследовать современную ситуацию формирования проектного моделирования, выявить его основные черты и тенденции;
Х обосновать и представить проектное моделирование, как один из методов принятия управленческих решений;
Х проанализировать действующую практику по выбору форм проектного моделирования в РФ;
Х выделить в качестве приоритетных форм проектного моделирования в экономике в настоящее время Ч проектное финансирование, стратегическое и текущее бюджетирование;
Х охарактеризовать основные проблемы развития проектного финансирования в РФ и выявить пути их решения; '
Х исследовать особенности управления рисками в схемах проектного финансирования;
Х разработать модели проектного финансирования, текущего и стратегического бюджетирования, адаптированные к российским условиям.
Предметом исследования в диссертационной работе являются управленческие отношения, складывающиеся в процессе использования конкретных форм проектного моделирования в экономике.
Объектом исследования в диссертационной работе явились экономические системы производственной и непроизводствеяной дферы.
Методологическая, теоретическая и информационная база исследования. Теоретической и методологической основой диссертационной работа послужили работы классиков экономической теории, теории управления и анализа, теории финансов, статистики.
В диссертационной работе использованы материалы экономической и управленческой литературы, тематических материалов периодических изданий, а также материалы, полученные в процессе практической работу автора.
В основе исследования лежат диалектический метод познания, системный подход, сравнительный анализ, динамические методы, научное обобщение, синтез, группировка, экспертные оценки.
В качестве примеров в работе использованы гипотетические данные, наиболее характерно отражающие специфику рассматриваемого вопроса; В процессе работы проверка различных гипотез проводилась с помощью изучения примеров для установления типичности и применимости конкретного метода и адаптации теоретических подходов к практическим условиям.
Личный вклад автора и научная новизна диссертационной работы заключается в комплексном исследовании и разработке методологии управления проектным моделированием в экономике современной России, в условиях риска и неопределенности. Новизна работы'в следующем:
Х изучено и исследовано проектное моделирование, как процесс оптимизации нахождения управленческих решений, адекватных конкретному состоянию развития экономической системы в условиях формирования: рыночных отношений;
Х предложены оптимальные методы проектного моделирования, как основа принятия управленческих решений в современной российской экономике;
Х доказано, что именно данные методы (проектное финансирование, стратегическое бюджетирование, текущее бюджетирование, контроль проектных результатов, контроль денежного потока от реализации проекта) становятся основополагающим фактором развития механизма принятия управленческих решений;
Х сформулирована концепция взаимосвязи и неразрывности основных управляющих механизмов (проектного финансирования и бюджетирования) в системе проектного моделирования в экономике России, которая состоит в необходимости привлечения капитала с применением схемы проектного финансирования при условии дальнейшего управления проектом, используя современные методы бюджетирования, и наоборот;
Х уточнено и развито экономическое содержание каждого метода системы проектного моделирования в экономике, как рационального инструмента для достижения основной цели управления, с возможностью распределения рисков между участниками проекта;
Х разработаны такие критерии успешного осуществления экономического проекта как: самостоятельность бизнес-структуры с независимыми финансовыми показателями; привлечение квалифицированных менеджеров для разработки проектов данного типа; выделение необходимости аудиторской и экспертной оценки проекта для подтверждения соответствия правовому режиму и экономической целесообразности;
Х для практического использования предложены наиболее приемлемые в условиях российской экономики способы организации моделирования, где особое внимание уделено проектному финансированию, управлению рисками, как наиболее проблемным элементам размещения и привлечения капитала, особенно в российских условиях. Сделан акцент на то, что основным моментом в управлении рисками является системный подход, позволяющий учесть риски всех участников на каждом этапе реализации программы;
Х определены главные элементы минимизации рисков проектного финансирования - это определенные виды страхования, лизинг, предоставление Гарантий а поручительств в различных формах;
Х выделены наиболее перспективные методы управления проектом - стратегическое, бюджетирование и контроль проектных результатов; текущее бюджетирование и контроль денежного потока от реализа-
ции проекта. Методы адаптированы к российским экономическим и правовым условиям.
Теоретическая значимость работы. Содержащиеся в диссертации разработки и методические рекомендации могут быть использованы в деятельности предприятий различных сфер, научных исследованиях по формированию и развитию управленческих механизмов воздействия на экономические процессы, а также рекомендованы для использования в учебном процессе по курсам Менеджмент, Экономика и управление бизнесом, Финансы и кредит, Управление персоналом.
Практическая значимость работы определяется актуальностью сформулированных выше задач и конкретной направленностью на решение поставленной проблемы. Выводы и предложения, сделанные в диссертации могут быть использованы в формировании механизма и методов Принятия управленческих решений при реализации схем проектного моделирования с целью осуществления комплексных программ вывода экономики из кризиса и обеспечения задач роста и развития отечественного производства. Имеющиеся в диссертации рекомендации и методические положения, помогут менеджерам предприятий внедрять новые высокоприбыльные проекты, используя такие современные методы управления, как проектное финансирование, для привлечения капитала и бюджетирование, для оптимального управления созданной структурой.
Предложенный в работе инструментарий позволяет расширить аналитический потенциал менеджеров при разработке новых направлений управления капиталом для подъема как отдельных предприятий в частности, так и, на этой базе, всей отечественной экономики.
Появление настоящей работы было обусловлено необходимостью обобщения материала, накопленного автором в ходе практической деятельности. Поэтому предлагаемые в работе методики позволяют перейти от интуитивного к научному обоснованию механизмов и методов принятия управленческих решений в процессе проектного моделирования в экономике.
Апробация работы. Основные научные результаты диссертационного исследования использовались при разработке схем и методов проектного финансирования ЗАО АКБ Экспресс-Вога, при разработке типовой инструкции по организации работы с инвестиционными проектами отдела проектного финансирования ЗАО АКБ Экспресс-Вога (2002.Г.). Основные теоретические положения и практические разработки исследования изложены и обсуждены на международной и всероссийской научных конференциях: Организационно-экономические проблемы развития предприятия (ГУ, Пенза, 2001г.); Информационные технологии в естественных науках, экономике и образовании (Институт проблем точной механики и управления РАН, Саратов, 2002 г.).
Структура работы. Диссертация включает: 147 стр. текста, 4 таблицы, 5 графиков и рисунков, 3 приложения. Библиографический список включает 214 наименований.
Основные идеи и выводы, выносимые на защиту
С каждым годом в условиях научно-технического прогресса и развития рыночной экономики России появляются новые направления управления капиталом. С усложнением. экономической' среды возросла необходимость внедрения новых методов управления проектами, одним из которых является проектное моделирование.
В России необходимо осваивать адекватные времени механизмы привлечения капитала, повышать эффективность корпоративного управления. Здесь отечественному менеджменту есть чему научиться у работающих на рынке иностранных компаний, в т.ч. во внедрении новых технологий, новых управленческих методов1. Эти слова В. Путина подтверждают тот факт, что поиск новых перспективных методов принятия управленческих решений и новых форм привлечения капитала, актуален для экономики РФ. Проектное моделирование в экономике, при правильной расстановке приоритетных направлений, может стать ключевым понятием в сфере масштабного привлечения капитала и эффективного управления проектами.
В результате проведенных исследований на защиту выносятся следующие научные положения:
Теоретическое обоснование проектного моделирования в экономике, как фактора развития механизма и методов принятия управленческих решений, адекватных конкретному состоянию развития экономической системы
Считаю, что термин проектное моделирование в экономике можно охарактеризовать, как явление историческое, которое меняется и по содержанию, и по форме, в зависимости от экономических условий. Например, в США, в условиях стабильной экономики и относительного недостатка природных ресурсов, оптимальной формой проектного моделирования могло бы стать создание экономической модели, направленной йа расширение базы полезных ископаемых и на повышение экологично-сти производств. В России же имеет смысл предложить модель, направленную на увеличение капиталовложений в экономику при совершенствовании, механизма и методов принятия управленческих решений в условиях, когда государственным приоритетом развития становятся увеличение экономического роста и процессы активизации промышленного производства.
( Проектное моделирование имеет решающее значение для практики, определяет стратегию управления в меняющемся мире. При управлений проектами, реализованными с использованием метод9в проектного моделирования, следует иметь в виду, что слереходом к рыночным отно-
1 Путин В.В. Выступление в честь 10-летия Газпрома. Москва, Газпром, 14.02.2003 г.
тоениям условия принятия управленческих решений в экономической сфере изменились в связи со следующими факторами:
формирование рыночной системы хозяйствования;
возросшая конкурентность;
рост рисков хозяйственной деятельности; Х
фактическое отсутствие государственного единого финансирования;
необходимость развития и внедрения инновационных технологий; ограниченность собственных ресурсов предприятий. Все указанные факторы ставят руководителей перед необходимостью поиска и внедрения новых методов разработки и принятия управленческих решений. Старые методы, такие как директивность, администрирование, в чистом виде неадекватны возросшим требованиям развития экономической системы. Для развития современной рыночной среды необходимо осуществить пересмотр существующей системы управления, прежде всего, в такой области организации хозяйственной деятельности, как управление проектами.
Наиболее современным гибким инструментом механизма принятия управленческих решений дожно стать проектное моделирование. Изменение управленческой, организационной, экономической среды требует внедрения все более сложных и комплексных систем управления, где учитываются все переменные условия и факторы (которых с каждым годом становится все больше).
Проектное моделирование позволяет управлять механизмом принятия управленческих решений, требует гораздо более высокого уровня квалификации от менеджеров различных уровней, т.к. необходимо не только наличие 'знаний и опыта по .различным способам планирования, организации'й финансирования деятельности, но и способность точно определить долю и'значимость каждого инструмента в общей системе (рис.1.).
Таким образом, проектное моделирование в экономике, применительно к современным российским условиям, представляет собой разработку и реализацию оптимальной системы мер по планированию, организации финансирования и управлению экономическими проектами. Оптимальная же система мер представляется в управлении финансированием экономических проектов с применением способов проектного финансирования, с последующим достижением проектных целей при использовании перспективных методов управления экономическими проектами -стратегическим и текущим бюджетированием (рис. 2.).
Также в исследовании определена концепция взаимосвязи и нераз-, рывности Основных управляющих механизмов (проектного финансирог вания и бюджетирования) в системе проектного моделирования в экономике России (рис.2). Концепция, предлагаемая автором, состоит в необходимости привлечения капитала с применением схемы проектного финансирования при условии дальнейшего управления проек-
том, используя современные методы бюджетирования, и наоборот.
Данную связь можно объяснить тем, что привлечение капитала само по себе еще ничего не приносит экономике. Максимально быструю отдачу вложенного капитала поможет обеспечить бюджетирование^ контроль денежных потоков. Тем не менее, использование механизмов .брджети-рования на работающих предприятиях без крупномасштабного, пр)ивлече-ния капитала для внедрения новых проектов, новых товаров, Модификации производства, также не обеспечит быстрого роста. НщиЦо будет' факт нерационального управления в связи с упущенными возможностям^ внедрения допонительных мощностей, роста доли рынка, д1}версифика: ции производства. , , , _ ,
Управленческое решение
(экономический проект)
Сбор теоретического и фактологического материала
Представление вариантов моделей руководителю
Обработка (анализ)
Формирование моделей
Рис.1 Механизм принятия управленческого решения в оистеме проектного моделирования в экономике.
Именно современные механизмы управления предприятием, такие как проектное финансирование ^ бюджетирование становятся оптимальными формами взаимосвязи элементов концепции.
