Организация взаимодействия структур крупного и малого предпринимательства на рынке нефтепродуктов тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Лесных, Юлия Георгиевна |
| Место защиты | Ставрополь |
| Год | 2004 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Организация взаимодействия структур крупного и малого предпринимательства на рынке нефтепродуктов"
На правах рукописи
Лесных Юлия Георгиевна
ОРГАНИЗАЦИЯ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СТРУКТУР КРУПНОГО И МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА НА РЫНКЕ НЕФТЕПРОДУКТОВ
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: предпринимательство
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Ставрополь - 2004
Работа выпонена в Ставропольском государственном университете
Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор
Акинин Петр Викторович Официальные оппоненты: - доктор экономических наук, профессор
Фиапшев Алим Борисович - кандидат экономических наук Кудрявенко Валерий Алексеевич Ведущая организация - Северо-Кавказский государственный
технический университет (СевКавГТУ)
Защита состоится 27 октября 2004 г. в 12.00 часов на заседании диссертационного совета К 220.062.01 при ФГОУ ВПО Ставропольском государственном аграрном университете по адресу: 355017 г. Ставрополь, пер. Зоотехнический 12
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО Ставропольского государственного аграрного университета.
Автореферат разослан л_ сентября 2004 г.
Ученый секретарь диссертационного совета
Гвоздиков А. В.
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В условиях современной российской действительности, определяющейся сырьевой доминантой экономики, нефтеориентированным бюджетом страны, зависимостью эндогенных процессов от конъюнктуры мирового рынка углеводородов, остро обозначилась объективная необходимость формирования такой структуры рынка нефтепродуктов, которая обеспечила бы сбалансированность интересов государства и хозяйствующих субъектов с учетом потребностей внутреннего рынка. Нет необходимости повторять общеизвестный постулат о сырьевом характере российской экономики. На долю нефтяной отрасли приходится почти 10% общего объема промышленного производства России, 6% ВВП, 22% валютных поступлений и 17% налоговых платежей. Опыт тех лет, когда цена нефти на мировом рынке была особенно высока, показывает, что именно эта отрасль может испонять роль стабилизатора всей хозяйственной системы страны, в частности, путем формирования допонительных доходов от экспорта нефти и инвестирования прибыли нефтяными компаниями в свою и смежные отрасли. Рост инвестиций в нефтяном секторе привел к росту спроса на продукцию металургии и машиностроения, обеспечивающих нефтяников трубами и оборудованием. Поэтому неудивительно, что на протяжении последних лет благополучие российской экономики связывают с ситуацией в нефтяной отрасли. В этой связи одной из актуальных задач является разработка эффективных моделей организации и принципов управления различными сегментами нефтяного комплекса.
Являясь с позиций обращаемого на нем актива товарным рынком, рынок нефтепродуктов имеет свои отличительные особенности, среди которых выделяется присущий только ему субъектный состав, характеризуемый доминантой небольшого числа крупных предпринимательских структур - вертикально интегрированных нефтяных компаний - и значительным числом не обладающих экономической властью предприятий малого бизнеса. Значимость проблемы функционирования системы предпринимательства можно объяснить тем, что его напрямую связывают с национальной безопасностью государства, возводя в ранг государственной политики.
Региональный принцип деятельности интегрированных компаний был предопределен порядком их создания, когда за основу были взяты бывшие производственные объединения, тяготеющие к определенному району нефтедобычи. Именно это являлось причиной того, что нефтяные гиганты являются на данный момент крупными региональными монополиями,
I ^с. лациолальлая! 1 библиотека |
контролирующими всю отраслевую инфраструктуру и посредством этого регулирующими возможность доступа в отрасль на всех этапах процесса нефтепродуктообеспечения для конкурирующих компаний.
Необходимость усиления позиций малого бизнеса на нефтепродукто-вом рынке проистекает из основной цели деятельности хозяйствующих субъектов, состоящей в поном, качественном и своевременном удовлетворении платежеспособного спроса при наиболее экономически эффективном использовании имеющихся производственных ресурсов по всей технологической цепи в процессе нефтепродуктообеспечения. В связи с этим приоритетное значение приобретает создание механизма взаимодействия структур крупного и малого предпринимательства на данном сегменте рынке. Недостаточная разработанность методических аспектов указанной проблемы с учетом требований современных условий хозяйствования определили актуальность исследования.
Степень разработанности проблемы. Осознание предпринимательства в качестве социально значимого экономического явления обуславливает необходимость его изучения в достаточно широком контексте как элемента структуры социума. В основе исследований этого феномена лежит знание законов развития общества, широкая научная парадигма, основоположниками которой выступают Р. Кантильон и А. Смит. Многие аспекты, связанные с развитием предпринимательства и эволюцией рыночных моделей хозяйствования, а также формированием институциональной среды рыночной экономики были исследованы и изучены в работах Гебрейта Дж., Вебера М, Визера Ф., Жувенеля Б., Кейнса Дж., Клауса В., Коуза Р., Маршала А., Мизеса Б., Моргенштейна О., Норта Д., Сакса Дж., Стинглера Г., Тюнена И., Стигаица Дж., Фридмена М., Хайека Ф., Шумпетера Й., Эрхарда Л., Эскриджа К. и многих российских экономистов, среди которых Л. Абакин, В."Балабанов, А. Иларионов, Д. Львов, Б. Мильнер, Н. Петраков, С. Шаталин, Н. Шмелев и другие. Вопросы совершенствования организационно-экономического механизма развития субъектов крупного предпринимательства были в центре внимания научных интересов различных школ и отдельных экономистов. Так, в данной области особенно ценны разработки Брейли Р.; Майерса С, Росса С, Вестерфида Р., Джордана Б., Ченга Ф. Ли, Финнерти Д.И., а также М. Эскиндарова, И. Беляевой, В. Бочарова, В.' Леонтьева, С. Гальперина, М. Дороднева, Ю. Мишина, Е. Пухова, В. Слепо-ва, О. Вороненко и других. Проблематика малого предпринимательства нашла свое отражение в трудах таких отечественных исследователей, как: Н. Агурбаша, Н. Аристера, А. Бравермана, Л. Булочниковой, Т. Заславской, Г. Попова, В. Сенчагова, В. Супяна, Ф. Шамхалова, Е. Ясина.
Осуществленные российскими и зарубежными исследователями научные разработки системы предпринимательства послужили исходной теоретической базой авторской концепции. Однако изученность рассматриваемой проблемы остается недостаточной для осмысления феномена предпринимательства на рынке нефти и нефтепродуктов и его места в процессе нефтепродуктообеспечения, выработки и внедрения эффективного, с точки зрения хозяйствующей системы в целом, механизма взаимодействия предпринимательских структур различных форм собственности.
Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальности ВАК (по экономическим наукам). Исследование выпонено в рамках специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: предпринимательство, п. 10.10 Методологи и теория обеспечения конкурентоспособности предпринимательских структур, п. 10.15 Организация системы взаимодействия предпринимательских структур крупного и малого предпринимательства, формирование и развитие предпринимательских сетей Паспорта специальностей ВАК Министерства образования РФ (экономические науки).
Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является исследование, развитие теоретических основ и разработка практических рекомендаций по совершенствованию организационно-экономических взаимоотношений предпринимательских структур крупного и малого бизнеса в процессе нефтепродуктообеспечения.
Достижение поставленной цели потребовало постановки и решения следующих теоретических и практических задач, отражающих структуру и последовательность предпринятого исследования:
- выявить сущность рынка нефтепродуктов и доминантные факторы, детерминирующие его эволюцию, структуру и специфику предпринимательской деятельности;
- рассмотреть содержание категории нефтепродуктообеспечение с позиций системного анализа технологических и финансово-экономических характеристик;
- провести макроэкономическую оценку деятельности вертикально-интегрированных нефтяных компаний как субъектов крупного предпринимательства и проследить логику их трансформации и развития;
- раскрыть региональные особенности формирования и функционирования локальных нефтепродуктовых рынков;
- осуществить мониторинг областей формирования точек конкурентного роста на рынке нефтепродуктов; охарактеризовать развитие малого бизнеса в российском нефтепродуктовом секторе;
- обосновать приоритетные направления совершенствования экономического механизма взаимоотношений крупного и малого предпринимательства на нефтепродуктовом рынке;
- разработать модель организации эффективного взаимодействия предпринимательских структур в системе нефтепродуктообеспечения.
Предметом исследования являются экономические взаимоотношения субъектов крупного и малого предпринимательства в процессе нефтепро-дуктообеспечения.
Объект исследования. В качестве объекта настоящего исследования выступают предпринимательские структуры российского нефтепродукто-вого комплекса различных форм хозяйствования.
