Оценка экономической эффективности интеграции промышленных предприятий

Мезенцева, Ольга Евгеньевна

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Оценка экономической эффективности интеграции промышленных предприятий тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Мезенцева, Ольга Евгеньевна
Место защиты	Тюмень
Год	2006
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Оценка экономической эффективности интеграции промышленных предприятий"

На правах рукописи

МЕЗЕНЦЕВА Ольга Евгеньевна

ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНТЕГРАЦИИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Специальность 08.00.05 Ч Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Тюмень Ч 2006

Работа выпонена в государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Тюменский государственный университет на кафедре экономики и управления собственностью.

Научный руководитель: доктор экономических наук,

профессор

Любимов Сергей Владимирович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор

Баев Игорь Александрович

Ведущая организация Ч ОАО Российский научно-исследовательский институт трубной промышленности, г. Челябинск

Защита состоится л27 апреля 2006 г. в 14.00 на заседании диссертационного совета Д 212.274.03 при Тюменском государственном университете по адресу: 625003, г. Тюмень, ул. Ленина, 16, аудитория 113.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Тюменского государственного университета.

Автореферат разослан л27 марта 2006 г.

Ученый секретарь диссертационного совета,

кандидат экономических наук, доцент

Гайдук Юрий Васильевич

канд. экон. наук, доцент

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Развитие современной российской экономики характеризуется ростом активности интеграционных процессов в промышленности. В условиях возрастающего конкурентного давления и динамично меняющейся среды использование различных форм интеграции позволяет промышленным предприятиям обеспечивать рост конкурентоспособности на длительную перспективу.

Стратегический характер интеграции определяет существенное и договременное изменение экономического потенциала промышленного предприятия, что выдвигает особые требования к планированию управленческих решений. Эффективность реализации интеграционного развития во многом зависит от того, насколько качественно осуществляется оценка экономической эффективности и выбор оптимального решения по интеграции промышленных предприятий.

Интеграционные процессы характеризуются высоким уровнем неопределенности внешней и внутренней среды, что необходимо учитывать при разработке управленческих решений с целью снижения рисков планирования. Неопределенность выбора оптимального варианта интеграции вызвана, в частности, множественностью целей интеграционного развития промышленного предприятия, которые, как правило, противоречивы. Необходимо также принимать во внимание уникальность формируемой интегрированной промышленной системы, описание которой нельзя свести к простой сумме характеристик объединяемых предприятий. Таким образом, разработка методического обеспечения оценки экономической эффективности и обоснования интеграции промышленных предприятий в условиях неопределенности является одной из актуальных задач современной экономической науки и практики.

Разработанность темы исследования. Рассмотрению вопросов, касающихся различных аспектов интеграционных процессов в промышленности, посвящено большое количество научных исследований и публикаций. Теоретические основы экономической интеграции разработаны в научных исследованиях С. Б. Авдашевой, И. Ансоффа, Ю. Б. Винслава, В. Е. Дементьева, А. Ф. Крюкова, С. А. Мещеряковой, Н. Н. Мильчаковой, В. А. По-

РОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ БИБЛИОТЕКА

талицына, А. Д. Радыгина, Д. Росса, В. П. Третьяка, О. И. Уиль-ямсона, С. Н. Чудновской, Ф. М. Шерера и многих других.

Вопросы управления интеграционными процессами на промышленных предприятиях рассмотрены в работах С. А. Генова, Э. А. Гончаровой, Д. Ю. Горячева, А. В. Змеева, Ю. В. Игнатишина, А. А. Кузина, А. Р. Лажу, С. Ф. Рида, Н. Б. Рудык, Е. В. Семенковой, Д. С. Седова, Г. А. Шариковой, Ф. Ч. Эванса и других.

Однако вопросы совершенствования планирования интеграции промышленных предприятий остаются недостаточно исследованными. Требуют допонительных разработок вопросы влияния результатов интеграции на уровень конкурентоспособности субъектов рыночных отношений, выбора приоритетных критериев и показателей эффективности интеграции, экономической оценки эффективности вариантов интеграции и выбора оптимального решения для реализации на промышленном предприятии в условиях неопределенности и ряд других.

Целью диссертационного исследования является разработка методического подхода и инструментария оценки экономической эффективности интеграции промышленных предприятий в условиях неопределенности параметров среды.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач, определивших логику исследования и его структуру.

1. Раскрытие сущности понятия линтеграция промышленных предприятий и выявление преимуществ основных видов интеграции с позиций конкурентоспособности предприятий.

2. Выявление особенностей интеграционных процессов в условиях неопределенности параметров внешней и внутренней среды.

3. Разработка и обоснование критериев оценки экономической эффективности интеграции промышленных предприятий.

4. Формирование методического подхода к экономической оценке эффективности и обоснованию интеграции промышленных предприятий в условиях неопределенности среды.

5. Построение нечетко-множественной модели оценки экономической эффективности альтернативных решений по интеграции промышленных предприятий в условиях неопределенности среды.

6. Разработка методики экономического обоснования оптимального решения по интеграции промышленных предприятий и агоритм ее практического применения.

Объектом исследования являются промышленные предприятия, реализующие процессы интеграции.

Предметом исследования являются экономические отношения в процессе интеграции промышленных предприятий.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили экономическая теория, методы системного и сравнительного анализа, синтеза, экономико-математического моделирования в условиях неопределенности, фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых по экономике, конкуренции, финансовому менеджменту, организации и управлению на промышленном предприятии, а также федеральное и региональное законодательство, регламентирующее деятельность корпоративного сектора экономики Российской Федерации.