Обращается внимание на противоречивость элементов концепции, которая состоит в повышенной раскованности управления привлечением капитала с применением метода проектного финансирования. Хотя сам метод оптимален для экономики России в силу возможности крупномасштабного притока ресурсов на предприятие без залогового обеспечения, нехватка которого является острой проблемой отечественных фирм, особенно вновь организуемых.
Разрешение противоречия концепции основано на применении механизма управления рисками, для их минимизации. Основной чертой механизма является системный подход, позволяющий учесть риски всех участников на каждом этапе реализации программы. Главные элементы минимизации рисков - это определенные виды страхования, лизинг, предоставление гарантий и поручительств в различных формах и др.
Дальнейшие положения, выносимые на защиту, лежат в плоскости концепции взаимосвязи и неразрывности основных управляющих механизмов (проектного финансирования и бюджетирования) в системе проектного моделирования в экономике России, то есть являются неотъемлемыми частями концепции.
Важным положением данной точки зрения является внедрение и использование перспективных методов управления проектным моделированием в экономике. В качестве таких методов выделены: проектное финансирование, как оптимальный способ привлечения капитала, а также стратегическое и текущее бюджетирование, как современные методы управления экономическими проектами.
В работе обосновывается, что в условиях формирования рыночной системы возрастает необходимость внедрения новых методов управления капиталом, а проектное финансирование, становится одним из основных элементов системы проектного моделирования. Именно данный элемент следует применять в качестве оптимальной схемы управления привлечением капитала, так как: Во-первых, проектное финансирование - это оптимальный метод финансирования проекта. Здесь заложено одно из важных отличий проектного финансирования от других способов размещения капитала. В других способах вся схема сводится к одному мероприятию - либо к выдаче кредита, либо к покупке ценных бумаг субъекта финансирования и т.д. Преимущества проектного финансирования по своей суш предусматривают использование всех доступных инструментов для обеспечения поноты финансирования и минимизации рисков в комплексе.
Рис.2 Проектное моделирование в экономике.
Во-вторых, основная цель проектного финансирования - получение прибыли, во взаимосвязи с достижением других результатов 'хозяйственной деятельности. Это' однозначное условие проектного финансирования,.в отличие, скажем, от венчурного финансирования, где в проект может закладываться даже убыток. Причем прибыль дожна быть выше, чем по вложениям средств в кредиты и ценные бумаги, т.к. в схему про-, ектного финансирования закладывается больший риск, длительный период окупаемости, высокие затраты по предпроектным работам и т.д.
В-третьих, проектное финансирование предполагает возможность' распределения рисков между участниками проекта. Несомненно, это важная черта проектного финансирования, прежде всего для заемщика. Это связано с тем, что, хотя заемщик и дожен будет понести более высокие затраты при погашении своих обязательств, чем при простом кредитовании, но это окупается существенным (как правило) снижением рисков при невозврате средств.
И, наконец, в-четвертых, основным обеспечением финансовых вливаний при реализации схем проектного финансирования, является сам проект, т.е. финансовые потоки и активы, получаемые в ходе его реализации. Такое качество проектного финансирования особенно важно для предприятий - объектов капиталовложений, т.к. нет необходимости вносить ликвидный залог на сумму, превышающую объем привлекаемых ресурсов.
Основное противоречие концепции взаимосвязи и неразрывности основных управляющих механизмов (проектного финансирования и бюджетирования) в системе проектного моделирования в экономике России разрешается в работе следующими способами:
1. Через прянцнпы управления капиталом с применением механизма управления рисками проектного финансирования, где выделены моменты:
Во-первых, все участники при анализе рисков по возможности дожны пользоваться едиными институтами и методиками анализа (разговаривать на одном языке) для минимизации роли субъективного фактора и достижения единого взгляда на общий объем и структуру рисков по каждому проекту.
Во-вторых, распределение рисков между участниками дожно быть осуществлено еще на предынвестиционной фазе проектного цикла (по крайней мере, в форме проектов соответствующих соглашений и контрактов). Если торг по разделу рисков будет отложен на время после принятия решения о реализации и финансировании проекта, проект в дальнейшем может оказаться заблокированным, а определенные объемы средств - потраченными впустую. Практика показывает, что переговорные вопросы по распределению рисков ничуть не менее значимы и тяжелы, чем такие традиционные вопросы, как цены, процентные ставки по кредиту, графики платежей и т.п.
В-третьих, при распределении рисков проекта не надо перегружать ими отдельных участников (или одного участника); в случае реали-
задай риска они (он) могут не справиться с последствием неблагоприятных событий и потянуть на дно проект с остальными участниками. Одним из главных условий устойчивости проекта является совпадение интересов всех участников проектной деятельности. Оптимальное распределение затрат, выгод и рисков создает условия неформального, тесного и заинтересованного сотрудничества, ощущения, что все находятся в одной лодке. Особенно это актуально для операций в области проектного финансирования: участники проекта дожны быть партнерами. В традиционной схеме банковского кредитования проектной деятельности отношения между' кредитором и заемщиком (заказчиком проекта) часто бывают формальными^ а при возникновении проблемных ситуаций нередко перерастают во враждебные. При операциях проектного финансирования в таких ситуациях ба!нк-кредитор гораздо чаще оказывает своему заемщику (проектной' компании) необходимую помощь, используя все шансы для спасения проекта.
В-четвертых, поскольку каждый участник проекта в каком-то смысле является самостоятельным фактором риска, инициаторы проекта (проектная команда) дожны обращать максимальное внимание на подбор участников, учитывая их профессиональные качества, опыт работы по реализации данного вида проектов, финансовое положение, добросовестность и т.д.
2. Через комплекс гарантийных схем организационно-правового оформления проектного финансирования. Разработка данного комплекса связана с необходимостью определенных шаблонов для максимально быстрого и минимально рискованного управления проектным финансированием. Выделены следующие схемы:
Схема финансирования с использованием спецсчетов, для контроля инвестора за целевым использованием средств и доходами от вложений. Спецсчета в схеме ведутся по трехстороннему договору: инвестор
- банк - платежный агент - фирма-реципиент. Суть ее достаточно проста:
1. По соглашению инвестора и фирмы-реципиента выбирается банк - платежный агент и заключается трехсторонний договор.
2. По данному договору банк-агент открывает спецсчет и осуществляет контроль за расчетным счетом фирмы-реципиента.
3. По данному договору все доходы от объекта вложений дожны в обязательном порядке поступать на спецсчет. После этого банк-агент перечисляет инвестору сумму положенной ему компенсации по соглашению инвестора и фирмы реципиента (например, по кредитному договору
- сумму, погашения процентов'и основного дога по кредиту).
с, По условиям трехстороннего договора банк-агент не имеет права перечислять средства со спецсчета на расчетный счет фирмы реципиента до тех пор, пока не будут произведены соответствующие платежи инвестору. При этом фирма-реципиент берет на себя обязательство" по первому требованию банка-агента предоставлять ему любую финансовую отчетность по проекту (анализ отчетности позволяет банку контролировать эффективность и целевое использование предоставленных средств), а
банк-агент, в свою очередь, обязуется перед инвестором осуществлять контроль за поным направлением доходов от объекта вложений исключительно на спецсчет.
Еще одна гарантийная схема - залог под производимые вложения. Суть этой схемы состоит в следующем:
1. Первая порция капиталовложений производится под залог объектов, уже находящихся на балансе предприятия, производящего капиталовложения (например, основных средств и земельного участка).
2. По мере освоения ресурсов договор залога переоформляется, причем предмет залога увеличивается за счет уже освоенных капитальных вложений. Например, если первый пул вложений был произведен под закупку оборудования, то при последующем переоформлении залогового договора это оборудование включается в предмет залога.
Таким образом, постоянно поддерживается приемлемое для инвестора соотношение между ликвидационной стоимостью предмета залога и величиной вложений. Кроме того, инвестор в любой момент при неиспонении фирмой-реципиентом своих обязательств (например, при просрочке выплаты процентов и пр.) может реализовать свои права залогодержателя и наложить взыскание на предмет залога.
Схема компенсационного баланса. В основе данной схемы лежит тесная связь инвестора и фирмы-реципиента через банк инвестора. Главное отличие данной схемы от схемы финансирования с использованием спецсчетов в том, Что вместо открытия спецсчета расчетный счет фирмы-реципиента переводится в банк инвестора. Таким образом, кроме контроля над доходами через использование спецсчета банк инвестора контролирует и остаток на расчетном счете фирмы-реципиента. При этом заключается двусторонний договор между банком инвестора и фирмой-реципиентом, согласно которому при неиспонении заемщиком своих обязательств (например, просрочке платежей) банк имеет право списать сумму задоженности с расчетного счета заемщика инкассо (в одностороннем порядке).
Банковская гарантия. Следует отметить, что при осуществлении инвестиций предприятие может по согласованию с инвестором обсудить вопрос о предоставлении банковской гарантии со стороны третьего лица (банка). Такие черты банковской гарантии как безотзывность, надежная ресурсная база, подтвержденная банковскими нормативами (максимальный объем выданных гарантий находится в прямой зависимости от капитала банка) делают ее одним из самых надежных обеспечений испонения обязательств.
3. Через агоритм привлечения капитала на основе управления рисками (рис. 3).
В агоритме выделены восемь основных этапов от оценки стоимости проекта, потребности во внешних капиталовложениях и допустимых условий их привлечения до Х юридического оформления окончательной схемы финансирования, что позволяет сформировать механизм управления рисками еще до начала вливаний капитала в проект.
Оценка стоимости проекта, потребности во внешних инвестициях и допустимых условий их привлечения
Анализ рисков инвестирования и требований потенциальных инвесторов
Корректировка гфеехта
Корректировка проекта
Определение доступных для предприятий способов управления рисками
Формирование возможных схем проектного финансирования
Оценка и отбор приоритетной схемы
Переговоры с инвесторами и уточнение схемы проектного финансирования по составу участников, условиям выделения средств и способам управления рисками
Оценка уточненной схемы, придание ей окончательной формы ,
Рис. 3 Агоритмы привлечения капитала с использованием схемы проектного финансирования, на основе управления рисками.
Первые пять этапов реализуются предприятием в рамках подготовки обоснования (бизнес-плана) инвестиционного проекта. На первом этапе предприятие:
- проводит оценку инвестиционных затрат по проекту, устанавливает минимальный и максимальный объем собственных средств, который оно готово вложить в проект, и границы потребности в инвестициях из внесших источников;
- определяет коммерческую эффективность проекта в целом, без учета схемы финансирования1;
' Необходимость и целесообразность такой оценки подчеркивается в "Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов " 2-я редакция. Утв.* Госстроем России, Минэкономики РФ, - М.: Экономика, 2000.
- на основе анализа денежных потоков по проекту устанавливает допустимые с' финансовой точки зрения условия привлечения инвестиций.
На втором этапе предприятие переходит к анализу рисков инвестирования проекта. Наиболее значимые с точки зрения предприятия и по- , тенциальных инвесторов риски классифицируются с учетом временных, стадий проекта и возможности минимизации (управляемые риски, форс-мажор).
На третьем этапе предприятие определяет доступные для себя спо- , собы снижения важнейших выявленных рисков. Доступность способов определяется множеством факторов, в том числе:
Х финансово-хозяйственным положением предприятия;
Х связями в федеральных и местных (региональных и муниципальных) органах власти;
Х наличием качественных залогов;
Х особенностями проектной продукции, в частности, ее экспортным потенциалом, и т.д.