Теоретико-методологической основой и эмпирической базой исследования послужили современные теоретические подходы отечественных и зарубежных ученых к изучаемой проблеме, изложенные в научных трудах, периодических изданиях, учебной и справочной литературе, методологических и практических пособиях, законы, принятые Федеральным собранием РФ. На разных этапах исследования применялись географический, абстрактно-логический, монографический, сравнительный, аналитический, экономико-статистический методы, методы экономико-математического моделирования и др.
В качестве эмпирической базы были использованы статистические и аналитические материалы Госкомстата России, Министерства РФ по антимонопольной политике, Министерства экономического развития и торговли РФ, Счетной палаты РФ, Ставропольского краевого комитета государственной статистики, Управлений Министерства РФ по налогам и сборам по г. Москве, по Ставропольскому краю, Министерства финансов Нижегородской области, Территориального дорожного фонда Псковской области, официальная информация о производственно-финансовой деятельности нефтяных компаний, данные отечественной и зарубежной справочной и научной литературы, различной производственной документации.
Рабочая гипотеза диссертационного исследования основывается на системе теоретических положений и научной позиции автора по вопросам оптимального организационно-экономического механизма взаимодействия крупного и малого предпринимательства в процессе нефтепродуктообеспечения, базирующегося на формировании логистических платформ как функциональной единицы участия малого бизнеса на рынке нефтепродуктов.
Основные положения, выносимые на защиту.
1. Рынок нефтепродуктов предлагается определять как специфический олигополистический вид организованной системы отношений, именуемых
процессом нефтепродуктообеспечения и возникающих между производителями, продавцами и потребителями по поводу купли-продажи нефтепродуктов на основании спроса, предложения физического товара на спото-вых рынках и на основании взаимодействий участников срочного рынка нефти, растянутых во времени и основанных на ожиданиях.
2 Структура рынка нефтепродуктов дожна быть такова, чтобы: на первом этапе процесса нефтепродуктообеспечения создать уровень добычи нефти, достаточный для поного удовлетворения спроса в нефтепродуктах на внутреннем рынке; на этапе нефтепереработки осуществляся такой процесс обработки сырой нефти, результатом которого явилось бы получение соответствующего платежеспособному спросу объема и качества нефтепродуктов при соблюдении высоких показателей эффективности деятельности нефтеперерабатывающих заводов; на третьем этапе посредством сбытовых мероприятий в поном объеме и в установленные сроки осуществлялось бы обеспечение конечных потребителей качественными нефтепродуктами.
3. Предпринимательские структуры на рынке нефтепродуктов целесообразно классифицировать, руководствуясь не предельным размером средней численности работников, а принципом организационно-экономической структуры субъектов, под крупным бизнесом подразумевая вертикально интегрированные нефтяные компании, а под малым - неинтегрирован-ные нефтедобывающие компании, мини-нефтеперерабатывающие заводы, независимых операторов розничного рынка. Такая классификация позволит разработать наиболее эффективную нормативно-правовую базу регулирования предпринимательской деятельности в процессе нефтепродук-тообеспечения и сформировать систему малого бизнеса.
4. Эффективность государственного регулирования системы нефтяного предпринимательства определяется невозобновляемостью исходного сырья - нефти; отсутствием товаров-заменителей нефти и нефтепродуктов; использованием нефтепродуктов в других отраслях хозяйственной деятельности; сращением финансового и промышленного капиталов; сверхприбылями нефтяных компаний; разрывом в уровнях экспортных и внутренних цен на нефть и нефтепродукты, порождающим внутренний дефицит нефтепродуктов; необходимостью обеспечения экологической безопасности общества и разработки национальных стандартов, направленных на сохранение здоровья, безопасных условий труда.
5. Доминирующие в нефтяном комплексе вертикально интегрированные нефтяные компании в своей производственно-сбытовой политике ориентированы на общемировой рынок нефти и нефтепродуктов, предопределяя
дефицит углеводородов внутри страны, рост цен на топливо, товары народного потребления и раскручивание инфляционной спирали. Интеграционная направленность их деятельности, усугубляемая синергетическим эффектом и недобросовестной конкуренцией, является основой дискриминации независимых нефтяных компаний.
6. Дифференцированность субъектов Российской Федерации, детерминированная природно-климатическими, экономико-географическими и историческими причинами, позволяет классифицировать региональные рынки нефтепродуктов по объемам запасов нефти, степени разработанности месторождений, соотнесенности производителей и потребителей нефтепродуктов, влиянию нефтяной отрасли на формирование бюджета региона, уровню развития конкуренции и малого бизнеса, интенсивности автотранспортного потока, степени развития промышленного производства, обеспеченности населения автотранспортными средствами, по структуре городского транспорта.
7. Обязательным условием эффективности процесса нефтепродуктоо-беспечения является расширение деятельности субъектов малого предпринимательства: 1) на этапе нефтедобычи это повышает общий объем добычи нефти и значения коэффициента извлечения за счет небольших месторождений, инициирует возникновение кумулятивного эффекта для бюджета и увеличение спроса на продукцию других отраслей; 2) внедрение малого бизнеса в нефтепереработку позволяет снизить себестоимость нефтепродуктов и повысить конкуренцию в розничном звене; 3) увеличение удельного веса независимых операторов ведет к уменьшению степени зависимости внутреннего рынка от мировых цен на углеводородное сырье, к стабилизации процесса нефтепродуктообеспечения, снижению риска необоснованного повышения цен на основные виды топлива.
8. Оптимальный механизм взаимодействия предпринимательских структур крупного и малого бизнеса в процессе нефтепродуктообеспече-ния базируется на логистической модели, предполагающей формирование логистических платформ - интеграции в рамках определенной территории экономически и юридически самостоятельных субъектов предпринимательства, действующих в процессе нефтепродуктообеспечения, относящихся к неинтегрированным компаниям и объединенных в единую логистическую цепь в рамках единого логистического канала для повышения конкурентоспособности отдельного логистического звена и достижения общих стратегических и тактических целей по оптимизации нефтепродукто-вого потока региона. Данная концепция способствует повышению своев-
ременности и поноты удовлетворения потребностей внутреннего рынка страны в нефтепродуктах, созданию конкурентоспособного механизма участия малого предпринимательства в процессе нефтепродуктообеспе-чения, увязывает общегосударственные и региональные интересы с интересами субъектов малого предпринимательства.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в теоретико-методологическом развитии сущности рынка нефтепродуктов и процесса нефтепродуктообеспечения, обосновании приоритетных направлений и способов организационно-экономических взаимоотношении субъектов рынка нефтепродуктов; разработке логистического механизма организации взаимодействия предпринимательских структур крупного и малого бизнеса в системе нефтепродуктообеспечения.
Элементами приращения научного знания являются следующие теоретические, методические и практические результаты:
1. Уточнение сущности рынка нефтепродуктов и процесса нефтепро-дуктообеспечения, который в соответствии со стадиями технологического процесса дифференцирован на добывающий, перерабатывающий и сбытовой; в соответствии с субъектным составом рассмотрен через призму нефтедобывающих компаний, производителей нефтепродуктов, посреднических структур, обслуживающих конъюнктуру рынка производств, государства в лице законодательной и испонительной власти и конечных потребителей углеводородов.
Ъ Обоснование необходимости применения отличной от закрепленной законодательно методологи классификации предпринимательских структур на крупное и малое, основывающейся на специфике организационно-экономических условий функционирования отрасли, масштабах деятельности и организационной структуре субъектов нефтяного рынка.
3. Аргументация принципов, методов и направлений государственного регулирования предпринимательства в системе нефтепродуктообеспе-чения, основными из которых являются: регулирование механизма ценообразования с учетом олигополистического характера рынка; создание оптимальной системы налогообложения, балансирующей стремление государства максимизировать налоговые поступления в бюджет и стремление хозяйствующих субъектов к наращиванию воспроизводственных процессов; стимулирование продаж нефтепродуктов на внутренних рынках; формирование механизма изъятия сверхприбылей.
4. Установление технико-экономических характеристик этапов процесса нефтепродуктообеспечения и факторов, определяющих темпы его развития -
состояние нефтедобычи; показатели нефтеотдачи, нефтепереработки; уровень развития инфраструктуры транспортировки нефти и нефтепродуктов и внутренней инфраструктуры компаний; объем инвестиций в нефтедобычу и нефтепереработку; уровень износа основных производственных фондов нефтяных компаний; структура автомобильного парка; механизм розничной реализации нефтепродуктов; состояние нормативно-правовой базы.
5. Выявление неоднородности российского нефтепродуктового комплекса как совокупности региональных (локальных) рынков в силу дифференциации субъектов Федерации по соотнесенности производителей и потребителей нефтепродуктов, степени разработанности нефтяных месторождений; влиянию нефтяной отрасли на формирование бюджета региона, уровню промышленного производства региона, стадии развития конкурентных отношений субъектов рынка нефтепродуктов.