Основными методами диссертационного исследования являются системный анализ и научные обобщения, методы математической статистики, экспертных оценок, графико-аналитичес-кие методы, методы финансового и стратегического анализа, моделирования, а также методы принятия оптимальных решений и теории нечетких множеств.

Информационную базу исследования составили законодательные и нормативные акты всех уровней управления, материалы периодических изданий экономического профиля, диссертационных исследований, интернет-ресурсы, результаты научных исследований специалистов, данные бухгатерской и статистической отчетности промышленных предприятий, материалы научно-практических конференций.

Научная новизна исследования состоит в разработке методического подхода к экономическому обоснованию интеграции промышленных предприятий на основе теории нечетких множеств. Результаты, обладающие научной новизной и выносимые на защиту, заключаются в следующем:

1) уточнено понятие линтеграция промышленных предприятий и идентифицированы особенности интеграционных процессов;

2) разработана система критериев оценки экономической эффективности интеграции промышленных предприятий;

3) предложен методический подход к экономическому обоснованию интеграции промышленных предприятий в условиях неопределенности с применением инструментария нечеткой математики;

4) разработана методика экономического обоснования интеграции, в основе которой лежит итеративный механизм оценки экономической эффективности альтернатив на базе лингвистической переменной и метода анализа иерархий, и агоритм ее практической реализации на промышленном предприятии.

Пункты научной новизны соответствуют п. п. 15.4 Инструменты внутрифирменного и стратегического планирования на промышленных предприятиях, отраслях, комплексах, 15.15 Теоретические и методологические основы эффективности развития предприятий, отраслей и комплексов народного хозяйства паспорта специальностей ВАК.

Практическая значимость проведенного исследования заключается в разработке конкретных практических рекомендаций, которые могут быть использованы промышленными предприятиями для экономического обоснования интеграции с целью повышения эффективности и конкурентоспособности субъектов рыночных отношений.

Теоретические основы, рассмотренные в диссертационном исследовании, применяются в учебном процессе на кафедре экономики и управления собственностью Тюменского государственного университета.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы докладывались на ряде конференций, совещаний и семинаров, в том числе на Международной научной конференции Ч Малый университетский форум Ч Глобальное и национальное в экономике, МГУ им. Ломоносова, г. Москва (2004 г.); VII Всероссийском форуме молодых ученых и студентов, г. Екатеринбург (2004 г.); Региональной научно-практической конференции Стратегия развития милионного города, г. Челябинск (2000 г.).

Публикации. По теме диссертационной работы опубликовано 9 работ, общим объемом 3,49 п. л.

Объем и структура исследования. Структура диссертационной работы обусловлена поставленной целью и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 111 наименований, и 4 приложений.

Во введении обоснована актуальность проблемы исследования, поставлена цель, сформулированы задачи, объект и пред-

мет исследования, дана характеристика научной новизны и практической значимости работы.

В первой главе Теоретические проблемы управления интеграцией промышленных предприятий рассмотрены понятие, сущность, особенности, основные виды интеграции промышленных предприятий. Уточнено понятие линтеграция промышленных предприятий. Обозначены основные тенденции и характеристики интеграционных процессов в мире и Российской Федерации. Исследованы современные подходы к управлению интеграционными процессами. Выявлены источники неопределенности при планировании интеграции промышленных предприятий.

Во второй главе Методические основы оценки экономической эффективности интеграции промышленных предприятий обоснована целесообразность определения эффективности интеграции с позиций развития экономической системы. Разработан методический подход к экономическому обоснованию интеграции в условиях неопределенности с применением теории нечетких множеств и метода анализа иерархий. Предложена схема формирования и использования информационных потоков при моделировании процесса интеграции. Разработана универсальная система экономических критериев и показателей оценки эффективности интеграции. Разработана нечетко-множественная модель оценки экономической эффективности интеграции промышленных предприятий на базе лингвистической переменной.

В третьей главе Экономическое обоснование решения по интеграции на промышленном предприятиил разработана процедура выбора оптимального решения по интеграции с применением метода анализа иерархий. Разработан агоритм практической реализации методики экономического обоснования интеграции на промышленном предприятии. Проведена практическая реализация предложенной методики экономического обоснования интеграции на примере предприятия черной металургии.

В Заключении диссертации систематизированы основные выводы и предложения, полученные в ходе исследования.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнено понятие линтеграция промышленных предприятий и идентифицированы особенности интеграционных процессов.

В условиях интеграции России в мировой экономический процесс, конкурентоспособность отечественной экономики во многом определяется состоянием и перспективами развития промышленного производства. Интеграционные процессы выпоняют важную роль повышения конкурентоспособности и эффективности российской промышленности. Особую значимость для национальной экономики приобретают следующие результаты интеграции хозяйствующих субъектов:

Ч оптимизация отраслевой структуры, сложившейся после дробления производственных комплексов в начале 90-х годов прошлого века и восстановление разорванных технологических цепочек;

Ч перераспределение капиталов из добывающих отраслей и отраслей первых технологических переделов в обрабатывающий сектор промышленности с высокой добавленной стоимостью;

Ч оптимизация бизнес-портфелей крупных корпоративных структур, хаотично сформированных в 90-е годы, что способствует повышению эффективности промышленных групп;

Ч аккумулирование значительных инвестиционных ресурсов, как следствие укрупнения предприятий, и увеличение объемов инвестирования в основные производственные фонды;

Ч объединение непосредственных производителей и проект-но-исследовательских организаций и повышение доли инновационно напоненных инвестиций в реальный сектор экономики.

Значительный объем работ, посвященных проблемам экономической интеграции, характеризуется различными подходами к исследованию содержания этих процессов. Внутренние противоречия, неоднозначность проявлений, сложность и эволюция интеграционных процессов обусловливают актуальность научных поисков однозначного понимания этого явления.