На четвертом этапе предприятие, на основе проведенного анализа экономических особенностей проекта, рисков инвестирования и доступных способов управления ими, а также заранее собранной информации о возможных инвесторах, их условиях и требованиях, формирует возможные схемы финансирования проекта. После этого (пятый этап) из всех возможных сформированных схем предприятие дожно выбрать 1-2 приоритетные схемы для дальнейшей проработки.
На шестом этапе предприятие ведет переговоры с инвесторами по отобранным схемам. В ходе переговоров схемы корректируются: уточняются состав участников, методы и условия выделения средств, инструменты минимизации рисков. Если окажется, что инвесторов не устраивают какие-то факторы риска, может возникнуть необходимость еще раз доработать проект.
Уточненные по результатам работы с инвесторами схемы финансирования следует опять проранжировать (седьмой этап), причем, если изменения были достаточно существенными, целесообразно еще раз вернуться к схемам, которые первоначально были отклонены. Отобранная окончательная схема реализуется в юридических документах (восьмой этап).
В исследовании также отражается, что управление проектами в предложенной системе проектного моделирования, в разрезе концепции взаимосвязи и неразрывности основных управляющих механизмов, необходимо осуществлять с, применением методов стратегического и текущего бюджетирования. Механизм стратегического бюджетирования направлен на обеспечение гибкого развития и контроля достижения проектных целей при одновременном соблюдении стратегических задач. Определяющим моментом здесь является движение денег в режиме реального времени по интервалам планирования (строительные работы, закупка и монтаж оборудования, закупка сырья, процесс производства, реали-
зация продукта) для достижения запланированных показателей именно в этих интервалах, что позволяет сделать полный комплекс бюджетирования проекта: от капитального и мастер-бюджета на этапе стратегического планирования, до корректирующих текущих бюджетов на этапе контроля реализации проекта. Система стратегического бюджетирования состоит из трех взаимосвязанных элементов - экономического проекта, бизнес-плана и собственно бюджета проекта.
Стратегическое бюджетирование является интегратором бизнес-процессов всех центров ответственности, позволяет контролировать, координировать и мотивировать деятельность всех подразделений, способствует достижению проектных целей, и по результатам отклонений задействует систему резервов и факторов развития на проект. Поэтому необходимо увязать в единый комплекс вопросы управления подготовкой экономического проекта, бизнес-плана и бюджета проекта.
Их интеграция видится в следующем: если экономический проект задает производственно-технологические, организационно-временные и сбытовые рамки по определенным стандартам, бизнес-план проекта отрабатывает вопросы маркетинга, ценообразования, производства, снабжения, сбыта и финансовых результатов в основном для внешних пользователей, то бюджет проекта детализирует финансовый раздел бизнес-плана, учитывает и контролирует его испонение, а также по результатам отклонений от плана задействует систему резервов. По экспертной оценке, только текущее бюджетирование позволяет сэкономить свыще 20% средств в результате их оптимального перераспределения; и является важнейшим инструментом достижения стратегических целей.
Текущее бюджетирование, что следует из названия, способствует координации краткосрочных этапов управления проектом и позволяет количественно измерить и реализовать стратегию управления в области производства и уровня запасов, продаж, цен, наличных платежей и выплат и т.д. Здесь текущее бюджетирование выступает как метод управления затратами, реализации стратегии, выявления и использования резервов, оптимизации бизнес-процессов.
В работе предложена методика управления предприятием в рамках функционирования программы проектного моделирования с применением стратегического и текущего бюджетирования, в основе которой расчет, анализ и контроль движения денежных средств в реальном режиме времени по интервалам планирования для достижения запланированных показателей именно в этих интервалах, что позволяет сделать полный комплекс бюджетирования проекта: от капитального и мастер-бюджета,на этапе стратегического планирования, до корректирующих текущих,бюджетов на этапе контроля реализации проекта. Применение методики реализации управленческих решений в системе проектного моделирования в российских условиях приведено на примере Энгельс-ского завода гофротары.
Использование данной методики позволяет сделать вывод о том, что в настоящее время в связи с усиливающимися тенденциями проект-
ного моделирования, с одной~ётороны, и самофинансирования, с другой, требуются единые стандарты составления, оценки и управления реализацией проекта для формирования единой базы сравнения проектов, четкого осознания менеджерами своих целей и задач, а также функционирования корректирующих механизмов по достижению заложенных в проект целей.
Таким образом, современное состояние развития экономики остро ставит вопрос разработки и реализации механизма принятия управленческих решений в системе проектного моделирования. Сегодня в России на реализацию проектов влияют часто.меняющиеся условия внешней среды - политическая и экономическая (валютный рынок, рынок ценных бумаг и т.д.) ситуация, инфляция, высокие проектные риски, краткосрочный характер финансирования, несоответствие товарных потоков и денежной массы, низкий удельный вес потребительского сектора производства, высокая доля сырьевых отраслей в "общем объеме производства и экспорта, ресурсоемкость продукта из-за отсутствия современных технологий. Необходимы четкая информационно-управленческая база и строгий контроль осуществления проектов. Основными внутренними факторами, сдерживающими проектное моделирование, являются моральный и физический износ оборудования, и как следствие, неконкурентоспособная продукция, не имеющая спроса; отсутствие грамотного управления и контроля осуществления проектов.
Проблема изучения опыта высокоразвитых стран в области принятия управленческих решений может показаться, на первый взгляд, надуманной в применении к экономике России, находящейся в кризисном состоянии. Вроде бы, нужно сначала остановить спад производства, восстановить хозяйственные связи, стабилизировать кредитно-финансовую сферу, а уж потом думать об оптимизации механизма и методов принятия управленческих решений. В действительности выход из кризиса возможен только при максимальной активизации главного ресурса, который лежит в основе процесса управления экономическими системами. Этот ресурс Ч проектное моделирование в экономике.
Если разработка и реализация новых управленческих методов требует инициативы и механизмов стимулирования, то переориентация всей работы экономики на новые, перспективные способы поиска капитала и управления проектами, завоевание новых рынков сбыта продукции в современных условиях невозможны без совершенствования организации проектов и методов управления, нацеленных на поное использование, потенциала государства.
Перед российскими предприятиями в настоящее время возникают очень серьезные и сложные проблемы, от решения которых порой зави-, сит само существование предприятия. Выводы диссертационной работы могут быть использованы руководителями предприятий практически всех отраслей хозяйства, поскольку все основные проблемы и подходы в данной области имеют единую основу и характер. Это тем более важно потому, что исследование посвящено вопросам важной стороны современ-
ного предприятия Ч вопросам организации и внедрения новых проектов, а также оптимизации системы управления проектами, т.е. тому, что позволяет,вдохнуть жизнь в казалось бы уже обанкротившиеся компании и привести их к процветанию.
Совершенствование механизмов и методов принятия управленческих решений в системе проектного моделирования в экономике, быстрое и адекватное реагирование на изменения конъюнктуры рынка, развитие новых направлений и инструментов в работе предприятий, совершенствование всех составных элементов современного менеджмента применительно к специфшси российского рынка дает отечественным бизнесменам Х шанс выстоять и задействовать новые мощные резервы преуспевания в бизнесе. Исследованные оптимальные составляющие проектного моделирования в экономике, для российской действительности, такие как проектное финансирование и стратегическое, а также текущее бюджетирование, позволяют осуществлять процесс постоянного обновления различ- Х ных сторон деятельности предприятия, в том числе и осуществляемого на основе анализа достижений конкурентов. Управление проектами, с использованием указанных составляющих включает в себя не только экономические, производственные и управлейческие разработки, но любые изменения в лучшую сторону во всех сферах деятельности предприятия. Именно обновления - сужение менее перспективных направлений и расширение перспективных, делают управление проектами важным средством сохранения позиций на рынке.
Применение проектного моделирования в экономике, как фактора развития механизма и методов принятия управленческих решений можно представить как процесс совершенствования сбалансированности различных областей деятельности, как отдельного предприятия, так и всей экономической системы государства.
Среди конкретных зад'йч, стйящих в области проектного моделирования перед менеджерами,' внедрение новых высокоприбыльных проектов, использование таких современных методов управления проектами, как проектное финансирование для привлечения капитала и бюджетирования, для оптимального управления созданной структурой. Объективно необходимо внедрение постоянного контроля за рентабельностью деятельности любого звена или подразделения - предприятия, совершенствование координации их работы. " ' '
Внедрение, новых проектов всегда связывается с потребностями рынка. Руководитель предприятйя' определяет, какие виды новых продуктов, иных товаров дожны обеспечить нужную долю рынка, какие продукты требуют, модернизации,'с тем, чтобы была обеспечена сбалансированность' краткосрочных догосрочных программ. Иными'словами необходимо вьхявить,' ак добиться оптимального в конкретных'условиях механизма управления', чтобы обеспечить рост прибыли," увеличение собственной доли рынка, повышение отдачи от используемого капитала.
. . . В настоящее время в программах управления российских предприятий приоритетными являются направления по внедрению новых техно
логических продуктов, освоению новых сегментов рынка, повышению рентабельности деятельности предприятия в делом и каждого подразделения в отдельности, оптимальное использование'имеющихся материальных и кадровых ресурсов.
Тем не менее, за рамками исследования осталось множество проблем проектного моделирования в экономике. Это:
Х Разработка и реализация оптимальных схем страхования на различных стадиях управления проектами для минимизации рисков;
Х Паралельное использование вместе с методами бюджетирования, а также адаптация к российским условиям других современных методов управления проектами, таких как a) CRM (Customer Relationship Management - управление взаимоотношениями с клиентами) - это направленная на построение устойчивого бизнеса концепция и бизнес-стратегия, ядром которой является клиенто-ориентированный подход; б) процессно-ориентированное управление - подход достаточно сложный, но в то же время интересный и перспективный. Развившись из финансового инструмента - процессно-ориентированного учета затрат, он стал незаменим для эффективного управления компанией. Некоторые руководители называют его идеальным управленческим инструментом, поскольку он позволяет не только снижать затраты, устраняя не приносящие добавочной стоимости работы, а соответственно повышать прибыльность бизнеса, но и принимать стратегически верные решения, ориентируясь на потребности клиента и игнорируя иерархические противостояния; в) BSC (Balanced Scorecard - сбалансированная система оценочных индикаторов) также имеет ряд сильных сторон. В первую очередь, она позволяет решать стратегические задачи всех уровней, начиная с реализации задач корпоративной стратегии и заканчивая реализацией задач функциональных стратегий. Например, одна го задач управления персоналом - мотивация персонала - может быть решена путем построения системы премирования по конкретным результатам деятельности.
Х Модели управленческого поведения в системе проектного моделирования.
Не рассмотрены также некоторые другие, возможно не менее значимые проблемы - оптимизация государственной поддержки экономических проектов, совершенствование корпоративных систем управления проектами (например, система: инвестор + банк + проектное предприятие = корпорация). Исследование указанных проблем может стать направлением дальнейшего развития основной идеи данной диссертации - системы управления проектным моделированием в экономике, как актуального для России механизма реализации управленческих решений.