6. Проведение диагностики направлений формирования механизма взаимодействия крупного и малого предпринимательства в процессе неф-тепродуктообеспечения, отвечающих требованию достижения основной цели деятельности субъектов нефтепродуктового рынка.
7. Разработка модели логистического взаимодействия структур крупного и малого бизнеса в процессе нефтепродуктообеспечения, основанной на формировании логистических платформ - структур всеобъемлющей интеграции субъектов малого предпринимательства в рамках отдельного региона.
Практическая значимость исследования. Разработанные в ходе диссертационного исследования положения создают теоретическую, методологическую и практическую основу организационно-экономического построения федерального и региональных нефтепродуктовых рынков и их регулированию. Непосредственно практическое значение для совершенствования взаимоотношений предпринимательских структур и развития конкуренции в процессе нефтепродуктообеспечения имеет разработанная модель логистического взаимодействия крупного и малого бизнеса.
Результаты научного исследования и методические рекомендации по внедрению механизма взаимодействия предпринимательских структур на региональных нефтепродуктовых рынках могут быть использованы субъектами крупного и малого предпринимательства, Правительством РФ, Министерством экономического развития и торговли при разработке нормативных документов, направленных на удовлетворение внутреннего спроса на нефтепродукты, обеспечение бесперебойных поставок топлива, предотвращения роста цен на углеводороды, сдерживание инфляции.
Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты выпоненного диссертационного исследования были изложены на VII годичном заседании Региональное экономическое пространство: интеграционные процессы международной научно-практической конференции Вековой поиск модели хозяйственного развития России (Воронеж, 2004 г.); IV межвузовской научно-практической конференции Совершенствование техники, технологии, экономики в сервисе и методики обучения Ставропольского технологического института сервиса Южно-Российского государственного университета экономики и сервиса (Ставрополь, 2004 г.); ежегодных научно-методических конференциях по результатам научно-исследовательской работы профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов Ставропольского государственного университета Университетская наука - региону (Ставрополь, 2003-2004 гг.).
Отдельные результаты исследования были использованы в колективной монографии Современное предпринимательство: социально-экономическое измерение (Воронеж, 2004 г.).
Публикации. По материалам исследований опубликовано 7 научных работ общим объемом 1,4 п.л., в т.ч. авторский вклад- 1,35 п.л.
Диссертационная работа выпонена в соответствии с планом научно-исследовательской работы Ставропольского государственного университета в рамках научной школы Устойчивое развитие региона в условиях экономической интеграции России в мировое хозяйство.
Структура диссертационной работы. Диссертация состоит га введения, трех глав, выводов и предложений, списка литературы (185 наименований). Работа изложена на 229 страницах машинописного текста, включает 41 таблицу, 22 рисунка, 5 приложений.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обосновывается актуальность темы диссертационной работы, рассматривается состояние научной разработанности проблемы, формулируются цель и задачи исследования, определяются его теоретико-методологические основы, излагается научная новизна и практическая значимость полученных результатов.
Первая глава диссертации Концептуально-методологические подходы к определению сущности рынка нефти и нефтепродуктов посвящена рассмотрению состава и структуры рынка нефтепродуктов и содержания
категории нефтепродуктообеспечение; анализу организационно-экономических и правовых основ функционирования нефтепродуктового комплекса России; а также принципов и методов государственного регулирования предпринимательской деятельности на рынке нефтепродуктов.
Разработка научных основ организации взаимодействия предпринимательских структур в процессе нефтепродуктообеспечения потребовала уточнения ряда теоретических положений, связанных, в частности, с определением сущности категорий рынок нефти и нефтепродуктообеспечение с позиций сравнительного анализа присущих им отличительных черт, совокупности выпоняемых функций, организационной структуры4. Установлено, что в соответствии с классификацией рыночных структур по степени зависимости (независимости) от условий внешней среды природа отношений между участниками нефтяного комплекса позволила определить его как рынок олигополистического типа. По результатам исследования области возникновения спроса на основные виды топлива представлены в следующем виде (рис. 1).
В диссертационном исследовании рассмотрены концептуально-методологические подходы к формированию предпринимательских структур. Закрепленные в российском законодательстве методики структурирования предпринимательства на крупное и малое, по мнению автора, не в поной мере отражают специфику деятельности нефтяных компаний.
Со стороны физических лиц, владельцев легковых автомобилей
Со стороны юридических лиц, владельцев легковых автомобилей производственного назначения
СПРОС на основные виды топлива (
Дизельное топливо
Со стороны владельцев различных видов транспорта
1) предприятий городского пассажир* с кого транспорта,
2) предприятий, занимающихся меж* дугородними пассажирскими перевозками,
3) юридических и физических лиц, владельцев грузовых и легковых авто* транспортных средств
В технологических целях со стороны юридических лиц, функционирующих в строительстве
Со стороны предприятии, вырабатывающих тепло и энергию
Рисунок 1 - Области возникновения и структура спроса на основные виды топлива
Система предпринимательства на рынке нефтепродуктов дожна включать крупный бизнес, представленный финансово-промышленными корпоративными структурами и ходингами с вертикальной системой интеграции, и малый - простые неинтегрированные формы бизнеса (юридические лица и индивидуальные предприниматели без образования юридического лица).
В экономике существует немало социально-экономических проблем, неподвластных рынку и требующих государственного вмешательства, что особенно остро проявляется в отношении нефтяного комплекса. Поэтому в работе рассмотрены необходимость, направления и методы, нормативно-правовая база государственного регулирования системы предпринимательства, выделены основные области государственного вмешательства в систему предпринимательства на рынке нефтепродуктов: 1) контроль технических условий эксплуатации нефтяных скважин, процесса нефтепереработки, транспорта нефтепродуктов, условий их хранения и реализации; 2) контроль системы качества реализуемых нефтепродуктов; 3) изъятие сверхприбылей нефтяного сектора; 4) налогообложение процесса реализации нефтепродуктов; 5) антимонопольный контроль системы ценообразования; 6) регулирование объемов экспорта нефти и нефтепродуктов; 7) поддержка системы малого предпринимательства; 8) контроль системы транспортировки нефти и нефтепродуктов.
Во второй главе Состояние и тенденции развития предпринимательства на рынке нефтепродуктов проанализированы этапы становления и развития системы нефтепродуктообеспечения России; выявлены факторы, определяющие технико-экономическую специфику каждого из этапов процесса нефтепродуктообеспечения; рассмотрена динамика топливных цен на внутреннем рынке и факторы их формирования; дана макроэкономическая оценка деятельности субъектов крупного предпринимательства; раскрыты региональные особенности формирования и функционирования локальных нефтепродуктовых рынков.
Исходя из необходимости характеристики нефтяного пространства России, в работе выявлены предпосыки и закономерности развития отрасли в советский и постсоветский периоды. Установлено, что современный этап нефтепродуктообеспечения берет начало в 90-е годы XX века, когда в результате реформ нефтяной отрасли произошло изменение форм собственности участников рынка и создание вертикально интегрированных нефтяных компаний в форме отраслевых ходингов. Макроэкономическая оценка деятельности последних показала, что состояние системы крупного нефтяного предпринимательства России характеризуется высокой степе-
нью износа основных производственных фондов; экстенсивностью нефтедобычи и нефтепереработки; политикой территориальной экспансии на внутреннем рынке топлива; тенденцией интеграционных преобразований (слияниями и поглощениями); активным участием на фондовом рынке. В результате технико-экономического анализа установлено, что добытая нефтяными компаниями нефть распределяется по двум направлениям: приблизительно 30-50% нефти реализуется на экспорт, а оставшаяся часть перерабатывается на давальческой основе на российских нефтеперерабатывающих заводах с последующей реализацией нефтепродуктов как на внутреннем рынке, так и на экспорт, который является отправной точкой производственно-сбытовой политики вертикально интегрированных нефтяных компаний и провоцирует раскручивание инфляционной спирали внутри страны (табл. 1).
Таблица 1 - Анализ динамики и прогноз экспорта сырой нефти из России
Годы 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2010
Экспорт, мнт 132,8 102,0 10ЗД 140,0 1303 144,5 162,1 195,0 202,0 219,0 242,0 196)3
Прирост экспорта, % -23 6 29 -7 10 12 20 4 8 11
Экспорт/ производство^ 43 34 35 46 43 45 47 52 51 52 54 58
Так, исключительная ситуация на мировом нефтяном рынке способствовала тому, что за четыре месяца 2004 г. автомобильный бензин подорожал на 15%, а отпускные цены нефтеперерабатывающих заводов увеличились на 11%.
Проведенное исследование позволяет утверждать, что уже с первых дней существования данного рыночного сегмента за нефтью закрепилась роль стратегического оружия независимо от временного контекста и политического строя стран-участниц (рис. 2).