В современной научной литературе отсутствует общепринятое определение понятия линтеграция промышленных предприятий. Как правило, авторы трактуют интеграцию в рамках системного подхода, с позиций взаимосвязи с рынком корпоративно-

го контроля или с учетом ее видов и форм. На наш взгляд, определяющая характеристика этого явления выражается в стремлении повысить конкурентоспособность промышленного предприятия, реализующего интеграционное развитие. На основе взаимного допонения ресурсов, усиления конкурентных преимуществ и компенсации недостатков формируется принципиально новая стратегическая позиция, обеспечивающая устойчивое развитие интегрированной промышленной системы.

Под интеграцией промышленных предприятий следует понимать экономический процесс по объединению хозяйствующих субъектов в промышленную систему и формированию уникальной комбинации ресурсов, реализующий синергетический эффект с целью получения конкурентных преимуществ.

Интеграционные процессы характеризуются рядом особенностей, вызванных действием фактора неопределенности параметров внешней и внутренней среды.

Во-первых, в силу уникальности каждого из возможных вариантов интеграции априори отсутствуют объективные данные об экономических результатах этих процессов. Практически невозможно получить распределение вероятностей показателей хозяйственной деятельности промышленного предприятия с учетом интеграционной составляющей, что исключает применение трендовых и других вероятностных моделей. Информация об уровне экономических показателей в результате того или иного варианта интеграции и эмерджентных свойствах каждой альтернативы имеется только в виде неточных, нечетких представлений специалистов и менеджмента предприятий.

Во-вторых, планируя интеграцию, промышленные предприятия стремятся к реализации комплекса целей, характеризующихся разнонаправленностью и неодинаковым вкладомл в главную стратегическую цель функционирования предприятия. В связи с этим, отразить сложную структуру целей единственным критерием оптимальности при формализации интеграционного процесса не представляется целесообразным. Необходима система экономических критериев и показателей, позволяющая получить многомерные оценки эффективности альтернативных решений по интеграции промышленных предприятий.

В-третьих, неколичественный характер ряда определяющих параметров интеграции, а также различная размерность экономических критериев и показателей обусловливают сложность математического моделирования процесса. Необходимо использование такого инструментария, который позволит комплексировать многомерные оценки эффективности для обеспечения сравнимости и упорядочения альтернатив, а также последующего выбора оптимального решения по интеграции.

В-четвертых, интеграционные процессы характеризуются высокой изменчивостью состояний внешней среды и невозможностью формализовать влияние на интеграционный процесс исчерпывающего перечня факторов. Неустранимая информационная неопределенность параметров среды при интеграционном планировании требует применения адекватных методов и моделей, позволяющих учесть отсутствие строгого соответствия результатов моделирования реальным экономическим процессам.

Стратегический характер решения по интеграции обусловливает необратимость изменений экономического потенциала промышленного предприятия и требует значительных затрат на его реализацию. Эффективность реализации интеграционного процесса, в первую очередь, зависит от обоснованности принимаемых управленческих решений.

В настоящее время отсутствует общепринятый методический подход к экономическому обоснованию интеграции хозяйствующих субъектов в условиях неопределенности параметров среды. Существующие методы оценки экономической эффективности интеграции, как правило, реализуют ретроспективный подход и не применимы на этапе планирования в силу отсутствия требуемой исходной информации.

В связи с этим, актуальной задачей является разработка методического подхода, позволяющего максимально повышать предсказуемость экономических результатов того или иного варианта интеграции, а также принимать оптимальное решение с учетом противоречивости целей для повышения качества управленческих решений.

2. Разработана система критериев оценки экономической эффективности интеграции промышленных предприятий.

Реализация интеграционного процесса способствует развитию промышленного предприятия. Поэтому к исследованию эффективности интеграции целесообразно подходить с позиций качественных изменений в результативности производства предприятий, предполагаемых к интеграции. При этом изменения функционирования экономической системы в результате управляющего воздействия обусловлены возникновением новых связей между подсистемами, формирующих ее эмерджентные свойства.

На наш взгляд, экономическая эффективность интеграции дожна отражать меру изменения эффективности промышленных предприятий в результате формирования уникальной комбинации ресурсов и конкурентных преимуществ. Эффективность интеграции характеризуется допонительным экономическим эффектом, который выражается в увеличении отдачи на вложенные ресурсы в результате слияний/поглощений хозяйствующих субъектов.

Эффективными следует считать такие варианты интеграции, которые обеспечивают улучшение соотношения результатов и затрат функционирования промышленного предприятия. Оптимальным является такое решение, которое обеспечивает наибольшую эффективность интеграционного развития промышленного предприятия с учетом комплекса целей и системы предпочтений лица, принимающего решение (ПР).

В условиях высокой изменчивости параметров внешней среды, характеризующих современные экономические отношения, общей для промышленных предприятий является цель повышения текущей и перспективной конкурентоспособности в результате интеграции. Поэтому, экономическую эффективность интеграции следует определять, исходя из оценки изменений в конкурентоспособности субъектов рыночных отношений.

Система критериев структурирована с применением метода анализа иерархий (МАИ), с тем, чтобы обеспечить не только анализ эффективности интеграции, но и выбор оптимального решения для ее реализации. С целью комплексного описания интеграционного процесса система экономических критериев и показателей представлена декомпозицией с последовательным разложением фокуса иерархии (цели интеграции) на все более частные критерии и показатели.

В исследовании использован подход Д. С. Воронова и В. В. Кри-воротова к оценке изменений в конкурентоспособности предприятия, в соответствии с которым выделяются две ее составляющие: операционная эффективность и стратегическое позиционирование. Таким образом, фокус иерархии допоняется вторым уровнем общих критериев.