Диссертационная работа может послужить пособием студентам вузов управленческих и экономических специальностей, управленческому персоналу коммерческих банков и предприятий, может помочь глубже разобраться в особенностях проектного менеджмента и механизма принятия управленческих решений в современной экономике. Она будет полезна не только стратегическим менеджерам компаний, но и всем изучающим возможности перспективного управления в бизнесе.
Основные положения диссертационного исследования отражены в следующих публикациях:
1. Камышников АЛО. Стимулы для привлечения инвестиций в сферу потребительской кооперащ^/Организационно-экономические проблемы развития предприятия: Сборник материалов. Пенза: Привожский дом знаний* 2001. 0,5 п.л.
2. Камыпвдиков А.Ю. К вопросу о понятии инвестиционного проекта кооперативнрго предприятия//Социально-экономические проблемы управления народным хозяйством: Сборник научньгх трудов. РИНЦПКИ. Энгельс, 2001. 0,7 п.л.
3. Камьппников А.Ю. Реализация способов электронной коммерции в современных условиях//Информационные технологии в естественных науках, экономике и оборудовании: Труды международной научной конференции. Саратов: Изд-во Научная книга, 2002. 0,5 пл.
4. Камышников А.Ю. К вопросу о необходимости бюджетной поддержки инвестиций в реальном секторе экономики Рос-сии//Современные экономические проблемы: теория и практика их решения: Сборник научн. тр. аспирантов и соискателей. РИНЦ ПКИ, 2002. Энгельс, 2002. 0,8 п.л.
Камышников Андрей Юрьевич
ПРОЕКТНОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ В ЭКОНОМИКЕ, КАК ФАКТОР РАЗВИТИЯ МЕХАНИЗМА И МЕТОДОВ ПРИНЯТИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ
08.00.05 Ч Экономика и управление народным хозяйством (теория управления экономическими системами)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Подписано в печать 26.08.2003 г. Формат 60 х 84 '/16 Бумага офсетная №1. Гарнитура "Тайме". Печать офсетная. Усл. печ. л. Ч 1. Уч.Ч изд. л Ч 1. Тираж 100. Заказ №1048.
Отпечатано ОГУП РИК Полиграфия Повожья Россия, 410042, г. Саратов, ул Московская, 62
2ooj -/
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Камышников, Андрей Юрьевич
Введение 3
Глава 1. Содержание проектного моделирования в экономике, как фактора развития механизма и методов принятия управленческих решений. 13
1.1. Понятие проектного моделирования в экономике. 13-24 1.2.0собенности проектного финансирования в системе проектного моделирования в экономике. 25
1.3. Состояние проектного финансирования в РФ. 38
Глава 2. Управление рисками проектного финансирования, как основа привлечения и размещения капитала в системе проектного моделирования. 46
2.1. Проектные риски, их основные виды. 46
2.2. Основные принципы управления проектными рисками. 55
2.3. Методы управления проектными рисками кредиторов 67
2.4. Управление рисками при привлечении ресурсов предприятием 74
2.4.1. Агоритм привлечения капитала на основе управления рисками 74
2.4.2. Идентификация и оценка рисков при привлечении капитала 81
2.4.3. Формирование и отбор схемы управления проектом с учетом факторов риска 86
Глава 3. Бюджетирование и контроль денежных потоков, как перспективные методы управления проектами в системе проектного моделирования. 93
3.1. Стратегическое бюджетирование и контроль проектных результатов. 93
3.2. Текущее бюджетирование и контроль денежного потока от реализации проекта. 117
Диссертация: введение по экономике, на тему "Проектное моделирование в экономике, как фактор развития механизма и методов принятия управленческих решений"
Актуальность темы исследования. В настоящее время Россия переживает социально-экономический кризис. Морально и физически устаревший производственный комплекс и отсутствие материальной базы принятия управленческих решений приводят к деформации системы управления в экономике: отсутствию воспроизводства общественного капитала, снижению конкуренции при одновременном разукрупнении организационно-правовых форм деятельности, сжатию капитальных ресурсов, отсутствию исходной базы для производства крупных и качественных товаров, низкой капиталоотдаче и пр.
Без преодоления экономического кризиса, без модернизации производства неизбежно дальнейшее сокращение выпуска промышленной и сельскохозяйственной продукции, деградация экономической и социальной инфраструктуры; в конечном счете - превращение России в полуколониальную страну, массовое обнищание населения, рост техногенных катастроф. В свою очередь преодоление кризиса невозможно без грамотно разработанных экономических проектов, без воплощения перспективных моделей их управления.
Большинство экономистов справедливо отмечают, что главная причина экономического кризиса - серьезные ошибки политики правительства: увлечение монетаризмом, отказ от какой-либо целенаправленной и догосрочной государственной поддержки реального сектора экономики, слепое упование на невидимую руку рынка, чрезмерное налоговое давление на производителя и т.п.
Кроме того, до сих пор не создано адекватной законодательно-нормативной базы в экономической области, действия правительства по-прежнему непрогнозируемы, а общий экономический климат оценивается как неудовлетворительный. Эти и подобные им причины, относящиеся к сфере макроэкономики, для отдельных субъектов рынка выступают в качестве внешних, лобъективных факторов, препятствующих нормальной деятельности. Но вместе с тем имеются и внутренние, субъективные препятствия. Суть их в отсутствии у менеджеров, действующих в экономической сфере, достаточного опыта и знаний, необходимых для эффективной реализации разнообразных проектов. Опыт многих из них связан с подготовкой и осуществлением проектов капитального строительства в условиях централизованной административной экономики, когда понятие управление экономическими системами в условиях рынка имело чисто теоретическое значение.
В этой связи крайне актуальным является изучение мирового опыта управления экономическими проектами в условиях рыночной экономики. Среди вопросов, заслуживающих первостепенного внимания, можно назвать такие, как организация государственной поддержки частного сектора экономики; процедуры и технологии закупок товаров, работ и услуг в рамках проектной деятельности; управление рисками проекта; способы и методы управления проектами.
В рамках последнего из названных вопросов особо интересной является проблема управления проектным моделированием в экономике.
Степень разработанности проблемы. Существенный вклад в изучение проблем проектного моделирования в экономике, как фактора развития механизмов и методов принятия управленческих решений, внесли такие зарубежные ученые, как Уокер П., Бартон Т., Шенкир У., Сигел Д., Шим Д., Шеер А., Стрикленд А. Дж. III и др. Шеер Август-Вильгельм рассмотрел моделирование стратегических бизнес-процессов и методы объектно-ориентированного моделирования1; Пол Уокер, Томас Бартон, Уильям Шенкир проанализировали процесс риск-менеджмента, рассмотрели новые факторы риска и практические инструменты риск-менеджмента, показали место и функции руководителя в
1 Шеер А. Моделирование бизнес-процессов. М.: Весть-Метатехнология, 2000,175 стр. процессе риск-менеджмента1; Сигел Д. и Шим Д. описали различные виды бюджетов в натуральном и стоимостном выражениях, а также финансовые и экономические показатели для планирования и контроля результатов работы подразделений, относящихся к различным типам центров ответственности: л центрам затрат, дохода, прибыли и др. Стрикленд А. Дж. III сформулировал основные концепции управления фирмой с учетом современной тенденции глобализации экономики, разработал бизнес-модели и управленческие стратегии для Internet-экономики.3
Зарубежные авторы, в целом, делают акцент на управлении проектным моделированием, как на необходимом элементе экономических и управленческих отношений и рассматривают проектное моделирование в экономике в основном с точки зрения технологии осуществления, вопросов налогообложения.
В работах отечественных ученых и исследователей - Фатхутдинова P.A., Поршнева А.Г., Жданова С.А., Прохорова А., Бланка И.А., Зуб А.Т., Локтионова М.В., Чекулаева М., Иванова В. Н., Иванова А. В., Доронина А. О. и др. -вышеуказанные вопросы рассматриваются с позиций их разрешения в российских условиях. Например, Фатхутдинов P.A. рассмотрел концепцию стратегического менеджмента как методологию обеспечения конкурентоспособности и эффективности решений при разработке стратегии фирмы,4 а также описал требования и условия обеспечения конкурентоспособности организационно-экономических управленческих решений; экономические законы и законы организации, научные подходы и принципы, обеспечивающие конкурентоспособность прежде всего стратегических решений;5 Поршнев А.Г. углубленно исследовал вопросы управления основными видами деятельности организа
1 Уокер П., Бартон Т., Шенкир У. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься. СПб.: Вильяме, 2003,208 стр.
2 Сигел Д.Г., Шим Д.К. Основы коммерческого бюджетирования. М.: Азбука, 2001
3 Стрикленд А. Дж. III, Стратегический менеджмент. Концепции и ситуации для анализа. Издание 12, СПб.: Вильяме, 2003,928 стр.
4 Фатхутдинов P.A. Стратегический менеджмент. М.: Дело, 2001,448 стр.
5 Фатхутдинов P.A. Управленческие решения. М.: Инфра-М, 2001,283 стр. ций;1 Жданов С.А. особое внимание уделил технологии решения задач экономического управления предприятием с помощью универсальных нормированных графических моделей;2 Прохоров А. обнаружил специфически "русские" виды структур и процедур управления, описывает специальные управленческие технологии;3 Бланк И.А. выделил основы и методический инструментарий управления потоками предприятия, его экономическими рисками, а также антикризисного управления,4 а также рассмотрел современные методами разработки управленческой стратегии предприятия, в частности, управления его реальными инвестициями, формирования экономических ресурсов;5 Зуб А.Т. и Локтионов М.В. сформулировали процесс становления и развития системных идей в менеджменте, подробно осветили вопросы стратегического планирования и осуществления стратегий организационных изменений;6 Че-кулаев М. выделил концепции управления риском ценовой изменчивости, которые позволяют создать мощный механизм получения прибыли как на финансовых рынках, так и в реальном бизнесе;7 Иванов В. Н., Иванов А. В., Доронин А. О. описали связи всех уровней управления - федерального, регионального и местного и представили как целостное единство, хотя каждый из них располагает своими специфическими источниками саморазвития и самосовершенствования.8
Российские авторы особое внимание обращают на минимизацию рисков системы проектного моделирования в экономике, так как в российских условиях неопределенности инновационные модели управления капиталом связаны с высоким уровнем риска операций.
1 Поршнев А.Г. Управление организацией. 2-е издание. М.: Инфра-М, 2000, 669 стр.
2 Жданов С.А. Механизмы экономического управления предприятием. M.: Юнити, 2002,319 стр.
3 Прохоров А. Русская модель управления. М.: ЗАО Журнал Эксперт, 2002, 383 стр.
4 Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. М.: Ника-Центр, 2003, 496 стр.
5 Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. М.: Ника-Центр, 2001, 1048 стр.
6 Зуб A.T., Локтионов М.В. Системный стратегический менеджмент. Методология и практика. М.: Генезис, 2001,752 стр.
7 Чекулаев М. Риск-менеджмент. Управление финансовыми рисками. М.: Альпина, 2002,344 стр.
8 Иванов В. H., Иванов А. В., Доронин А. О. Управленческая парадигма XXI века. Том 1. М.: Издательство МГИУ, 2002, 180 стр.
Актуальность и недостаточная разработанность многих аспектов проектного моделирования в экономике и его применения в российских условиях при формировании управленческих решений послужили поводом для выбора темы, цели и задач диссертационной работы.
Цель диссертации. Цель диссертационной работы - исследование особенностей механизма и методов принятия управленческих решений в процессе проектного моделирования в рыночных условиях.