Таким образом, установлено, что состояние российского процесса нефтепродуктообеспечения определяется, во-первых, экспортной политикой крупных нефтяных компаний и государственным механизмом регулирования экспортных пошлин на нефть и нефтепродукты; во-вторых, состоянием нефтедобычи; технико-экономическими показателями нефтеотдачи, нефтепереработки; уровнем развития инфраструктуры транспортировки
Цена на исфть,
События, соответствующие зонам диаграммы-
1. Введение эмбарго арабскими странами на поставки нефти в связи с агрессией Израиля.
2. Плавный рост цен.
3. Революция в Иране.
4. Рост внутренних противоречий в ОПЕК.
5. Экспансия Саудовской Аравии на мировом рынке.
6. Консолидация ОПЕК.
7. Агрессия Ирака против Кувейта.
8. Поражение Ирака в войне.
9. Азиатское лэкономическое чудо.
10 Азиатский экономический кризис.
11.Ограничение экспорта нефти странами ОПЕК.
12.Цены на нефть колеблются возле максимальных значений в ожидании военных действий США в Ираке.
13.Снижение цен на нефть на фоне сообщений об успешных военных действиях антиираксной коалиции..
И.Рост цен из-за сообщения ОПЕК о снижении потока официальной добычи нефти; террористический акт в столице Саудовской Аравии; остановка нефте перерабатывающего завода Conoco Phillips в Луизиане.
15.Рекордные показатели из-за нестабильной ситуации в послевоенном Ираке, рисков при транспортировке нефти, прекращения отгрузки нефти Южной нефтяной компанией.
Рисунок 2 - Взаимообусловленность цены на нефть и мировых политических событий
нефти и нефтепродуктов и внутренней инфраструктуры компаний; объемом инвестиций в нефтедобычу и нефтепереработку; износом основных производственных фондов нефтяных компаний; составом автомобильного парка. Последний характеризует величину и структуру спроса на углеводороды. Вопреки наметившейся тенденции увеличения численности иностранных автотранспортных средств потребности внутреннего рынка удовлетворяются отечественными предприятиями автомобилестроения по легковым автомобилям на 70-75%, по грузовым автомобилям и автобусам - на 85-90%.
Ход проведенного исследования позволил сделать вывод, что логика формирования региональных рынков нефти и нефтепродуктов была предопределена, главным образом, структурой расположения нефтяных запасов; плотностью населения; уровнем экономической освоенности местности; масштабами производства и территорией тех или иных регионов; техникой переработки и транспортировки нефти; близостью к центрам потребления и объемами потребления нефтепродуктов в районах. В соответствии с этим авторами сформулирована методика экономическо-гео-графического районирования российского рынка нефтепродуктов.
С целью проведения сравнительного анализа региональных особенностей процессов нефтепродуктообеспечения в работе проанализированы северные и южные, в частности, Ставропольский край, территории России. Аргументированно доказано, что особенность рынка нефтепродуктов Севера России заключается в изначально отличительных от других регионов географических и природно-климатических условиях и, как следствие, в специфичном механизме поставок средств производства и предметов потребления. Незаитересованность вертикально интегрированных нефтяных компаний в операциях на северных топливных рынках предопределила субъектный состав последних. Поставки топлива осуществляются с североориентированных нефтеперерабатывающих заводов, контрагентами которых выступают региональные посреднические структуры. В результате всестороннего анализа мощностей первичной переработки и динамики поставок сырья на североориентированные нефтеперерабатывающие заводы в работе сделан вывод о необходимости расширения присутствия в регионе вертикально интегрированных нефтяных компаний, а также предложена методика определения привлекательности заводов для обеспечения северного завоза, исходя из сочетания совокупности факторов, в соответствии с которыми произведено ранжирование основных североориентированных нефтеперерабатывающих заводов.
В свою очередь, низкий уровень добычи нефти, малая мощность нефтеперерабатывающих заводов, отсутствие на территории Южного федерального округа регионов с высокими показателями добычи и переработки нефти, дешевая чеченская нефть определили основные характеристики процесса нефтепродуктообеспечения в Ставропольском крае: 1) дефицит собственных нефтепродуктов; 2) высокая степень конкуренции, складывающаяся в силу, во-первых, незначительных показателей внутренней добычи и переработки, во-вторых, высокой, по сравнению с чеченским бензином, себестоимостью топлива, производимого вертикально интегрированными нефтяными компаниями; 3) сильные позиции неинтегрированных участников рынка нефтепродуктов за счет гибкости в ценовой политике, высокой степени диверсификации производства; 4) высокая степень криминализации рынка нефтепродуктов; 5) низкая степень корреляции цен на основные виды топлива, структуры спроса на них, с одной стороны, и состава и численности автопарка края, с другой стороны; 6) преобладание импорта нефтепродуктов над экспортом нефти; 7) сезонные колебания в спросе на нефтепродукты, обусловленные влиянием сельскохозяйственной специализацией региона; 8) незначительная доля налоговых поступлений от нефтяного сектора в бюджет края (табл. 2).
Таблица 2 -Анализ налоговых поступлений предприятий нефтяного комплекса Ставропольского края за 2001 - 2003 гг., руб.
Также в диссертационном исследовании сформулированы принципы пространственной организации операторов розничного рынка нефтепродуктов - автозаправочных станций и комплексов. Такими факторами являются:
1) в пределах населенных пунктов -тип района; темпы, площади и типы застройки; количество жителей; наличие общественно значимых объектов, прохождение федеральных трасс; близость к выездам (въездам) из населенного пункта; 2) за пределами населенных пунктов - близость к трассам федерального значения, крупным населенным пунктам, транспортным узлам, промышленным и сельскохозяйственным предприятиям.
В третьей главе Приоритетные направления совершенствования экономического механизма взаимодействия предпринимательских структур крупного и малого бизнеса в процессе нефтепродуктообеспечения определена специфика развития и обоснована необходимость расширения присутствия малого предпринимательства на рынке нефтепродуктов; проведен мониторинг основных точек конкурентного роста процесса нефте-продуктообеспечения; проанализирован существующий порядок функционирования предпринимательских структур в рамках нефтепродуктового комплекса; обоснована логистическая модель организации взаимодействия крупного и малого бизнеса в процессе нефтепродуктообеспечения.
Анализ параметров нефтяного сектора выявил, что, с одной стороны, организационная структура отрасли в масштабах страны не дала монопольных преимуществ ни одному из субъектов крупного предпринимательства, с другой стороны, российское нефтяное пространство являет собой совокупность региональных рынков, где происходит острая конкурентная борьба за доступ к факторам производства и конечным потребителям. При этом существующая конь-юнктура системы нефтепродуктообеспечения, состояние нормативно-правовой базы, совокупность доступных приемов и методов конкурентной борьбы не позволяют малому бизнесу эффективно взаимодействовать с лидирующими в отрасли вертикально интегрированными нефтяными компаниями.
Как показал ход исследования, на этапе добычи нефти открытыми для конкуренции остались только слабо освоенные территории, характеризуемые преобладанием меких месторождений с трудноизвлекаемыми запасами и неразвитой инфраструктурой. Ситуация усугубляется ограниченным числом альтернативных вариантов подготовки, транспортировки и переработки добытых углеводородов; масштабностью первоначальных инвестиций; отсутствием догосрочной государственной поддержки и регулирования недискриминационного доступа к объектам производственной и общерегиональной транспортной инфраструктуры; несформированностью конкурентного рынка сервисных и вспомогательных работ и услуг. В области сбыта нефтепродуктов необходимость расширения присутствия малого бизнеса определяется экспортной ориентированностью производственной и
сбытовой политики вертикально интегрированных нефтяных компаний, усугубляющейся разрывом мировых и внутренних цен на нефтепродукты; а также дефицитом сырья, ростом отпускных цен нефтеперерабатывающих заводов, в совокупности ведущих к повышению цен и дефициту топлива внутри страны. Установлено, что неинтегрированные независимые участники рынка менее ориентированы на мировой рынок, а значит, менее склонны к раскручиванию инфляционной спирали.
Субъекты малого предпринимательства на рынке нефтепродуктов в работе классифицированы на две основные группы и могут обслуживать несколько стадий процесса нефтепродуктообеспечения: 1) производящие продукцию, выпоняющие работы и оказывающие услуги исключительно в рамках нефтяного комплекса (добывающие компании, фирмы, оказывающие услуги по капитальному ремонту скважин; по интенсификации притока нефти; мини-НПЗ, независимые АЗС и т.п.); 2) действующие в различных отраслях, например, субъекты, оказывающие охранные, аудиторские услуги; услуги по транспортировке нефти и нефтепродуктов, по продвижению товара на рынок, правого консатинга, осуществляющие научно-исследовательские работы, социологические исследования. На всех этапах будут задействованы компании по проектированию, строительству, ремонту производственных объектов и сопутствующего оборудования.