Для последующей декомпозиции нами предложены семь уточняющих критериев третьего уровня иерархии (частные критерии), на основе которых разработана нечетко-множественная модель оценки эффективности интеграции. Частными критериями стратегического позиционирования предприятия являются: доля рынка, степень интегрированности, сбалансированность бизнес-портфеля, инвестиционная привлекательность. В свою очередь, изменения в операционной эффективности предприятия определяются тремя частными критериями: эффективность использования ресурсов, стоимость предприятия, риски.

В общем виде разработанная в исследовании система экономических критериев и показателей оценки эффективности интеграции, отражающая вертикальные и горизонтальные связи в иерархии, представлена на рис. 1. Предложенное построение критериальной базы позволяет учесть изменения, как в текущем уровне конкурентоспособности, так и на длительную перспективу.

Авторская система критериев является универсальной, в том смысле, что декомпозиция экономических критериев до 3-го уровня включительно может применяться при оценке эффективности интеграции на предприятиях любой отрасли промышленности.

В то же время экономическая оценка интеграции требует учета отраслевой специфики и особенностей конкретных хозяйствующих субъектов для принятия рациональных решений. Для этого система критериев допонена 4-м уровнем показателей экономической эффективности интеграции. Выбор тех или иных показателей и обоснование необходимости детализации каждого из критериев 3-го уровня осуществляется экспертом-аналитиком в процессе разработки управленческого решения по интеграции на промышленном предприятии.

фокус иерархии

Текущая и перспективная конкурентоспособность предприятия

общие критерии

Стратегическое позиционирование

Операционная эффективность

Доля Степень Сбаланси- Инвести-

рынка интегриро- рованность ционная

ванности бизнес- привлека-

портфеля тельность

у а с\т н ы е крите р\и и

Эффективность Стоимость Риски

использования предприя-

ресурсов тия

показатели

Доля рынка Коэффициент Уровень Объем Интегральный Денежный Производ-

продукта, самообеспе- диверсифика- инвестицион- показатель поток; ственные

средневзве- ченности ции; ных эффективности рентабель- риски;

шенная ДОЛЯ сырьем, доля изменчивость ресурсов, использования ность, чистые коммерчес-

рынка отгруженной технологии, инвестицион- ресурсов; активы; кие риски.

фирмы; продукции стадии ный производитель- добавленная финансо-

показатели участникам жизненного потенциал. ность труда; стоимость; вые риски

уровня группы; цикла спроса; рыночная фондоемкость; управленчес- предприя-

концентра- коэффициент и др. капитализа- материалоемкость; кая тия

ции в отрасли интеграции в ция коэффициент эффектив-

и др маркетинг предприятия закрепления и др. ность; и др.

Рис. 1. Общий вид иерархии критериев и показателей оценки экономической эффективности интеграции

3. Предложен методический подход к экономическому обоснованию интеграции промышленных предприятий в условиях неопределенности с применением инструментария нечеткой математики.

Экономическое обоснование интеграции промышленных предприятий базируется на системе критериев и формализованных процедур, обеспечивающих оценку эффективности альтернатив и выбор оптимального решения относительно множества целей интеграционного развития предприятия и предпочтений ПР.

Перспективная оценка экономической эффективности интеграции промышленных предприятий Ч задача сложная и труд-ноформализуемая. Существенная неопределенность параметров среды не позволяет получить адекватное описание интеграционных процессов с применением детерминированного и вероят-

ностного подходов. Теория нечетких множеств представляет собой один из наиболее перспективных подходов к решению оптимизационных задач управления, в том числе по интеграции с учетом ее специфических ограничений.

На этапе планирования ряд определяющих параметров процесса интеграции оказывается неопределенным. В отсутствие объективных данных, необходимо использовать нечеткую информацию в виде знаний и мнений специалистов и менеджмента об эффективности функционирования промышленной системы в результате того или иного решения по интеграционному развитию. С учетом накопленного опыта хозяйственной деятельности, формирующего понимание взаимосвязей факторов среды и экономических отношений, специалист способен дать вербальное описание планируемого процесса, адекватное реальному поведению экономической системы в будущем.

Использование лингвистических переменных, особого инструмента теории нечетких множеств, для формализации вербальных оценок позволяет построить реалистичную модель интеграции промышленных предприятий. Оценка экономической эффективности альтернатив интеграции по критериям производится в терминах, естественных для ПР и экспертов, которые получают математическое описание для последующего расчета комплексных оценок и выбора оптимального решения.

Преимуществом нечетко-множественного подхода также является возможность учета действия широкого круга факторов интеграционного процесса, не включенных в явном виде в модель. Такая возможность основана на утверждении о том, что результаты того или иного варианта интеграции (отклики системы) могут быть известны лишь приближенно, не четко.

Принятие обоснованного решения по интеграции предполагает изучение максимально возможного количества вариантов. Одновременно, требуется избегать анализа избыточной информации с целью минимизации затрат на выпонение этапа планирования. Для решения этих задач, нами предложена итеративная процедура разработки управленческого решения по интеграции на промышленном предприятии (рис. 2).