Задачи исследования. Для достижения поставленной цели, наиболее поного и всестороннего изучения предмета и объекта исследования в настоящей диссертационной работе намечены и решены следующие задачи:
Х изучить теорию проектного моделирования в экономике, как фактор развития механизма принятия управленческих решений;
Х исследовать современную ситуацию формирования проектного моделирования, выявить его основные черты и тенденции;
Х обосновать и представить проектное моделирование, как один из методов принятия управленческих решений;
Х проанализировать действующую практику по выбору форм проектного моделирования в РФ;
Х выделить в качестве приоритетных форм проектного моделирования в экономике в настоящее время Ч проектное финансирование, стратегическое и текущее бюджетирование;
Х охарактеризовать основные проблемы развития проектного финансирования в РФ и выявить пути их решения;
Х исследовать особенности управления рисками в схемах проектного финансирования;
Х разработать модели проектного финансирования, текущего и стратегического бюджетирования, адаптированные к российским условиям;
Объектом исследования в диссертационной работе явились экономические системы производственной и непроизводственной сферы.
Предметом исследования в диссертационной работе являются управленческие отношения, складывающиеся в процессе использо- 4 вания конкретных форм проектного моделирования в экономике.
Методологическая, теоретическая и информационная база исследования. Теоретической и методологической основой диссертационной работы послужили работы классиков экономической теории, теории управления и анализа, теории финансов, статистики.
В диссертационной работе использованы материалы экономической и управленческой литературы, тематических материалов периодических изданий, а также материалы, полученные в процессе практической работы автора.
В основе исследования лежат диалектический метод познания, системный подход, сравнительный анализ, динамические методы, научное обобщение, синтез, группировка, экспертные оценки.
В качестве примеров в работе использованы гипотетические данные, наиболее характерно отражающие специфику рассматриваемого вопроса. В процессе работы проверка различных гипотез проводилась с помощью изучения примеров для установления типичности и применимости конкретного метода и адаптации теоретических подходов к практическим условиям.
Научная новизна диссертационной работы заключается в комплексном исследовании и разработке методологии управления проектным моделированием в экономике современной России, в условиях риска и неопределенности. Новизна работы в следующем:
Х изучено и исследовано проектное моделирование, как процесс оптимизации нахождения управленческих решений, адекватных конкретному состоянию развития экономической системы в условиях формирования рыночных отношений;
Х предложены оптимальные методы проектного моделирования, как основа принятия управленческих решений в современной российской экономике; доказано, что именно данные методы (проектное финансирование, стратегическое бюджетирование, текущее бюджетирование, контроль проектных результатов, контроль денежного потока от реализации проекта) становятся основополагающим фактором развития механизма принятия управленческих решений; сформулирована концепция взаимосвязи и неразрывности основных управляющих механизмов (проектного финансирования и бюджетирования) в системе проектного моделирования в экономике России, которая состоит в необходимости привлечения капитала с применением схемы проектного финансирования при условии дальнейшего управления проектом, используя современные методы бюджетирования, и наоборот; уточнено и развито экономическое содержание каждого метода системы проектного моделирования в экономике, как рационального инструмента для достижения основной цели управления, с возможностью распределения рисков между участниками проекта; разработаны такие критерии успешного осуществления экономического проекта как: самостоятельность бизнес-структуры с независимыми финансовыми показателями; привлечение квалифицированных менеджеров для разработки проектов данного типа; выделение необходимости аудиторской и экспертной оценки проекта для подтверждения соответствия правовому режиму и экономической целесообразности; для практического использования предложены наиболее приемлемые в условиях российской экономики способы организации моделирования, где особое внимание уделено проектному финансированию, управлению рисками, как наиболее проблемным элементам размещения и привлечения капитала, особенно в российских условиях. Сделан акцент на то, что основным моментом в управлении рисками является системный подход, позволяющий учесть риски всех участников на каждом этапе реализации программы;
Х определены главные элементы минимизации рисков проектного финансирования Ч это определенные виды страхования, лизинг, предоставление гарантий и поручительств в различных формах;
Х выделены наиболее перспективные методы управления проектом Ч стратегическое бюджетирование и контроль проектных результатов; текущее бюджетирование и контроль денежного потока от реализации проекта. Методы адаптированы к российским экономическим и правовым условиям.
Положения, выносимые на защиту. В результате проведенных исследований на защиту выносятся следующие научные положения:
Х теоретическое обоснование проектного моделирования в экономике, как фактора развития механизма и методов принятия управленческих решений, адекватных конкретному состоянию развития экономической системы;
Х концепция взаимосвязи и неразрывности основных управляющих механизмов (проектного финансирования и бюджетирования) в системе проектного моделирования в экономике России, которая состоит в необходимости привлечения капитала с применением схемы проектного финансирования при условии дальнейшего управления проектом, используя современные механизмы бюджетирования, и наоборот;
Х внедрение и использование перспективных методов управления проектным моделированием в экономике. В качестве таких методов выделены: проектное финансирование, как оптимальный способ привлечения капитала, а также стратегическое и текущее бюджетирование, как современные методы управления экономическими проектами;
Х принципы управления капиталом с применением механизма управления рисками проектного финансирования, среди которых: использование единых институтов и методик анализа, недопустимость перегрузки рисками отдельных участников, максимальное внимание на подбор участников, с учетом их профессиональных качеств, опыта работы по реализации данного вида проектов, финансового положения, добросовестности и т.д.
Х гарантийные схемы организационно-правового оформления проектного финансирования, такие как: схема капиталовложений с использованием спецсчетов, которые ведутся по трехстороннему договору: инвестор -банк-агент - фирма-реципиент; схема с использованием залога под производимые вложения; схема компенсационного баланса; банковская гарантия;
Х агоритм привлечения капитала на основе управления рисками, где выделены восемь основных этапов от оценки стоимости проекта, потребности во внешних капиталовложениях и допустимых условий их привлечения до юридического оформления окончательной схемы финансирования;
Х методика управления предприятием в рамках функционирования программы проектного моделирования с применением стратегического и текущего бюджетирования. В основе методики расчет, анализ и контроль движения денежных средств в реальном режиме времени по интервалам планирования для достижения запланированных показателей именно в этих интервалах, что позволяет сделать полный комплекс бюджетирования проекта: от капитального и мастер-бюджета на этапе стратегического планирования, до корректирующих текущих бюджетов на этапе контроля реализации проекта.
Теоретическая значимость работы. Содержащиеся в диссертации разработки и методические рекомендации могут быть использованы в деятельности предприятий различных сфер, научных исследованиях по формированию и развитию управленческих механизмов воздействия на экономические процессы, а также рекомендованы для использования в учебном процессе по курсам Менеджмент, Экономика и управление бизнесом, Финансы и кредит, Управление персоналом.
Практическая значимость работы определяется актуальностью сформулированных выше задач и конкретной направленностью на решение поставленной проблемы. Выводы и предложения, сделанные в диссертации могут быть использованы при формировании механизма и методов принятия управленческих решений при реализации схем проектного моделирования с целью реализации комплексных программ вывода экономики из кризиса и обеспечение задач роста и развития отечественного производства. Имеющиеся в диссертации рекомендации и методические положения, помогут менеджерам предприятий внедрять новые высокоприбыльные проекты, используя такие современные методы управления, как проектное финансирование, для привлечения капитала и бюджетирование, для оптимального управления созданной структурой.
Предложенный в работе инструментарий позволяет расширить аналитический потенциал менеджеров при разработке новых направлений управления капиталом для подъема как отдельных предприятий в частности, так и, на этой базе, всей отечественной экономики.
Появление настоящей работы было обусловлено необходимостью обобщения материала, накопленного автором в ходе практической деятельности. Поэтому предлагаемые в работе методики позволяют перейти от интуитивного к научному обоснованию механизмов и методов принятия управленческих решений в процессе проектного моделирования в экономике.
Апробация работы. Основные научные результаты диссертационного исследования использовались при разработке схем и методов проектного финансирования ЗАО АКБ Экспресс-Вога, при разработке типовой инструкции по организации работы с инвестиционными проектами отдела проектного финансирования ЗАО АКБ Экспресс-Вога (2002 г.). Основные теоретические положения и практические разработки исследования изложены и обсуждены на международной и всероссийской научных конференциях: Организационно-экономические проблемы развития предприятия (111 У, Пенза, 2001г.); Информационные технологии в естественных науках, экономике и образовании (Институт проблем точной механики и управления РАН, Саратов, 2002 г.).
Структура работы. Диссертация включает: 169 стр. текста, 4 таблицы, 5 графиков и рисунков, 3 приложения. Библиографический список включает 214 наименований.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Камышников, Андрей Юрьевич
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Современное состояние развития экономики остро ставит вопрос разработки и реализации механизма принятия управленческих решений в системе ПМ. Сегодня в России на реализацию проектов влияют часто меняющиеся условия внешней среды - политическая и экономическая (валютный рынок, рынок ценных бумаг и т.д.) ситуация, инфляция, высокие проектные риски, краткосрочный характер финансирования, несоответствие товарных потоков и денежной массы, низкий удельный вес потребительского сектора в общем объеме производства, высокая доля сырьевых отраслей в общем объеме производства и экспорта, высокая ресурсоемкость продукта из-за отсутствия современных технологий. Необходимы четкая информационно-управленческая база и строгий контроль осуществления проектов. Основными внутренними факторами, сдерживающими ПМ, являются высокий моральный и физический износ оборудования, и как следствие, неконкурентоспособная продукция, не имеющая спроса; отсутствие грамотного управления и контроля осуществления проектов.
В настоящее время в связи с усиливающимися тенденциями проектного моделирования, с одной стороны, и самофинансирования, с другой, требуются единые стандарты составления, оценки и управления реализацией проекта для формирования единой базы сравнения проектов, четкого осознания менеджерами своих целей и задач, а также функционирования корректирующих механизмов по достижению заложенных в проект целей.
Проведенное исследование позволило сформулировать следующие основные выводы и предложения:
Х Исследовано ПМ в экономике. Выявлено, что это явление отражает процесс оптимизации нахождения управленческих решений, адекватных конкретному состоянию развития экономической системы;
Показано, что оптимальными методами ПМ в экономике с точки зрения механизма принятия управленческих решений в современной России являются: проектное финансирование, стратегическое бюджетирование и контроль проектных результатов, а также текущее бюджетирование и контроль денежного потока от реализации проекта; Уточнено и развито экономическое содержание понятия проектного финансирования в системе ПМ в экономике. Доказано, что ПФ - оптимальный метод финансирования проекта для достижения основной цели Ч прибыли, с возможностью распределения рисков между участниками, где основным обеспечением является сам проект;
Выделены критерии успешного осуществления экономического проекта. Это: самостоятельность бизнес-структуры с независимыми финансовыми показателями; привлечение признанных менеджеров проектов данного типа; выделение необходимости аудиторской и экспертной оценки проекта для подтверждения соответствия правовому режиму и экономической целесообразности;
Для практического использования предложены наиболее приемлемые в условиях российской экономики способы организации ПФ, где особое внимание уделено управлению рисками ПФ, как наиболее проблемному элементу размещения и привлечения капитала, особенно в российских условиях. Основным моментом в управлении рисками является системный подход. Для оптимального варианта ПФ необходимо учесть риски всех участников на каждом этапе реализации программы; Выделены главные элементы минимизации рисков ПФ - это определенные виды страхования, лизинг, предоставление гарантий и поручительств в различных формах;
Предложены принципы управления капиталом с применением механизма управления рисками ПФ;
Выделены наиболее перспективные методы управления проектом, финансируемым с использованием схем ПФ - стратегическое бюджетирование и контроль проектных результатов; текущее бюджетирование и контроль денежного потока от реализации проекта. Методы адаптированы к российским экономическим и правовым условиям.