В диссертационном исследовании классифицированы, исходя из степени свободы их участников, возможные формы взаимодействия крупного и малого бизнеса на: формально независимые; независимые на основании договоров гражданско-правового характера (по поводу купли-продажи нефти и нефтепродуктов между мини-НПЗ, независимым АЗС и ВИНК как с использованием биржевых механизмов, так и без); отношения, носящие подчинительный характер (на основании договоров коммерческой концессии либо путем поглощений).
Среди приоритетных направлений совершенствования экономического механизма предпринимательских структур первоочередными, по мнению автора, являются: 1) создание биржевых площадок по торговле нефтепродуктами в целях появления прозрачного конкурентного рынка; исключения возможности картельного сговора между поставщиками; снижения барьеров для проникновения на региональный рынок нефтепродуктов меких поставщиков и др.; 2) внедрение логистического механизма взаимодействиях предпринимательских структур, основу которого составляет логистическая платформа-объединение субъектов малого бизнеса по принципу всеобъемлющей интеграции в рамках отдельного региона (рис. 3).
К числу задач, эффективно решаемых в рамках предлагаемых структур, отнесены: 1) стратегическое планирование, маркетинг, физическое распределение продукции производителей; 2) контроль, учет и оптимальное управление объемами закупок в логистической цепи; 3) операционная экономия за счет снижения издержек в области маркетинга, учета и сокращения затрат на сбыт; 4) представление интересов малых компаний на срочных рынках нефтепродуктов; 5) гарантирование качества реализуемых элементами логистической платформы нефтепродуктов; 6) создание контейнерных терминалов и транспортно-складских комплексов; 7) информационно-консультативное сопровождение деятельности субъектов логистической платформы.
Действующие на региональных рынках вертикально интегрированные нефтяные компании представляют собой сложно организованные и юридически закрепленные логистические каналы, обеспечивающие физичес-
кое распределение нефтепродуктов от поставщика потребителям. Множество вертикально интегрированных нефтяных компаний обозначим следующим образом:
Подмножеством множества М являются множества А,, Аг, ... , Ак которые представляют собой совокупность принадлежащих каждой вертикально интегрированной структуре автозаправочных станций и комплексов:
(а II 3 12, 3 .......3 |р)>
(ал'аааа.....а*)>
(аш 3 п2.апЗ 'ап.)'
Иными словами, каждая крупная структура на локальном рынке владеет и (или) контролирует определенное число автозаправочных станций и комплексов (множества Р, 8, Т соответственно).
Обозначим создаваемую логистическую платформу через Отсюда, вошедшие в нее субъекты малого предпринимательства с^,, с^.с,,, составят множество:
По организационно-правовой форме логистическая платформа изначально дожна быть оформлена как некоммерческая организация (союз или ассоциация), которая объединяет коммерческие организации в целях координации их деятельности, а также представления и защиты общих имущественных интересов. На втором этапе для ведения логистической платформой предпринимательской деятельности от лица ее участников предполагается создание ассоциацией (союзом) хозяйственного товарищества или общества (рис. 4).
Образование логистических платформ по сути является формированием тех или иных вариаций интегрированных корпоративных структур, выводящих независимых участников процесса нефтепродуктообеспечения на один уровень с вертикально интегрированными нефтяными компаниями в рамках регионального нефтепродуктового рынка за счет достижения синергетического эффекта и значительной операционной экономии от объединения таких видов деятельности как маркетинг, учет, снабжение, сбыт. Предлагаемый механизм нейтрализует: 1) монопольное положение вертикально интегрированных нефтяных компаний; 2) отсутствие свободного доступа к ресурсам нефтепродуктов; 3) явный и неявный диктат держателей ресурсов моторного топлива и др.
Г АССОЦИАЦИЯ (СОЮЗ) НЕ~] ЗАВИСИМЫХ ПРОДАВЦОВ {
Рисунок 4 - Организационная структура логистической платформы
Выводы и предложения. В качестве направлений совершенствования основных областей, эффективное функционирование которых может обеспечить рациональное взаимодействие между крупным и малым бизнесом, выделены:
- государственное антимонопольное регулирование процессов экономической концентрации на рынках нефтепродуктов в части возможных поглощений вертикально интегрированными нефтяными компаниями малых нефтедобывающих предприятий и независимых АЗС;
- разработка жизнеспособного, балансирующего интересы государства, крупного и малого бизнеса на рынке нефтепродуктов механизма налогообложения процесса нефтепродуктообеспечения.;
- развитие биржевых механизмов торговли нефтепродуктами и создание эффективного механизма отбора бирж;
- внедрение логистической модели функционирования малого предпринимательства в процессе нефтепродуктообеспечения с целью стабилизации внутреннего рынка;
- применение конкурсного подхода к организации поставок нефтепродуктов для государственных нужд.;
- разработка механизма прогнозирования и предупреждения возможного объема дефицита нефтепродуктов на внутреннем рынке и периодов (пиков сезонности) его возникновения;
- совершенствований механизма лицензирования деятельности на розничном рынке нефтепродуктов.
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЙ ДИССЕРТАЦИИ ОПУБЛИКОВАНЫ
В РАБОТАХ:
1. Рыкова И.Н., Лесных Ю.Г. Концептуалыю-методологические подходы к формированию механизма регулирования естественных монополий в Ставропольском крае. // Стратегическое направление трансформации региональной экономики на современном этапе. Материалы 47 научно-методической конференции преподавателей и студентов Университетская наука - региону - Ставрополь: Изд-во СГУ, 2002. - 328с. - 0,2 п.л. (в т.ч. авторских 0,15 пл.)
2 Лесных Ю.Г. Проблемы формирования механизма изъятия рентного дохода в нефтяной отрасли. // Проблемы и перспективы устойчивого развития Ставропольского края в структуре Южного Федерального округа. Материалы 48 научно-методической конференции Университетская наука - региону. - Ставрополь: Изд-во СГУ, 2003. -200с. - 0,2 пл.
3. Лесных Ю.Г. Концептуально-методологические подходы к определению сущности рынка нефтепродуктов. Колективная монография. // Современное предпринимательство: социально-экономическое измерение / В.И. Копылов, В.М. Катков, И.И.. Лютова и др.; Под общей ред. проф. О.И. Кирикова. - Книга 6. - Воронежский госпедуниверситет, 2004. - 215 с. - 0,5 пл.
4. Лесных Ю.Г. Экономические проблемы и перспективы энергосбережения в нефтяной отрасли. // Совершенствование техники, технологии, экономики в сервисе и методики обучения. Четвертая межвузовская научно-практическая конференция Ставропольского технологического института сервиса Южно-Российского государственного университета экономики и сервиса. - Ставрополь: Пресса, 2004. - 208 с. - 0,2 п.л.
5. Лесных Ю.Г. Мировой рынок нефтепродуктов. // Устойчивое развитие региона в условиях экономической интеграции России в мировое хозяйство: Материалы 49 научно-методической конференции Университетская наука - региону. - Ставрополь: Изд-во СГУ, 2004. - 258 с. - 0,1 пл.
6. Лесных Ю.Г. Вертикально интегрированные нефтяные компании как субъекты крупного предпринимательства на рынке нефтепродуктов. // Устойчивое развитие региона в условиях экономической интеграции России в мировое хозяйство: Материалы 49 научно-методической конференции Университетская наука - региону. - Ставрополь: Изд-во СГУ, 2004. -258с.-0,1пл.
7. Лесных Ю.Г. Анализ механизма нефтепродуктообеспечения на внутреннем рынке. // Устойчивое развитие региона в условиях экономической интеграции России в мировое хозяйство: Материалы 49 научно-методической конференции Университетская наука - региону. - Ставрополь: Изд-во СГУ, 2004.-258 с-0,1 пл.
Изд. лицхерия ИД № 05975 от 03.10.2001 Подписано в печать 14.09.2004
Формат 60x84 1/16 Усл.печ.л. 1,4 Уч.-изд.л. 1,15
Бумага офсетная Тираж 100 экз. Заказ 211
Отпечатано в Издательско-полиграфическом комплексе Ставропольского государственного университета. 355009, Ставрополь, ул.Пушкина, 1.