Информация о внешнем окружении интегратора

Информация о внутреннем состоянии интегратора

Целеполагание

Стратегический анализ

Множество возможных решений

АЧN чЧ1/

А. Прогнозы развития стратегических

отраслей и рынков В Изменения в законодательстве С Финансовая отчетность и прогнозы Р. Стратегия маркетинга Е. Организационный потенциал Е Стратегия технологии

Информация о

возможных объектах сдеки

Технологический анализ

и-ц у-у

Множество допустимых решений

A. Обзор компании

B. Бухгатерская и статистическая отчетность

C. Продукты и услуги

О. Описание технологических процессов и оборудования

Информация о допустимых объектах сдеки Моделирование на основе лингвистической переменной

Множество эффективных решений

Информация об эффективных объектах сдеки

Моделирование на основе МАИ

А Историческая и прогнозируемая

финансовая информация В Продажи и маркетинг С. Состояние и перспективы отрасли Р Структура затрат и основные

поставщики Е. Сводка существенных исторических и планируемых капитальных вложений Р Собственность й Резюме учетной политики

Оптимальное решение

Рис. 2. Итеративная процедура разработки управленческого решения по интеграции

Моделирование интеграционного процесса дожно обеспечить упорядочение альтернатив, отвечающее реальным предпочтениям ПР. В условиях сложной иерархической структуры многокритериальной задачи принятия решения по интеграции нам представляется целесообразным проводить нечетко-множественное моделирование в два этапа:

Ч 1 этап. С применением лингвистической переменной строится модель нечетко-множественной оценки эффективности альтернатив интеграции. Из допустимых решений определяются 23 варианта интеграции, характеризующиеся наибольшим потенциалом синергетических эффектов по результатам многокритериальной оценки. Такие варианты интеграции считаются перспективными с точки зрения реализации целей интеграционного развития промышленного предприятия, назначаются эле-

ментами множества эффективных решений по интеграции и переходят на следующий этап моделирования;

Ч 2 этап. С учетом результатов оценки альтернатив целенаправленно привлекается допонительная, уточняющая информация о структуре и составе критериев и показателей в иерархии. С применением МАИ из множества эффективных вариантов выбирается оптимальное решение по интеграции с учетом горизонтальных и вертикальных связей в иерархии критериев.

4. Разработана методика экономического обоснования интеграции, в основе которой лежит итеративный механизм оценки экономической эффективности альтернатив на базе лингвистической переменной и метода анализа иерархий, и агоритм ее практической реализации на промышленном предприятии.

Разработанная методика предполагает организацию процедуры экономического обоснования интеграции промышленных предприятий в 2 этапа для последовательного выявления предпочтений ПР в соответствии с предложенным подходом.

Этап 1. Состоит в выпонении последовательности из 6 шагов.

Шаг 1. Выбор критериев оценки экономической эффективности альтернатив интеграции {К^... Кп}. Для лингвистической модели оценки первого этапа разработаны критерии третьего уровня иерархии (рис. 1):

1) доля рынка Ч К^

2) степень интегрированности Ч К2;

3) сбалансированность бизнес-портфеля Ч К3;

4) инвестиционная привлекательность Ч К4;

5) эффективность использования ресурсов Ч К5;

6) стоимость предприятия Ч Кв;

7) риски Ч Кг

Шаг 2. Отбор допустимых альтернатив интеграции {А,,... Ар}. Элементами множества допустимых решений принимаются варианты интеграции, сформированные по результатам стратегического анализа внешней и внутренней среды промышленного предприятия, и признанные реализуемыми по результатам технологического анализа (рис. 2).

Шаг 3. Определение структуры лингвистической переменной. Для оценки эффективности допустимых альтернатив интеграции по критериям разработана лингвистическая переменная лэффективность интеграции. Поскольку эффективность интеграции характеризуется изменением отдачи на вложенные ресурсы как эффекта уникальности получаемой комбинации, то синтаксическое правило С, порождающее термы (значения) лингвистической переменной, сформулируем как определение величина экономического эффекта интеграции.

Терм-множество лингвистической переменной содержит значения: Т(Х)={оченъ высокая, высокая, довольно высокая, относительно высокая, выше средней, средняя, ниже средней, относительно низкая, довольно низкая, низкая, очень низкая).

Нечеткие множества термов построены с применением экспоненциальной формы, при этом учитываются предпочтения ПР о степени размытости назначаемых оценок (рис. 3).

0,9 0,8

0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1

0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1

Базовая переменная и

Чочень высокая Ч - - высокая

Ч - Х довольно высокая - - Х относительно высокая

Ч Чвыше средней средняя

- - - ниже средней - - - относительно низкая

......довольно низкая ----низкая

очень низкая

Рис. 3. Функции принадлежности значений термов лингвистической переменной лэффективность интеграции

Шаг 4. Лингвистическое оценивание экономической эффективности допустимых вариантов интеграции по критериям. Альтернативам по каждому критерию назначается лингвистическая оценка возможного в результате интеграции эффекта в виде терма из имеющегося терм-множества. Назначаемая нечеткая оценка представлена в виде набора упорядоченных пар (и, /^л(и)), где и Ч значение базовой переменной, цТ{Х)(и)Ч степень принадлежности значения и значению лингвистической переменной.

Например, если эффективность альтернативы интеграции А1 по критерию К1 оценивается экспертом ниже среднего, тогда формализовано нечеткую оценку г11 можно записать: {(0,0; 0,0), (ОД; 0,05), (0,2; 0,2), (0,3; 0,8), (0,4; 1,0), (0,5; 0,8), (0,6; 0,2), (0,7; 0,05), (0,8; 0,0), (0,9; 0,0), (1,0; 0,0)}. Запоненная назначенными лингвистическими оценками эффективности альтернатив по критериям матрица представляет собой многомерное описание интеграционных решений (табл. 1).

Таблищ 1

Матрица лингвистических оценок альтернатив по критериям

А, А2 АД

К, Гц Г|2 Г1Р

Кг Г21 Гм Г2П

ф..