Проблема изучения опыта высокоразвитых стран в области принятия управленческих решений может показаться, на первый взгляд, надуманной в применении к экономике России, находящейся в кризисном состоянии. Вроде бы, нужно сначала остановить спад производства, восстановить хозяйственные связи, стабилизировать кредитно-финансовую сферу, а уж потом думать об оптимизации механизма и методов принятия управленческих решений. В действительности выход из кризиса возможен только при максимальной активизации главного ресурса, который лежит в основе процесса управления экономическими системами. Этот ресурс Ч проектное моделирование в экономике.
Если разработка и реализация новых управленческих методов требует инициативы и механизмов стимулирования, то переориентация всей работы экономики на новые, перспективные способы поиска капитала и управления проектами, завоевание новых рынков сбыта продукции в современных условиях невозможны без совершенствования организации проектов и методов управления, нацеленных на поное использование потенциала государства.
Перед российскими предприятиями в настоящее время возникают очень серьезные и сложные проблемы, от решения которых порой зависит само существование предприятия. Предлагаемая диссертационная работа может быть с успехом использована руководителями предприятий практически всех отраслей хозяйства, поскольку все основные проблемы и подходы в данной области имеют единую основу и характер. Это тем более важно потому, что исследование посвящено вопросам важной стороны современного предприятия Ч вопросам организации и внедрения новых прибыльных проектов, а также оптимизации системы управления проектами, т.е. тому, что позволяет вдохнуть жизнь в казалось бы уже обанкротившиеся компании и привести их к процветанию.
Совершенствование механизмов и методов принятия управленческих решений в системе ПМ в экономике, быстрое и адекватное реагирование на изменения конъюнктуры рынка, развитие новых направлений и инструментов в работе предприятий, совершенствование всех составных элементов современного менеджмента применительно к специфики российского рынка дает отечественным бизнесменам шанс выстоять и задействовать новые мощные резервы преуспевания в бизнесе. Исследованных оптимальные составляющие проектного моделирования в экономике для настоящей российской действительности, такие как ПФ и стратегическое, а также текущее бюджетирование, позволяют осуществлять процесс постоянного обновления различных сторон деятельности предприятия, в том числе и осуществляемого на основе анализа достижений конкурентов. Управление проектами, с использованием указанных составляющих включает в себя не только экономические, производственные и управленческие разработки, но любые изменения в лучшую сторону во всех сферах деятельности предприятия. Именно обновления, сужение менее перспективных направлений и расширение перспективных делают управление проектами важным средством сохранения позиций на рынке.
Применение ПМ в экономике, как фактора развития механизма и методов принятия управленческих решений можно представить как процесс совершенствования сбалансированности различных областей деятельности, как отдельного предприятия, так и всей экономической системы государства.
Среди конкретных задач, стоящих в области ПМ перед менеджерами, внедрение новых высокоприбыльных проектов, использование таких современных методов управления проектами, как ПФ для привлечения капитала и бюджетирования для оптимального управления созданной структурой. Объективно необходимо внедрение постоянного контроля за рентабельностью деятельности любого звена или подразделения предприятия, совершенствование координации их работы.
Внедрение новых проектов всегда связывается с потребностями рынка. Руководитель предприятия определяет, какие виды новых продуктов, иных товаров дожны обеспечить нужную долю рынка, какие продукты требуют модернизации, с тем, чтобы была обеспечена сбалансированность краткосрочных и догосрочных программ. Иными словами необходимо выявить, как добиться оптимального в конкретных условиях механизма управления, чтобы обеспечить рост прибыли, увеличение собственной доли рынка, повышение отдачи от используемого капитала.
В настоящее время в программах управления российских предприятий приоритетными являются направления по внедрению новых технологических продуктов, освоению новых сегментов рынка, повышению рентабельности деятельности предприятия в целом и каждого подразделения в отдельности, оптимальное использование имеющихся материальных и кадровых ресурсов.
Тем не менее, за рамками исследования осталось множество проблем ПМ в экономике. Это:
Х Разработка и реализация оптимальных схем страхования на различных стадиях управления проектами для минимизации рисков;
Х Паралельное использование вместе с методами бюджетирования, а также адаптация к российским условиям других современных методов управления проектами, таких как a) CRM (Customer Relationship Management Ч управление взаимоотношениями с клиентами) - это направленная на построение устойчивого бизнеса концепция и бизнес-стратегия, ядром которой является клиенто-ориентированный подход; б) процессно-ориентированное управление - подход достаточно сложный, но в то же время интересный и перспективный. Развившись из финансового инструмента -процессно-ориентированного учета затрат, он стал незаменим для эффективного управления компанией. Некоторые руководители называют его идеальным управленческим инструментом, поскольку он позволяет не только снижать затраты, устраняя не приносящие добавочной стоимости работы, а соответственно повышать прибыльность бизнеса, но и принимать стратегически верные решения, ориентируясь на потребности клиента и игнорируя иерархические противостояния; в) BSC (Balanced Scorecard - сбалансированная система оценочных индикаторов) также имеет ряд сильных сторон. В первую очередь, она позволяет решать стратегические задачи всех уровней, начиная с реализации задач корпоративной стратегии и заканчивая реализацией задач функциональных стратегий. Например, одна из задач управления персоналом Ч мотивация персонала - может быть решена путем построения системы премирования по конкретным результатам деятельности. Х Модели управленческого поведения в системе ПМ.
Не рассмотрены также некоторые другие, возможно не менее значимые проблемы - оптимизация государственной поддержки экономических проектов, совершенствование корпоративных систем управления проектами (например, система: инвестор + банк + проектное предприятие = корпорация). Исследование указанных проблем может стать направлением дальнейшего развития основной идеи данной диссертации Ч системы управления проектным моделированием в экономике, как актуального для России механизма реализации управленческих решений.
Диссертационная работа может послужить пособием студентам вузов управленческих и экономических специальностей, управленческому персоналу коммерческих банков и предприятий, может помочь глубже разобраться в особенностях проектного менеджмента и механизма принятия управленческих решений в современной экономике. Она будет полезна не только стратегическим менеджерам компаний, но и всем изучающим возможности перспективного управления в бизнесе.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Камышников, Андрей Юрьевич, Энгельс
1. Chris Chapman and Stephen Ward. Project Risk Management Processes, Techniques and Insights. School of Management, University of Southampton. N.Y., 1997, p.97.
2. Dessler G. Personnel Management.- 4th ed. (New Jersey: Prentice Hall, Englewood Cliffs, 1988)
3. J.H. Adam. Longman dictionary of Business English, London, 1993,492 p.
4. Milkovich G.T., Newman J.M. Compensation. 5th. Ed., Irwin, 1996
5. Robbins S.P., De Cenzo D. Fundamentals of Management: Essential Concepts and Applications, 2nd ed. Prentice-Hall, Inc., 1998.
6. William F. Sharpe, Gordon J. Aleksander, Jeffery V. Bailey, лInvestments, fifth edition, New Jersey., 1995
7. Авдулов A.H. Кулькин A.M. Научные и технологические парки, технополисы и регионы науки. М.: ИНИОН РАН ,1992. 167 с.
8. Агеев А., Воробьев А. Промышленная политика: цели, приоритеты, инструменты. Деловой Мир, 8 мая 1993 г. С. 9.
9. Алексеев И. Промышленная реформа в Российской Федерации. Российский экономический журнал, N 3, 1999. С. 24-33.
10. Ю.Алексеев И. О первом этапе промышленной реформы РФ (к выборам модели индустриального роста). Российский экономический журнал. N8,1999.-С.42-62.11 .Алексеев С. Неизбежен ли очередной виток кризиса? Независимая газета от 19.01.2000.
11. Аналитический материал к Всероссийскому совещанию О системе управления государственным имуществом в Российской Федерации. М.: ноябрь 1999.
12. Аныпин В.М. Инновации и рынок: стратегия, управление, эффективность: Аналит. обзор. М.: ВНТИЦ, 1992, - 75 с.
13. Аныпин В.М. Технологический бизнес : формы,проблемы, перспективы. Аналитический обзор. М.:ВНТИЦентр,1993. 57 с.
14. Аныпин В.М. Экономическая безопасность и проблемы промышленной и инновационной политики./УКолект.моногр .Экономическая безопасность инновационная политика (страна, регион, фирма). Под ред. Е.А.Олейникова. М.: РЭА им. Г. В. Плеханова, 1993. - С. 94101.
15. Аныпин В.М. Инновационная стратегия в условиях рыночной экономики : Аналит. обзор М.: ВНТИЦ, 1998. - 33 с.
16. Аныпин В.М. Конверсия и стратегия инновационного развития. //Колект. моногр. Экономическая безопасность инновационная политика (страна, регион, фирма). Под ред. Е.А.Олейникова. М.: РЭА им. Г. В. Плеханова, 1998, с. 94-101
17. Аныпин В.М. Оценка научно-технического уровня развития регионов и формирование региональной инновационной стратегии // Сб. Рынок:проблемы становления и развития: Тезисы докл. М.: РЭА им. Г. В. Плеханова, 1999. - 205 с.
18. Аныпин В.М. Промышленная политика и формирование инновационных стратегий. //Колект.моногр .Экономическая безопасность инновационная политика (страна, регион, фирма). Под ред. Е.А.Олейникова. М.: РЭА им. Г. В. Плеханова, 1998. - С. 152-160.
19. Аныиин В.М. Стратегия формирования проектов НИОКР с учетом факторов риска.//Колект.моногр. Вопросы и инновационной политики и экономической безопасности деятельности предприятий. Под ред. Е.А.Олейникова//М.: РЭА им. Г. В. Плеханова, 1992 с. 85-90.
20. Артемьев И.Е. Рынки технологии в мировом хозяйстве. М.: Наука, 1999.- 220 с.
21. Астафьев В.Е.,Поволоцкий Л.Я., Хайкин В.П. Экономические стимулы НТП в новых условиях хозяйствования. М.: Экономика. 1988.
22. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М., Финансы и статистика, 1999.
23. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. М., Финансы и статистика, 1994.
24. Бандурин В.В., Зубов Д.Л. Инвестиционная деятельность в России в условиях развития корпоративных форм управления. М., Петровский двор, 1998.
25. Бандурин В.В., Кузнецов В.Я. Управление государственной собственностью в условиях переходной экономики. М., Наука и экономика, 1999.
26. Берзон Н.И.,Паламарчук А. С. Резервы интенсификации отраслевой науки. М.: Экономика. 1999. 200 с.
27. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. М., Финансы и статистика, 1996.
28. Бечтод X. Сборник Экспериментальная психология, под редакцией С.Стивенсона. М., Иностранная литература, 1963.
29. Бизнес-аналитик от 13.12.1998.31 .Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. -М.: Банки и биржи, 1997
30. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. М.: Ника-Центр, 2001, 1048 стр.
31. Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. М.: Ника-Центр, 2003,496 стр.
32. Богданов А. И. Стратегическое управление научно-техническим прогрессом на предприятии. М. 1991. - 219 с.
33. Бодди Д., Пэйтон Р. Основы менеджмента. СПб., 1999.