'4 17 4 (КО
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Лесных, Юлия Георгиевна
Введение
1. Теоретические основы развития организационно-экономического взаимодействия субъектов крупного и малого предпринимательства на рынке нефтепродуктов
1.1. Концептуально-методологические подходы к определению сущности рынка нефти и нефтепродуктов
1.2. Состав и структура системы предпринимательства в нефтепродуктовом комплексе
1.3. Принципы и методы государственного регулирования предпринимательской деятельности в процессе нефтепродуктообеспечения
2. Состояние и тенденции развития предпринимательства на рынке нефтепродуктов
2.1. Характеристика нефтепродуктового рынка России
2.2. Анализ деятельности вертикально интегрированных нефтяных компаний как субъектов крупного предпринимательства на рынке нефтепродуктов
2.3. Региональные особенности нефтепродуктового рынка России
3. Приоритетные направления совершенствования экономического механизма взаимодействия предпринимательских структур крупного и малого бизнеса в процессе нефтепродуктообеспечения
3.1. Мониторинг основных точек конкурентного роста процесса нефтепродуктообеспечения
3.2. Направления совершенствования экономического механизма взаимодействия крупного и малого предпринимательства на рынке нефтепродуктов
3.3. Логистическая модель организации взаимодействия крупного и малого предпринимательства в процессе нефтепродуктообеспечения
Диссертация: введение по экономике, на тему "Организация взаимодействия структур крупного и малого предпринимательства на рынке нефтепродуктов"
Актуальность темы исследования. В условиях современной российской действительности, определяющейся сырьевой доминантой экономики, нефтеориентированным бюджетом страны, зависимостью эндогенных процессов от конъюнктуры мирового рынка углеводородов, остро обозначилась объективная необходимость формирования такой структуры рынка нефтепродуктов, которая обеспечила бы сбалансированность интересов государства и хозяйствующих субъектов с учетом потребностей внутреннего рынка. Нет необходимости повторять общеизвестный постулат о сырьевом характере российской экономики. На долю нефтяной отрасли приходится почти 10% общего объема промышленного производства России, 6% ВВП, 22% валютных поступлений и 17% налоговых платежей. Опыт тех лет, когда цена нефти на мировом рынке была особенно высока, показывает, что именно эта отрасль может испонять роль стабилизатора всей хозяйственной системы страны, в частности, путем формирования допонительных доходов от экспорта нефти и инвестирования прибыли нефтяными компаниями в свою и смежные отрасли. Рост инвестиций в нефтяном секторе привел к росту спроса на продукцию металургии и машиностроения, обеспечивающих нефтяников трубами и оборудованием. Поэтому неудивительно, что на протяжении последних лет благополучие российской экономики связывают с ситуацией в нефтяной отрасли. В этой связи одной из актуальных задач является разработка эффективных моделей организации и принципов управления различными сегментами нефтяного комплекса.
Являясь с позиций обращаемого на нем актива товарным рынком, рынок нефтепродуктов имеет свои отличительные особенности, среди которых выделяется присущий только ему субъектный состав, характеризуемый доминантой небольшого числа крупных предпринимательских структур Ч вертикально интегрированных нефтяных компаний Ч и значительным числом не обладающих экономической властью предприятий малого бизнеса. Значимость проблемы функционирования системы предпринимательства можно объяснить тем, что его напрямую связывают с национальной безопасностью государства, возводя в ранг государственной политики.
Региональный принцип деятельности интегрированных компаний был предопределен порядком их создания, когда за основу были взяты бывшие производственные объединения, тяготеющие к определенному району нефтедобычи. Именно это являлось причиной того, что нефтяные гиганты являются на данный момент крупными региональными монополиями, контролирующими всю отраслевую инфраструктуру и посредством этого регулирующими возможность доступа в отрасль на всех этапах процесса нефтепродуктообеспечения для конкурирующих компаний.
Необходимость усиления позиций малого бизнеса на . нефтепродуктовом рынке проистекает из основной цели деятельности хозяйствующих субъектов, состоящей в поном, качественном, и своевременном удовлетворении платежеспособного спроса при наиболее экономически эффективном использовании имеющихся производственных ресурсов по всей технологической цепи в процессе нефтепродуктообеспечения. В связи с этим приоритетное значение приобретает создание механизма взаимодействия структур крупного и малого предпринимательства на данном сегменте рынке. Недостаточная разработанность методических аспектов указанной проблемы с учетом требований современных условий хозяйствования определили актуальность исследования.
Степень разработанности проблемы. Осознание предпринимательства в качестве социально-значимого экономического явления обуславливает необходимость его изучения в достаточно широком контексте - как элемента структуры социума. В основе исследований этого феномена лежит знание законов развития общества, широкая научная парадигма, основоположниками которой выступают Р. Кантильон и А. Смит.
Многие аспекты, связанные с развитием предпринимательства и эволюцией рыночных моделей хозяйствования, а также формированием институциональной среды рыночной экономики были исследованы и изучены в работах Гебрейта Дж., Вебера М., Визера Ф., Жувенеля Б., Кейнса Дж., Клауса В., Коуза Р., Маршала А., Мизеса Б., Моргенштейна О., Норта Д., Сакса Дж., Стинглера Г., Тюнена И., Стиглица Дж., Фридмена М., Хайека Ф., Шумпетера Й., Эрхарда Л., Эскриджа К. и многих российских экономистов, среди которых Л. Абакин, В. Балабанов, А. Иларионов, Д. Львов, Б. Мильнер, Н. Петраков, С. Шаталин, Н. Шмелев и другие.
Вопросы совершенствования организационно-экономического механизма развития субъектов крупного предпринимательства были в центре внимания научных интересов различных школ и отдельных экономистов. Так, в данной области особенно ценны разработки Брейли Р., Майерса С., Росса С., Вестерфида Р., Джордана Б., Ченга Ф. Ли, Финнерти Д.И., а также М. Эскиндарова, И. Беляевой, В. Бочарова, В. Леонтьева, С. Гальперина, М. Дороднева, Ю. Мишина, Е. Пухова, В. Слепова, О. Вороненко и других;
Проблематика малого предпринимательства нашла свое отражение в трудах таких отечественных исследователей, как: Н. Агурбаша, Н. Аристера, А. Бравермана, Л. Булочниковой, Т. Заславской, Г. Попова, В. Сенчагова, В. Супяна, Ф. Шамхалова, Е. Ясина.
Осуществленные российскими и зарубежными исследователями научные разработки системы предпринимательства послужили исходной теоретической базой авторской концепции. Однако изученность рассматриваемой проблемы остается недостаточной для осмысления феномена предпринимательства на рынке нефти и нефтепродуктов и его места в процессе нефтепродуктообеспечения, выработки и внедрения эффективного, с точки зрения, хозяйствующей системы в целом механизма взаимодействия предпринимательских структур различных форм собственности.
Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальности ВАК (по экономическим наукам). Исследование выпонено в рамках специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: предпринимательство, п. 10.10 Методология и теория обеспечения конкурентоспособности предпринимательских структур, п. 10.15 Организация системы взаимодействия предпринимательских структур крупного и малого предпринимательства, формирование и развитие предпринимательских сетей Паспорта специальностей ВАК Министерства образования РФ (экономические науки).
Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является исследование, развитие теоретических основ и разработка практических рекомендаций по совершенствованию организационно-экономических взаимоотношений предпринимательских структур крупного и малого бизнеса в процессе нефтепродуктообеспечения.
Достижение поставленной цели потребовало постановки и решения следующих теоретических и практических задач, отражающих структуру и последовательность предпринятого исследования: выявить сущность рынка нефтепродуктов и доминантные факторы, детерминирующие его эволюцию, структуру и специфику предпринимательской деятельности; рассмотреть содержание категории нефтепродуктообеспечение с позиций системного анализа технологических и финансово-экономических характеристик; провести макроэкономическую оценку деятельности вертикально интегрированных нефтяных компаний как субъектов крупного предпринимательства и проследить логику их трансформации и развития; раскрыть региональные особенности формирования и функционирования локальных нефтепродуктовых рынков; осуществить мониторинг областей формирования точек конкурентного роста на рынке нефтепродуктов; охарактеризовать развитие малого бизнеса в российском нефтепродуктовом секторе; обосновать приоритетные направления совершенствования экономического механизма взаимоотношений крупного и малого предпринимательства на нефтепродуктовом рынке; разработать модель организации эффективного взаимодействия предпринимательских структур в системе нефтепродуктообеспечения.
Предметом исследования являются экономические взаимоотношения субъектов крупного и малого предпринимательства в процессе нефтепродуктообеспечения.
Объект исследования. В качестве объекта настоящего исследования выступают предпринимательские структуры российского нефтепродуктового комплекса различных форм хозяйствования.
Теоретико-методологической основой и эмпирической базой исследования прослужили современные теоретические подходы отечественных и зарубежных ученых к изучаемой проблеме, изложенные в научных трудах, периодических изданиях, учебной и справочной литературе, методологических и практических пособиях, законы, принятые Федеральным собранием РФ.
На разных этапах исследования применялись географический, абстрактно-логический, монографический, сравнительный, аналитический, экономико-статистический методы, методы экономико-математического моделирования и др.