кД ГЛ1 Г2 Гвг

Шаг 5. Следующим шагом в реализации методического подхода данные преобразуются для получения комплексных оценок экономической эффективности альтернатив. Комплексную оценку допустимой альтернативы интеграции промышленных предприятий Аг предлагается определять как выпуклую линейную комбинацию К( нечетких множеств ги.....гш с коэффициентами значимости критериев юр ..., юп, имеющую функцию принадлежности:

н(*) = Щ11Ги(х)+...+кг1цГп(х), |>, =1.

Коэффициенты относительной значимости критериев рассчитываются по правилу П. Фишберна, использование которого предполагает предварительное ранжирование критериев по порядку убы-

вания значимости. Например, если >- К2> К3>- Кл> К5У Кл>- К-,, тогда

Шаг 6. Отбор элементов множества эффективных решений по интеграции промышленных предприятий. На основе методов Белмана-Заде и обобщенного расстояния Хемминга разработана процедура упорядочения альтернатив интеграции и отбора эффективных вариантов (табл. 2). Сравнение полученных нечетких комплексных оценок альтернатив проводится с учетом представлений ПР об лэффективном уровне экономической оценки результативности интеграции.

Таблица 2

Упорядочение альтернатив интеграции по результатам комплексного оценивания экономической эффективности

Процедура

Метод обобщенного расстояния _Хемминга

Метод Белмана-Заде

1 .Определение

эффективного

комплексной

оценки с

представлений ПР

Определяется нечеткое множество лэталонной оценки А. Например, А может быть определена как

довольно высокая.

Определяется нечеткая цель решения О. Например, С=(комплексная оценка дожна быть как минимум довольно высокая).

M t* Х> M M |шш прим

2 Способ сравнения нечетких комплексных оценок R,

Линейная оценка расстояния между нечеткими множествами Л, и нечетким множеством лэталонной оценки А:

Нечеткое решение О, получаемое пересечением нечеткой цели О и нечеткого ограничения С, при этом С- &: 0 = вГ\С.

3. Принцип

упорядочения

альтернатив

Лучшая альтернатива с минимальным расстоянием Хемминга: min diR^A).

Лучшая альтернатива с максимальным значением совместимости: тах Цепе

4. Отбор

элементов

множества

эффективных

решений

Альтернатива с минимальным расстоянием Хемминга: min d(RДA)-

Элементы лэффективного уровневого подмножества пересечения G О С, например, границей отсечения неэффективных решений можно принять точку перехода 0,5.

Множество эффективных решений по интеграции промышленных предприятий формируется объединением альтернатив, отобранных двумя методами. Таким образом, получено приближенное решение по интеграции промышленных предприятий в условиях неопределенности.

Этап 2. Реализуется последовательным выпонением 5 шагов с применением метода анализа иерархий.

Шаг 1. Уточняется структура проблемы (состав критериев в иерархии, связи между ними). Выпонение 1-го этапа позволило выявить относительно важные с позиций ПР критерии оценки на конкретном промышленном предприятии. По ним рекомендуется провести дальнейшую декомпозицию до уровня показателей (рис. 1).

Иерархия критериев доопределяется нижним уровнем альтернатив, являющихся элементами множества эффективных решений по интеграции, отобранных на предыдущем этапе лингвистического оценивания. В модель предложено также включить альтернативу решение отклонить интеграцию, что позволит сравнивать анализируемые варианты с развитием промышленного предприятия за счет внутренних резервов, и исключить ошибки в планировании.

Шаг 2. Альтернативы (и критерии) получают оценки предпочтительности методом парных сравнений. Для этого составляются матрицы парных сравнений, которые запоняются суждениями ПР или эксперта на основе 9-тибальной шкалы в терминах доминирования.

Шаг 3. Математическая обработка каждой матрицы парных сравнений А = ||ач|| позволяет получить функцию принадлежности рассматриваемых альтернатив (или критериев) вышестоящему критерию в иерархии с учетом связей. Рассчитывается максимальное собственное значение А. матрицы А и соответствующий ему собственный вектор XV = решением уравнения Аш = Хш. Вычисленные значения, составляющие собственный вектор, принимаются в качестве степени принадлежности (соответствия) элементов вышестоящему в иерархии критерию Е:

= 1=1, п.

Шаг 4. Матрицы парных сравнений проверяют на согласованность суждений, мерой чего служит отклонение величины максимального собственного значения от порядка матрицы п, равного количеству сравниваемых элементов.

Шаг 5. Синтез функции принадлежности альтернатив интеграции фокусу иерархии текущая и перспективная конкурентоспособность предприятия с учетом связей и состава критериев каждого уровня декомпозиции. Для этого необходимо произвести иерархический синтез локальных функций принадлежности в направлении от нижних уровней к верхним с учетом конкретных связей между элементами умножением соответствующих собственных векторов и матриц.

Оптимальным решением по интеграции промышленных предприятий принимается альтернатива с максимальным значением функции принадлежности фокусу иерархии текущая и перспективная конкурентоспособность предприятия.

Результатом работ по моделированию интеграционного процесса на основе теории нечетких множеств является агоритм применения методики экономического обоснования интеграции на промышленном предприятии (рис. 4).

Применение предложенного агоритма позволяет снижать затраты на поиск и обработку информации для разработки управленческого решения. В то же время, рассматривается максимально возможное количество вариантов интеграции, что позволяет повышать степень уверенности ПР в обоснованности выбора оптимального решения.

Оценка экономической эффективности интеграции на основе системы критериев и показателей позволяет минимизировать риски планирования и принимать экономически обоснованные управленческие решения в условиях неопределенности.