34. Братухин А. Г., Дмитриев О.Н., Ковальков Ю.А. Потенциал конверсии. М.: Машиностроение, 1992. - 128 с.
35. Бурков В.Н., Новиков Д.А., Как управлять проектами, М.: Бизнес и дело, 1997
36. Водачек Л., Водачкова 0. Стратегия управления инновациями на предприятии. М.: Экономика, 1989. - 167 с.
37. Воков И.М., Грачева М.В. Проектный анализ. М.: ЮНИТИ, 1998.
38. Вопросы инновационной политики и экономической безопасности деятельности предприятий //Кол. монография под ред. Е.А.Олейникова. М.:РЭА им. Г. В. Плеханова. 1992 - 211 с.41 .Газизулин Ф.Р. Интервью газете Коммерсантъ от 22.02.2000.
39. Глазьев С. Ю., Львов Д. С.,Фетисов Г. Г. Эволюция технико-экономических систем: возможности и границы централизованного регулирования. М.: Наука, 1992 208 с.
40. Глазьев С.Ю. Теория догосрочного технико-экономического развития. М.: ВлаДар,1993 ,-ЗЮ с.
41. Глоссарий под ред. Мальковского М.Г. www.glossary.ru
42. Гончаров В.В. Руководство для высшего управленческого персонала. В 2-х томах. М., 1997.
43. Горемыкин В.А. Лизинг. М., Инфра-М, 1997.
44. Государственное регулирование промышленности: новые отрасли и передовые технологии. М.: ИНИОН РАН, 1992. 68 с.
45. Грабовый П.Г., Петрова С.Н. и др. Риски в современном бизнесе. Ч М., 1994, с.58-97.
46. Гранатуров В.М. Экономический риск. -М.: Дело и Сервис, 1999
47. Грачева М.В. Анализ проектных рисков. Ч М.: Финстатинформ, 199951 .Греф Г.О. Идеология догосрочной программы развития России будет готова в апреле. Интерфакс-АФИ от 13.03.2000.
48. Гровер Р., Соловьев М. Введение в управление недвижимостью. М., Паритет, 1997.
49. Дагаев А. А. Фактор НТП в современной рыночной экономике. М.: Наука, 1994.-207 с.
50. Дафт Р.Л. Менеджмент. СПб., 2000.
51. Денисов Ю.Д. Основные направления научно-технического прогресса в современной Японии. М.: Наука, 1987. - 184 с.
52. Деятельность организаций, оказывающих услуги по оценке стоимости имущества (по материалам Российского статистического агентства). Вопросы статистики №12, 1999.
53. Друкер П. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. -М.: Бук Чембер Интернэшнл, 1999 352 с.5 8.Дубровский С.А. Определение компетентности экспертов в методе парных сравнений (в книге Экспертные оценки). М., Кибернетика, 1979.
54. Дункан У. Дж. Основополагающие идеи в менеджменте. Уроки основоположников менеджмента и управленческой практики. М.,1996.
55. Жданов С.А. Механизмы экономического управления предприятием. М.: Юнити, 2002, 319 стр.61 .Загорская А.П., Петроченко Н.П., под общей редакцией
56. Петроченко П.Ф. Большой англо-русский, русско-английский словарь по бизнесу. М.: Наука-Уайли, 1993, 619 с.62.3уб А.Т., Локтионов М.В. Системный стратегический менеджмент. Методология и практика. М.: Генезис, 2001, 752 стр.
57. Зубов Д. Л. Методические основы планирования и оценки экономической эффективности инвестиций в предприятия финансово-промышленных групп. М., Петровский двор, 1998.
58. Иванов В. Н., Иванов А. В., Доронин А. О. Управленческая парадигма XXI века. Том 1. М.: Издательство МГИУ, 2002, 180 стр.
59. Ивантер В.В. Свободная, вороватая и неэффективная. Общая газета №52/1, 2000.
60. Ивашковская И. В. Обмен технологией: зависимость или сотрудничество. М.: МГУ, 1996. 93с.
61. Интегрированная информационная система Министерства государственного имущества РФ. Отчет, том 2, книга 2. ООО СистемПроект-Информ. М., 1998.
62. Интелектуальная собственность: основные материалы. В 2-х частях. Новосибирск: Наука, 1993.
63. История менеджмента: Учебное пособие / Под ред. Д.В. Валового. М., 1997.
64. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента: Учебник. Минск, 1998.
65. Как работают японские предприятия. -М.: Экономика, 1989.-262 с.
66. Караулова H.H. Новые формы и методы управления НИОКР в фирмах Великобритании / Техника экономика: Межотрасл. научно-технич. сб. Сер. Экономика за рубежом. Вып. 4. - 1991.- С. 16 - 21.
67. Картавый М.А., Приходько А.Н. Методологические принципы формирования российского менеджмента. Менеджмент в России и за рубежом. Финпресс, 1999.
68. Касаткин В.В., Зинатулин Л.Ф. Правовые аспекты создания и функционирования российских корпораций. М.: Правовое государство, №3, 1999.
69. Катасонов В.Ю. Проектное финансирование. Ч Банковское дело, №№ 7, 8,1996.
70. Катасонов В.Ю., Морозов Д.С., Петров М.В. Проектное финансирование: мировой опыт и перспективы для России, М.: Инфра-М, 2001
71. Квейд Э. Анализ сложных систем. М.: Советское радио, 1969.
72. Киселева В. В.,Кузнецова Т.Е., Кузнецов Б. В. Анализ научного потенциала (межстрановый аспект). М.: Наука, 1991. 128 с.
73. Кпиланд Д., Кинг В. Системный анализ и целевое управление. М.: Советское радио, 1974.
74. Ковалев В.В. Финансовый анализ. М., Финансы и статистика, 1995.
75. Козлов В. И. Формирование рынка научно-технической продукции: Дис. канд. экон. наук.- М.: АОН ЦК КПСС. 1991. 163 с.
76. Колупаева С.Р. Принципы и формы организации фундаментальных исследований в США: Дис. канд. экон. наук. М.: ИСКАН, 1989.- 223 с.
77. Комков Н.И., Кулакин Г. К. Инновационная деятельность и проблемы технологического развития экономики. Проблемы прогнозирования.- 1993.
78. Коно Т. Стратегия и структура японских предприятий. М.: Прогресс. 1987.-384 с.
79. Концепция управления государственным имуществом и приватизации в Российской Федерации. Постановление Правительства РФ от 9.09.1999 г. №1024.
80. Кочетков Г.Б. Инвестиционные решения на стыке деловых культур, www.fcpf.ru
81. Крашенинников В.М. Управление и планирование научной сферы в новых условиях развития экономики: Дис. докт. экон. наук.- М.: НИФИ, 2000.- 332 с.
82. Кругликов А. Г. Системный анализ научно-технических нововведений. -М.: Наука, 1991.- 120 с.
83. Кузьминский А., Кужельный Н. И др. Аудит: практическое пособие. Киев. Учетинформ, 1996.
84. Куцын H.A. Формирование и развитие производственной корпорации в условиях перехода к рыночным отношениям: Дис. докт. экон. наук / РАУ. -М., 1992. 316 с.
85. Лачинов Д.В. Влияние передовой технологии на экономическое развитие "третьего мира" (на примере Гонконга, Сингапура, Тайваня, Южной Кореи): Автореф. дис. канд. экон. наук.-М.: ИМЭМО, 1990.- 17 с.
86. Лившиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. -М: БЕК, 1996
87. Ловцов Д.А., Семеряко И.И. Имитационное моделирование выработки решений в АСУ. Министерство обороны. М., 1989.
88. Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А., Ратновский A.A. Современный экономический словарь. 12-е изд., испр. - М.: Инфра-М, 1998. - 479 с.
89. Макаров И.М., Виноградская Т.М., Рубчинский A.A., Соколов В.Б. Теория выбора и принятия решений. Учебное пособие. М., Наука, 1982.
90. Макконнел K.P., Брю С.Л. Экономикс. М: Республика, 1993. - Т.1 -399 с. Т.2 400 с.
91. Малов В. С. Прогресс и научно-техническая деятельность.- М.: Наука, 1991.-104 с.
92. Мартино Дж. Технологическое прогнозирование.- М.: Посткриптум. 1993. -592 с.
93. Маршал Дж.Ф., Баксал В.К. Финансовая инженерия. М.: ИНФРА-М, 1998. -784с.
94. Мекумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов. М.: ИКЦ ДИС, 1997. - 520 с.
95. Менеджмент: практические ситуации, деловые игры, упражнения./ Под ред. O.A. Страховой. СПб., 2000.
96. Мерсер Д. ИБМ: управление в самой преуспевающей корпорации мира. М.: Посткриптум, 1997. - 456 с.
97. Мескон М, Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М., 1998.
98. Методические основы управления развитием сложных технических систем. Сборник научных трудов. Тома 1,2. ВНИИ автоматизации управления в непромышленной сфере. М, 1997.
99. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. 2-я редакция. Утв. Госстроем России, Минэкономики РФ, Ч М.: Экономика, 2000.
100. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2000. - 200 с.
101. Морозов А.Д. Проектное финансирование: проблемы его развития. М., 2001.
102. Наука и производство: новые формы кооперации (США, страны Западной Европы). М.: ИНИОН. 1996. - 168 с.
103. Научно-техническая политика: проблемы формирования и реализации.- М.: Наука, 1990. 191 с.
104. Научно-технический прогресс в Российской Федерации в 1992 году.-М.: Республиканский информационно-издательский центр, 1993-134с.
105. Научно-технический прогресс в Японии. М.: Наука, 1995. - 176 с.
106. Научно-технический прогресс. Словарь. М., Политиздат, 1987.
107. НГ-Политэкономия №2, 2000.
108. Небольсина О. й Institute of Civilization, 2000. www.sdm.ru/productcredit
109. Новая технология и организационные структуры. М.: Экономика, 1993.-229 с.
110. Ньюстром Д.В., Дэвис К. Организационное поведение. СПб., 2000.
111. Общественные науки за рубежом. Науковедение, N. 3, 1991. С. 112-125.
112. Оппенлендер К. Технический прогресс: Воздействие, оценки, результаты. М.: Экономика, 1991. - 176 с.
113. Ослунд А. Россия: рождение рыночной экономики. М., Республика, 1996.
114. Отраслевые финансы, бюджет и налоги. Проблемы эффективности. Научный сборник. Саратов: СГСЭУ, 1999. - 230 с.
115. Павлова J1.H. Финансы предприятий. Учебное пособие. / Под ред. E.H. Бороди-ной. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - 639 с.
116. Позин Б.А. Современные методологии и автоматизированные технологии проектирования и разработки прикладного программного обеспечения информационных систем. НТИ. Серия 1. Организация и методик информационной работы №11, 1999.
117. Поршнев А.Г. Управление организацией. 2-е издание. М.: Инфра-М, 2000, 669 стр.
118. Постановление Правительства РФ от 11.01.2000 г. №23 О реестре показателей экономической эффективности деятельности федеральных государственных унитарных предприятий и открытых акционерных обществ, акции которых находятся в федеральной собственности.
119. Постановление Правительства РФ от 21.05.1996 г. №625 Об обеспечении интересов государства в органах управления акционерных обществ (хозяйственных товариществ), часть акций (доли, вклады) которых закреплены в федеральной собственности.