В качестве эмпирической базы были использованы статистические и аналитические материалы Госкомстата России, Министерства РФ по антимонопольной политике, Министерства экономического развития и торговли РФ, Счетной палаты РФ, Ставропольского краевого комитета государственной статистики, Управлений Министерства РФ по налогам и сборам по г. Москве, по Ставропольскому краю, Министерства финансов
Нижегородской области, Территориального дорожного фонда Псковской области, официальная информация о производственно-финансовой деятельности нефтяных компаний, данные отечественной и зарубежной справочной и научной литературы, различной производственной документации.
Рабочая гипотеза диссертационного исследования основывается на системе теоретических положений и научной позиции автора по вопросам оптимального организационно-экономического механизма взаимодействия крупного и малого предпринимательства в процессе нефтепродуктообеспечения, базирующегося на формировании логистических платформ как функциональной единицы участия малого бизнеса на рынке нефтепродуктов.
Основные положения, выносимые на защиту.
1. Рынок нефтепродуктов предлагается определять как специфический олигополистический вид организованной системы отношений, именуемых процессом нефтепродуктообеспечения и возникающих между производителями, продавцами и потребителями по поводу купли-продажи нефтепродуктов на основании спроса, предложения физического товара на спотовых рынках и на основании взаимодействий участников срочного рынка нефти, растянутых во времени и основанных на ожиданиях.
2. Структура рынка нефтепродуктов дожна быть такова, чтобы: на первом этапе процесса нефтепродуктообеспечения создать уровень добычи нефти, достаточный для поного удовлетворения спроса в нефтепродуктах на внутреннем рынке; на этапе нефтепереработки осуществляся такой процесс обработки сырой нефти, результатом которого явилось бы получение соответствующего платежеспособному спросу объема и качества нефтепродуктов при соблюдении высоких показателей эффективности деятельности нефтеперерабатывающих заводов; на третьем этапе посредством сбытовых мероприятий в поном объеме и в установленные сроки осуществлялось бы обеспечение конечных потребителей качественными нефтепродуктами.
3. Предпринимательские структуры на рынке нефтепродуктов целесообразно классифицировать, руководствуясь не предельным размером средней численности работников, а принципом организационно-экономической структуры субъектов, под крупным бизнесом подразумевая вертикально интегрированные нефтяные компании, а под малым Ч неинтегрированные нефтедобывающие компании, мини-нефтеперерабатывающие заводы, независимых операторов розничного рынка. Такая классификация позволит разработать наиболее эффективную нормативно-правовую базу регулирования предпринимательской деятельности в процессе нефтепродуктообеспечения и сформировать систему малого бизнеса.
4. Эффективность государственного регулирования системы нефтяного предпринимательства определяется невозобновляемостью исходного сырья Ч нефти; отсутствием товаров-заменителей нефти и нефтепродуктов; использованием нефтепродуктов в других отраслях хозяйственной деятельности; сращением финансового и промышленного капиталов; сверхприбылями нефтяных компаний; разрывом в уровнях экспортных и внутренних цен на нефть и нефтепродукты, порождающим внутренний дефицит нефтепродуктов; необходимостью обеспечения экологической безопасности общества и разработки национальных стандартов, направленных на сохранение здоровья, безопасных условий труда.
5. Доминирующие в нефтяном комплексе вертикально интегрированные нефтяные компании в своей производственно-сбытовой политике ориентированы на общемировой рынок нефти и нефтепродуктов, предопределяя дефицит углеводородов внутри страны, рост цен на топливо, товары народного потребления и раскручивание инфляционной спирали. Интеграционная направленность их деятельности, усугубляемая синергетическим эффектом и недобросовестной конкуренцией, является основой дискриминации независимых нефтяных компаний.
6. Дифференцированность субъектов Российской Федерации, детерминированная природно-климатическими, экономико-географическими и историческими причинами, позволяет классифицировать региональные рынки нефтепродуктов по объемам запасов нефти, степени разработанности месторождений, соотнесенности производителей и потребителей нефтепродуктов, влиянию нефтяной отрасли на формирование бюджета региона, уровню развития конкуренции и малого бизнеса, интенсивности автотранспортного потока, степени развития промышленного производства, обеспеченности населения автотранспортными средствами, по структуре городского транспорта.
7. Обязательным условием эффективности процесса нефтепродуктообеспечения является расширение деятельности субъектов малого предпринимательства: 1) на этапе нефтедобычи это повышает общий объем добычи нефти и значения коэффициента извлечения за счет небольших месторождений, инициирует возникновение кумулятивного эффекта для бюджета и увеличение спроса на продукцию других отраслей; 2) внедрение малого бизнеса в нефтепереработку позволяет снизить себестоимость нефтепродуктов и повысить конкуренцию в розничном звене; 3) увеличение удельного веса независимых операторов ведет к уменьшению степени зависимости внутреннего рынка от мировых цен на углеводородное сырье, к стабилизации процесса нефтепродуктообеспечения, снижению риска необоснованного повышения цен на основные виды топлива.
8. Оптимальный механизм взаимодействия предпринимательских структур крупного и малого бизнеса в процессе нефтепродуктообеспечения базируется на логистической модели, предполагающей формирование логистических платформ - интеграции в рамках определенной территории экономически и юридически самостоятельных субъектов предпринимательства, действующих в процессе нефтепродуктообеспечения, относящихся к неинтегрированным компаниям и объединенных в единую логистическую цепь в рамках единого логистического канала для повышения конкурентоспособности отдельного логистического звена и достижения общих стратегических и тактических целей по оптимизации нефтепродуктового потока региона. Данная концепция способствует повышению своевременности и поноты удовлетворения потребностей внутреннего рынка страны в нефтепродуктах, созданию конкурентоспособного механизма участия малого предпринимательства в процессе нефтепродуктообеспечения, увязывает общегосударственные и региональные интересы с интересами субъектов малого предпринимательства.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в теоретико-методологическом развитии сущности рынка нефтепродуктов и процесса нефтепродуктообеспечения, обосновании приоритетных направлений и способов организационно-экономических взаимоотношений субъектов рынка нефтепродуктов; разработке логистического механизма организации взаимодействия предпринимательских структур крупного и малого бизнеса в системе нефтепродуктообеспечения.
Элементами приращения научного знания являются следующие теоретические, методические и практические результаты:
1. Уточнение сущности рынка нефтепродуктов и процесса нефтепродуктообеспечения, который в соответствии со стадиями технологического процесса дифференцирован на добывающий, перерабатывающий и сбытовой; в соответствии с субъектным составом рассмотрен через призму нефтедобывающих компаний, производителей нефтепродуктов, посреднических структур, обслуживающих конъюнктуру рынка производств, государства в лице законодательной и испонительной власти и конечных потребителей углеводородов.
2. Обоснование необходимости применения отличной от закрепленной законодательно методологи классификации предпринимательских структур на крупное и малое, основывающейся на специфике организационно-экономических условий функционирования отрасли, масштабах деятельности и организационной структуре субъектов нефтяного рынка.,
3. Аргументация принципов, методов и направлений государственного регулирования предпринимательства в системе нефтепродуктообеспечения, основными из которых являются: регулирование механизма ценообразования с учетом олигополистического характера рынка; создание оптимальной системы налогообложения, балансирующей стремление государства максимизировать налоговые поступления в бюджет и стремление хозяйствующих субъектов к наращиванию воспроизводственных процессов; . стимулирование продаж нефтепродуктов на внутренних рынках; формирование механизма изъятия сверхприбылей.
4. Установление технико-экономических характеристик этапов процесса нефтепродуктообеспечения и факторов, определяющих темпы его развития -состояние нефтедобычи; показатели нефтеотдачи, нефтепереработки; уровень развития инфраструктуры транспортировки нефти и нефтепродуктов и внутренней инфраструктуры компаний; объем инвестиций в нефтедобычу и нефтепереработку; уровень износа основных производственных фондов нефтяных компаний; структура автомобильного парка; механизм розничной . реализации нефтепродуктов; состояние нормативно-правовой базы.
5. Выявление неоднородности российского нефтепродуктового комплекса как совокупности региональных (локальных) рынков в силу дифференциации субъектов Федерации по соотнесенности производителей и потребителей нефтепродуктов, степени разработанности нефтяных месторождений; влиянию нефтяной отрасли на формирование бюджета региона, уровню промышленного производства региона, стадии развития конкурентных отношений субъектов рынка нефтепродуктов.
6. Проведение диагностики направлений формирования механизма взаимодействия крупного и малого предпринимательства в процессе нефтепродуктообеспечения, отвечающих требованию достижения основной цели деятельности субъектов нефтепродуктового рынка. 7. Разработка модели логистического взаимодействия структур крупного и малого бизнеса в процессе нефтепродуктообеспечения, основанной на формировании логистических платформ Ч структур всеобъемлющей интеграции субъектов малого предпринимательства в рамках отдельного региона.