Для предприятия, в силу стратегического характера интеграции, сведение к минимуму риска принятия нерационального решения означает экономию средств, которые могли быть вложены в неперспективный вариант развития. Эффектом от принятия экономически обоснованного решения по интеграции является сохранение и усиление конкурентных преимуществ промышленного предприятия, что обеспечивает устойчивое развитие на длительную перспективу.

1. Разработка стратегии развития промышленного предприятия

Развитие за счет внутренних резервов предприятия

3 Стратегический анализ

_______1_____________J_____

9 Множество / возможных / 4. Технологический анализ

5 Построение иерархии критериев

Множество

допустимых решений * -"

7. Построение лингвистической переменной (X. ГШ. I/. С. М)

6 Выбор критериев лингвистической оценки (рекомендуется 3-ий уровень)

8. Лингвистическое оценивание альтернатив по критериям

9. Определение коэффициентов значимости критериев

10. Расчет нечетких комплексных оценок эффективности и упорядочение альтернатив интеграции

Множество эффективных решений по интеграции

11 Построение иерархии критериев и альтернатив для 2-го этапа моделирования

12. Составление и запонение матриц парных сравнений

13. Расчет локальных функций принадлежности 14 Проверка согласованности суждений в матрицах

г Да

15. Иерархический синтез Ч---Согласованность в Ч'ЧЧ

" Ч__ пределах нормы?-------

Функция принадлежности |1ф(А) альтернатив фокусу иерархии

ПР допускает полученный уровень согласованности1'

16 Интерпретация полученного решения

Принятие к реализации оптимального решения по интеграции

Рис. 4. Блок-схема агоритма практической реализации методики экономического обоснования интеграции на промышленном предприятии

Предложенные методический подход и агоритмы оценки экономической эффективности интеграции апробированы в ЗАО Группа ЧТПЗ, что подтверждается документами о внедрении. Результаты апробации, подтвердившие правомерность авторских разработок, представлены в третьей главе диссертации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Интеграцию промышленных предприятий следует рассматривать как экономический процесс по объединению хозяйствующих субъектов в промышленную систему и формированию уникальной комбинации ресурсов, реализующий синергетический эффект с целью получения конкурентных преимуществ.

Недостатки методов оценки экономической эффективности интеграции промышленных предприятий, а также необходимость учитывать высокий уровень неопределенности параметров среды обусловливают целесообразность разработки особого методического подхода к подготовке управленческого решения. Необходимо принимать во внимание нечеткость исходной информации о возможных синергетических эффектах рассматриваемых вариантов интеграции промышленных предприятий, что исключает применение детерминированного и вероятностного подходов к формализации процесса.

Экономическую эффективность интеграции предложено определять как меру изменения эффективности промышленной системы в результате формирования уникальной комбинации ресурсов и конкурентных преимуществ. Оценку эффективности альтернатив интеграции промышленных предприятий целесообразно проводить с применением инструментария теории нечетких множеств, позволяющего адекватно описывать интеграционный процесс.

Поскольку основной целью интеграции является формирование принципиально новой конкурентной позиции предприятия, предложено систему экономических критериев и показателей строить декомпозицией конкурентоспособности на две составляющие: стратегическое позиционирование и операционную эффективность предприятия. Для структурирования системы критериев и выбора оптимального решения с учетом сложных горизонтальных и вертикальных связей предложено использо-

вать метод анализа иерархий. Оптимальным решением по интеграции является альтернатива, обеспечивающая наибольшую эффективность интеграционного развития промышленного предприятия с учетом комплекса целей и системы предпочтений лица, принимающего решение.

Разработанная методика экономического обоснования интеграции в условиях неопределенности среды, а также разработанный агоритм практической реализации нечетко-множественной модели интеграционного процесса позволяют оптимизировать процедуру разработки управленческого решения по интеграции на промышленном предприятии. Эффектом от принятия экономически обоснованного решения является сохранение и усиление конкурентных преимуществ промышленного предприятия, а также экономия средств, которые могли быть вложены в неперспективный вариант развития.

РАБОТЫ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Капкаев Ю. Ш. Особенности корпоративных отношений в процессе трансформации государственной собственности / Ю. Ш. Капкаев, О. Е. Мезенцева // Тезисы докладов и сообщений региональной научно-практической конференции Стратегия развития милионного города / Под общ. ред. Е. А. Елисеева, А. П. Дубнова. Ч Челябинск: Издательский дом Обухова, 2000. Ч С. 198-199. (0,13 п. л. / 0,06 п. л.)

2. Мезенцева О. Е. Особенности корпоративного управления в условиях переходной экономики / О. Е. Мезенцева // Проблемы совершенствования и развития экономических отношений в переходной экономике: Сборник научных трудов / Под ред. В. И. Бархатова. Ч Челябинск: Издательство ЮУрГУ, 2000. Ч С. 251-263. (1 п. л.)

3. Мезенцева О. Е. Технологии корпоративного контроля сегодня / O.E. Мезенцева // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Ч Челябинск: Издательство Южно-Уральского государственного университета, 2002. Ч № 5 (14). Ч С. 156 Ч 160. (0,88 п. л.).

4. Мезенцева О. Е. Интеграция производства: глобальные тенденции и национальные особенности / О. Е. Мезенцева // Экономическая теория в XXI веке Ч 2(9): Глобальное и национальное в экономике / под ред. Ю. М. Осипова, В. В. Чекмарева, Е. С. Зотовой. Ч В 2-х т. Т. 1. Ч М.: Экономистъ, 2004. Ч С. 430-434. (0,44 п. л.).

5. Мезенцева О. Е. Активность российского рынка М&А / О. Е. Мезенцева // Конкурентоспособность территорий и предприятий во взаимозависимом мире: Материалы VII Всероссийского форума молодых

ученых и студентов / Отв. за выпуск В. П. Иваницкий. Ч Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2004. Ч Ч. 3. Ч С. 160. (0,06 п. л.)