120. Постановление Правительства РФ от 29.01.2000 г. №81 Об аудиторских проверках федеральных государственных унитарных предприятий.
121. Постановление Правительства РФ от 3.02.2000 г. №104 Об усилении контроля за деятельностью федеральных государственных унитарных предприятий и управлением находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ.
122. Постановление Правительства РФ от 4.10.1999 г. №1116 Об утверждении порядка отчетности руководителей федеральных государственных унитарных предприятий и представителей Российской Федерации в органах управления открытых акционерных обществ.
123. Постановление Правительства РФ от 6.12.1999 г. №1348 О федеральных государственных унитарных предприятиях, основанных на праве хозяйственного ведения.
124. Постановление Правительства РФ от 9.12.1999 г. №1366 О передаче федеральных государственных унитарных предприятий в собственность субъектов Российской Федерации.
125. Предпринимательство в конце XX века. М.: Наука. 1992. 312 с.
126. Пригожин А. И. Нововведения: стимулы и препятствия. Социальные проблемы инноваций. М.: Политиздат, 1989.
127. Приходько В.И. Современная организационная парадигма. Менеджмент в России и за рубежом. Финпресс, 1999.
128. Проблемы научно-технического прогресса в условиях перехода к рынку / Под. ред. Е.А. Олейникова. М.:РЭА, 1992. - 206 с.
129. Промышленная политика России и механизм ее реализации.- М.: ИЭ РАН, 1992.- 84 с.
130. Прохоров А. Русская модель управления. М.: ЗАО Журнал Эксперт, 2002, 383 стр.
131. Пугачев В.П. Тесты, деловые игры, тренинги в управлении персоналом: Учебник для вузов. М., 2000.
132. Путин В.В. Выступление в честь 10-летия Газпрома. Москва, Газпром, 14.02.2003 г.
133. Путин В.В. Выступление на Всероссийском совещании О системе управления государственным имуществом в Российской Федерации от 22 ноября 1999 г.
134. Путин В.В. Открытое письмо российским избирателям. Известия от 25.02.2000.
135. Пьянов И. И. Некоторые особенности развития военной промышленности Японии И Техника. Экономика. Сер. Экономика за рубежом. -1991.-Вып.4.-С. 31-37.
136. Радыгин А.Д. Реформа собственности в России: на пути из прошлого в будущее. М., Республика, 1994.
137. Райсберг Б.А. и др. Современный экономический словарь. М. Инфра-М, 1997, 514 с.
138. Распоряжение Мингосимущества России от 16.02.2000 г. №188-р Об утверждении примерного устава федерального государственного унитарного предприятия.
139. Распоряжение Мингосимущества России от 16.02.2000 г. №189-р Об утверждении примерного контракта с руководителем федерального государственного унитарного предприятия.
140. Розенберг Дж. М. Инвестиции: терминологический словарь. / Пер. с англ. Вокова A.M., Щедрина A.B. М.: Инфра-М, 1997.
141. Романов А.Н., Одинцов Б.Е. Автоматизация аудита. М., Аудит, Издательское объединение ЮНИТИ, 1999.
142. Российская Федерация в 1996 году.-М.: Республиканский информационно-издательский центр, 1997-454С.
143. Российская Федерация в цифрах в 1996 году. -М.: Республиканский информационно-издательский центр, 1997-283с.
144. Российский статистический ежегодник. М.: 2000. 642 с.
145. Рывкина Р. От теневой экономики к теневому обществу. Теневые отношения. М., Зима, 1999.
146. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 2-е изд., перер. и доп. - Минск Москва: ИП Экоперспектива, 1998. -498 с.
147. Савчук В.П., Прилипко С.И., Величко Е.Г. Анализ и разработка инвестиционных проектов. Киев: Абсолют-B, Эльга. 1999.
148. Самоокупаемость и самофинансирование: методика анализа / под ред. В.Г. Парасочка. М.: Финансы и статистика, 1989. -144 с.
149. Самыгин С.И., Столяренко Л.Д. Психология управления: Учебное пособие.- Ростов н/Д, 1997.
150. Санто Б. Инновация как средство экономического развития. -М.: Прогресс, 1990. 296 с.
151. Сахал Д. Техниччский прогресс: концепции, модели, оценки. -M.: Финансы и статистика, 1985. 366 с.
152. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. / под ред. В.М. Попова. Издание 3-е. М.: Кно Рус, 1999.
153. Сборник ситуационных задач, деловых и психологических игр, тестов, контрольных заданий, вопросов для самопроверки по курсу Менеджмент. М., 2000.
154. Семенихин А.И. Анализ финансового состояния предприятия в рамках внешнего и внутреннего аудита. Учебное пособие. М., 1998.
155. Семь нот менеджмента. Совместный проект еженедельника Эксперт и консатинговой группы БИТ. Третье изд. М.: ЗАО Журнал Эксперт, 2000. - 254 с.
156. Сергеев И.В., Веретенникова Н.И. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие для ВУЗов. М.: ФиС, 2000. - 272 с.
157. Сигел Д.Г., Шим Д.К. Основы коммерческого бюджетирования. М.: Азбука, 2001
158. Сколько стоит "умная" ракета // Инженерная газета, 1993. -№ 52.
159. Словарь по кибернетике. М., Высшая школа, 1989.
160. Смирнов В. Процесс управления риском. Управление риском, №4, 1997.
161. Собственность субъекта Федерации и рынок. Опыт Государственного комитета Республики Дагестан по управлению государственным имуществом. Под редакцией Шупыро В.М.
162. Соловьев В. Советско-чиновничьи рецидивы в условиях рынка. Независимая газета от 11.01.2000.
163. Соотношения Риск-прибыль. Инвест-курьер, декабрь 1996.
164. Справочник финансиста. / Под ред. проф. Уткина Э.А. М. : Экмос, 1998. - 496 с.
165. Стенограмма Всероссийского совещания О системе управления государственным имуществом в Российской Федерации. М., 1999.
166. Степанов А.Я. Финансирование и кредитование машиностроительной промышленности 2-е изд., перер. и доп. - М.: Машиностроение, 1983. - 208 с.
167. Стратегия экономической безопасности и инновационной политики (страна, регион, фирма). М.:РЭА им. Г. В. Плеханова, 1994 -273 с.
168. Стрикленд А. Дж. III, Стратегический менеджмент. Концепции и ситуации для анализа. Издание 12, СПб.: Вильяме, 2003, 928 стр.
169. Субботин М.М. Интелектуальные технологии поиска и обработки текстовой информации как инструмент поддержкианалитической деятельности. НТИ. Серия 1. Организация и методика информационной работы №11, 1999.
170. Сухова Л.Ф., Чернова H.A. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика. 1999.
171. Тацуно Ш. Стратегия технополисы. - М.: Прогресс. 1989.-344 с.
172. Твисс Б. Управление научно-техническими нововведениями. -М.: Экономика. 1989. 271 с.
173. Телетекст, Калейдоскоп, 21.12.1999.
174. Тихомиров Ю. Управление на основе закона. В журнале Проблемы теории и практики управления №3, 1999.
175. Тодосийчук А. В. Экономический анализ и прогнозирование рынка научно-технической продукции: Дисс. канд. экон. наук. -М.: Инт народнохозяйственного прогнозирования АН СССР, 1991. 200 с.
176. Тодосийчук А. В. Экономический механизм управления инновационными процессами. Автореферат дисс. докт. экон. наук. -М.: Научно-исследовательский институт управления, 1994. 37 с.
177. Торопов C.B. Государство и промышленный менеджмент. РТ.: Время и деньги, 26.12.1998.
178. Травин В.В., Дятлов В.А. Менеджмент персонала предприятия. М., 2000.
179. Тривус А. А. Налоги как орудие экономической политики. Баку: РИОАСПС, 1925.- 187 с.
180. Уокер П., Бартон Т., Шенкир У. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься. СПб.: Вильяме, 2003, 208 стр.
181. Управление государственной собственностью (учебник). Под редакцией Кошкина В.И., Шупыро В.М. Инфра-М, 1997.
182. Управление инвестициями: под общ. ред. Шеремета В.В., Шапиро В.Д. и др. М.: Высшая школа, 1998. - Т.1-416 с.
183. Управление организацией: Учебник/ Под. ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, H.A. Саломатина. М.,1998.
184. Уткин Э.А. Мотивационный менеджмент. М., 1999.
185. Фамер Р. Энциклопедия современного управления. В 5-ти т. М., 1992.
186. Фатхутдинов P.A. Стратегический менеджмент. М.: Дело, 2001, 448 стр.
187. Фатхутдинов P.A. Управленческие решения. М.: Инфра-М, 2001, 283 стр.
188. Фостер Р. Обновление производства: атакующие выигрывают. -М.: Прогресс, 1987. 272 с.
189. Фулер Д. Управляй или подчиняйся! Проверенная техника эффективного менеджмента. М., 1992.
190. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика : анализ иприменение.В 2-х частяя. М.: Финансы и статистика, 1992.
191. Хендриксен Э.С., Ван Бреда М.Ф. Теория бухгатерского учета. М., Финансы и статистика, 1997.
192. Хруцкий В. Рыночные системы и варианты структурной перестройки в промышленности. Российский экономический журнал. N 3,1992. С. 97-103.
193. Чекулаев М. Риск-менеджмент. Управление финансовыми рисками. М.: Альпина, 2002, 344 стр.
194. Чернов В.Л. Анализ коммерческого риска. М.: Финансы и статистика, 1998.
195. Чурсин А. А. Обоснование концепции и механизма управления научно-техническим прогрессом в оборонной отрасли промышленности в новых условияя условиях хозяйствования и конверсии производства :Дис.докт. экон. наук. ЛИЭИ. Л., 1990. - 381 с.
196. Шапиро В.Д. Управление проектами, М.: Финансы и статистика, 1998
197. Шахов В.В., Введение в страхование. М.: 1992. с.34-35.
198. Шеер А. Моделирование бизнес-процессов. М.: Весть-Метатехнология, 2000, 175 стр.
199. Шепель В.М. Человеческая компетентность менеджера. Управленческая антропология. М., 1999.
200. Шим Джай К., Сигел Дж. Г. Основы коммерческого бюджетирования. СПб.: Бизнес - Микро, 1999. - 486 с.
201. Шмелева Л.П. Финансирование военных НИОКР в США в 1991 -1992 гг. // Техника. Экономика. Сер. Экономика за рубежом. 1992. -Вып. 3. - С. 3 - 9.
202. Шумпетер И. Теория экономического развития.- М.: Прогресс, 1982.-456с.
203. Экономика предприятия: Под ред. В.Я. Горфинкеля, Е.М. Купрякова. М.: Банки и биржи, ЮНИШ, 1996.
204. Экономическая безопасность и инновационная политика. Ч М.: РЭА им. Г. В. Плеханова, 1993. 265с.
205. Экономическая энциклопедия, М.: Советская энциклопедия, 1980.- 136 с.
206. Юсим В.М. Теория формирования и развития организационно-технологической базы экономики: Дисс. докт. экон. наук. М.: РЭА, 1992.-281 с.
Похожие диссертации
- Повышение эффективности принятия управленческих решений в сельскохозяйственных предприятиях
- Оценка эффективности деятельности хозяйствующего субъекта в системе принятия управленческих решений
- Технология принятия управленческих решений в консатинговом бизнесе
- Механизм принятия управленческих решений на полиграфических предприятиях в современных рыночных условиях