6. Мезенцева О. Е. Интеграция производства: основные теоретические концепции / О. Е. Мезенцева // Социально-экономические проблемы трансформационной экономики: Сборник материалов конференции. Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2004. Ч С. 29-31. (0,2 п. л.).

7. Мезенцева О. Е. О методах оценки корпоративных слияний и поглощений / О. Е. Мезенцева // Известия Международного института финансов, управления и бизнеса: Ежегодный научный сборник. Выпуск I. Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2004. Ч С. 115-119. (0,3 п. л.).

8. Мезенцева О. Е. Стратегическая интеграция как фактор результативности компании / О. Е. Мезенцева // Социально-экономические проблемы трансформационной экономики. Сборник материалов. Выпуск 2. Ч Тюмень: Издательство Вектор Бук, 2005. Ч С. 35-39. (0,25 п. л.).

9. Мезенцева О. Е. Методические аспекты планирования решения по интеграции промышленных предприятий / О. Е. Мезенцева // Социально-экономические проблемы трансформационной экономики. Сборник материалов. Выпуск 3. Ч Тюмень: Издательство Вектор Бук, 2006. Ч С. 37-41. (0,3 п. л.).

Подписано в печать 24.03.2006. Тираж 100 экз. Объем 1,0 уч.-изд. л. Формат 60x84/16. Заказ 196.

Издательство Тюменского государственного университета 625000, г. Тюмень, ул. Семакова, 10. Тел./факс (3452) 46-27-32 E-mail: izdatelstvo@utmn.ru

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Мезенцева, Ольга Евгеньевна

Введение.

Глава 1. Теоретические проблемы управления интеграцией промышленных предприятий.

1.1. Экономическая сущность интеграции промышленных предприятий.

1.2. Современные подходы к управлению интеграционными процессами.

1.3. Актуальные задачи экономического обоснования интеграции промышленных предприятий в условиях неопределенности.

Глава 2. Методические основы оценки экономической эффективности интеграции промышленных предприятий.

2.1. Методический подход к экономическому обоснованию интеграции промышленных предприятий в условиях неопределенности.

2.2. Система критериев оценки экономической эффективности интеграции промышленных предприятий.

2.3. Нечетко-множественная модель оценки экономической эффективности интеграции промышленных предприятий.

Глава 3. Экономическое обоснование решения по интеграции на промышленном предприятии.

3.1. Методическое обеспечение экономического обоснования интеграции в условиях неопределенности.

3.2. Экономическая оценка эффективности интеграции на примере промышленного предприятия черной металургии.

3.3. Обоснование оптимального решения по интеграции на примере промышленного предприятия черной металургии.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Оценка экономической эффективности интеграции промышленных предприятий"

Развитие современной российской экономики характеризуется ростом активности интеграционных процессов в промышленности. В условиях возрастающего конкурентного давления и динамично меняющейся среды использование различных форм интеграции позволяет промышленным предприятиям обеспечивать рост конкурентоспособности на длительную перспективу.

Стратегический характер интеграции определяет существенное и договременное изменение экономического потенциала промышленного предприятия, что выдвигает особые требования к планированию управленческих решений. Эффективность реализации интеграционного развития во многом зависит от того, насколько качественно осуществляется оценка экономической эффективности и выбор оптимального решения по интеграции промышленных предприятий.

Интеграционные процессы характеризуются высоким уровнем неопределенности внешней и внутренней среды, что необходимо учитывать при разработке управленческих решений с целью снижения рисков планирования. Неопределенность выбора оптимального варианта интеграции вызвана, в частности, множественностью целей интеграционного развития промышленного предприятия, которые, как правило, противоречивы. Необходимо также принимать во внимание уникальность формируемой интегрированной промышленной системы, описание которой нельзя свести к простой сумме характеристик объединяемых предприятий. Таким образом, разработка методического обеспечения оценки экономической эффективности и обоснования интеграции промышленных предприятий в условиях неопределенности является одной из актуальных задач современной экономической науки и практики.

Рассмотрению вопросов, касающихся различных аспектов интеграционных процессов в промышленности, посвящено большое количество научных исследований и публикаций. Теоретические основы экономической интеграции разработаны в научных исследованиях С.Б. Авдашевой, И.Ансоффа, Ю.Б. Винслава, В.Е. Дементьева, А.Ф. Крюкова, С.А. Мещеряковой, Н.Н. Мильчаковой, В.А. Поталицына, А.Д. Радыгина, Д.Росса, В.П. Третьяка, О.И. Уильямсона, С.Н. Чудновской, Ф.М. Шерера и многих других.

Вопросам управления интеграционными процессами на промышленных предприятиях посвящены работы С.А. Генова, Э.А. Гончаровой, Д.Ю. Горячева, А.В. Змеева, Ю.В. Игнатишина, А.А. Кузина, А.Р. Лажу, С.Ф. Рида, Н.Б. Рудык, Е.В. Семенковой, Д.С. Седова, Г.А. Шариновой, Ф.Ч. Эванса и других.

Однако вопросы совершенствования планирования интеграции промышленных предприятий остаются недостаточно исследованными. Требуют допонительных разработок вопросы влияния результатов интеграции на уровень конкурентоспособности хозяйствующих субъектов, выбора приоритетных критериев и показателей эффективности интеграции, экономической оценки эффективности вариантов интеграции и выбора оптимального решения для реализации на промышленном предприятии в условиях неопределенности и ряд других.

Актуальность и практическая значимость проблемы определили постановку его целей и задач, выбор объекта, предмета и темы диссертационного исследования.