Практическая значимость исследования. Разработанные в ходе диссертационного исследования положения создают теоретическую, методологическую и практическую основу организационно-экономического построения федерального и региональных нефтепродуктовых рынков и их регулированию. Непосредственно практическое значение для совершенствования взаимоотношений предпринимательских структур и развития конкуренции в процессе нефтепродуктообеспечения имеет разработанная модель логистического взаимодействия крупного и малого бизнеса.
Результаты научного исследования и методические рекомендации по внедрению механизма взаимодействия предпринимательских; структур на региональных нефтепродуктовых рынках могут быть использованы субъектами крупного и малого предпринимательства, Правительством РФ, Министерством экономического развития и торговли при разработке нормативных документов, направленных на удовлетворение внутреннего спроса на нефтепродукты, обеспечение бесперебойных поставок топлива, предотвращения роста цен на углеводороды, сдерживание инфляции.
Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты выпоненного диссертационного исследования были изложены на VII годичном заседании Региональное экономическое пространство: интеграционные процессы международной научно-практической конференции Вековой поиск модели хозяйственного развития России (Воронеж, 2004 г.); IV межвузовской научно-практической конференции
Совершенствование техники, технологии, экономики в сервисе и методики обучения Ставропольского технологического института сервиса ЮжноРоссийского государственного университета экономики и сервиса (Ставрополь, 2004 г.); ежегодных научно-методических конференциях по результатам научно-исследовательской работы профессорско-преподавательского состава, аспирантов и студентов Ставропольского государственного университета Университетская наука - региону (Ставрополь, 2003-2004 гг.).
Отдельные результаты исследования были использованы в колективной монографии Современное предпринимательство: социально-экономическое измерение (Воронеж, 2004 г.).
Публикации. По материалам исследований опубликовано 7 научных работ общим объемом 1,4 пл., в т.ч. авторский вклад - 1,35 п.л.
Диссертационная работа выпонена в соответствии с планом научно-исследовательской работы Ставропольского государственного университета в рамках научной школы Устойчивое развитие региона в условиях экономической интеграции России в мировое хозяйство.
Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы (185 наименований). Работа изложена на 229 страницах машинописного текста, включает 41 таблицу, 22 рисунка, 5 приложений.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Лесных, Юлия Георгиевна
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
Предпринимательская деятельность Ч одна из форм экономических отношений, сложное социально-экономическое явление, представляющее непростой путь эволюции.
Через экономическую науку предпринимательство вторгается в рыночную экономику с субъективными, психологическими и социальными подходами, при этом оно затрагивает и политическую сферу жизни общества. Как ни в какой другой области этот феномен наиболее ярко проявляется в топливно-энергетическом комплексе, в частности, нефтяной отрасли.
Ни у кого не вызывает сомнения тот факт, что российская экономика, а вместе с ней и остальные области жизни современного общества находятся в ситуации отрой зависимости от состояния и вектора развития нефтяного сектора страны, функционирующего в рамках мировой конъюнктуры глобального рынка углеводородов. Причем количество срочных контрактов по этому виду финансового актива несоизмеримо больше числа операций на спотовом рынке. Это связано как с многообразием нефтяных контрактов, так и с их высокой ликвидностью.
Цены на сырую нефть подвержены значительным колебаниям в периоды, когда на рынке наблюдается недостаток или избыток продукта. Поэтому, с одной стороны, наиболее значимыми параметрами на рынке нефти являются уровни спроса и предложения. С другой стороны, рынок нефти в последнее десятилетие превратися в крайне спекулятивный сегмент товарного рынка. Это связано с тем, что квоты добычи нефти в обозначенный период определяются не соотношением спроса и предложения, а путем политических переговоров между основными мировыми участниками этого рынка - ОПЕК, страны большой семерки и другие. Как и для всякого крайне спекулятивного и директивного сегмента финансового рынка большой вклад в ценообразование на рыке нефти вносят предпочтения его участников, которые в значительной степени определяются не столько тем, каких изменений в соотношении спроса и предложения они ожидают, сколько стратегиями торгов крупных групп на этом рынке.
Рост потребности того или иного государства определяется многими факторами, но один из них является особенно важным - это фаза экономического цикла страны-потребителя. При одинаковых темпах экономического роста спрос на нефть и нефтепродукты в индустриально развитых государствах увеличивается, как правило, с меньшей скоростью, чем в развивающихся странах.
Исследование рынка топлива помогает лучше понять поведение других важнейших финансовых инструментов, в первую очередь, облигаций и доларов США, поскольку, во-первых, их изменения накладывают отпечаток на нефтяные торги, а во-вторых, динамика цен нефти часто опережает динамику рынков большинства товаров.
На национальном уровне высокие мировые цены на нефть в сочетании с удовлетворительным налоговым режимом предопределяют рост валютной выручки России, объемов промышленного производства и делают достижимыми запланированные Правительством РФ темпы роста ВВП. По оценкам Министерства энергетики РФ и специалистов инвестиционно-банковской группы НИКойл, к 2020 г. добыча нефти в стране приблизится к отметке в 540 Ч 560 мн. т, при этом экспорт будет составлять порядка 65% (350 - 360 мн. т). Значения этих показателей, допоненные достигнутыми в 2004 г. мировыми ценами на углеводородное сырье, ярко илюстрируют роль и место нефтяного сектора как главного двигателя отечественной экономики.
Объективные технико-экономические параметры рынка нефти и нефтепродуктов предопределили формирование крупных интегрированных предпринимательских структур в качестве доминирующих субъектов данной отрасли.
Российские нефтяные компании существенно отличаются от своих конкурентов из других стран тем, что они имеют возможность использовать уникальные макроэкономические условия, продавая значительную часть продукции на экспорт и получая доларовую выручку. Они имеют возможность осуществлять закупки оборудования за рубли на внутреннем рынке, используя наработанный потенциал тяжелого машиностроения России. Таким образом. Прибыльность российских нефтяных компаний оказывается защищенной на макроэкономическом уровне. Более того, сам курс рубля во многом зависит от динамики поставок на экспорт нефти и нефтепродуктов. Резкое увеличение прибыльности нефтяных компаний было вызвано в основном макроэкономическими факторами, хотя некоторое влияние оказали и активно внедрявшиеся программы сокращения издержек.
Вместе с тем создание конкурентоспособной системы малого бизнеса является не только допустимым, но единственным условием успешного развития внутреннего рынка углеводородов с позиций выпонения последним своей общественной функции, состоящей в поном, качественном и своевременном удовлетворении платежеспособного спроса при наиболее экономически эффективном использовании имеющихся производственных ресурсов по всей технологической цепи в процессе нефтепродуктообеспечения.
Достижение поставленной задачи требует консолидации как самих независимых нефтетрейдеров, так и государственных органов с тем, чтобы нейтрализовать дискриминационные по отношению к малым нефтяным компаниям барьеры вступления в отрасль. При этом установлено, что положительная роль государственного вмешательства в нефтяную отрасль при экономически целесообразном механизме достаточно велика.
В качестве направлений совершенствования основных областей, эффективное функционирование которых может обеспечить рациональное взаимодействие между крупным и малым бизнесом в целях поного, своевременного и качественного удовлетворения платежеспособного спроса на нефтепродукты, предлагаются: государственное антимонопольное регулирование процессов экономической концентрации на рынках нефтепродуктов в части возможных поглощений вертикально интегрированными нефтяными компаниями малых нефтедобывающих предприятий и независимых автозаправочных станций; разработка жизнеспособного, балансирующего интересы государства, крупного и малого бизнеса на рынке нефтепродуктов механизма налогообложения процесса нефтепродуктообеспечения; развития биржевых механизмов торговли нефтепродуктами и создание эффективного механизма отбора бирж; внедрение логистической модели функционирования малого предпринимательства в процессе нефтепродуктообеспечения с целью стабилизации внутреннего рынка; применение конкурсного подхода к организации поставок нефтепродуктов для государственных нужд.; разработка механизма прогнозирования и предупреждения возможного объема дефицита нефтепродуктов на внутреннем рынке и периодов (пиков сезонности) его возникновения;
Создание логистической модели взаимодействия предпринимательских структур крупного и малого бизнеса в процессе нефтепродуктообеспечения позволит эффективно решить целый круг задач:
1) стратегическое планирование, маркетинг, физическое распределение продукции производителей;
2) контроль, учет и оптимальное управление объемами закупок в логистической цепи;
3) операционная экономия за счет снижения издержек в области маркетинга, учета и сокращения затрат на сбыт;
4) представление интересов малых компаний на срочных рынках нефтепродуктов;
5) гарантирование качества реализуемых элементами логистической платформы нефтепродуктов;
6) создание контейнерных терминалов и транспортно-складских комплексов;
7) информационно-консультативное сопровождение деятельности субъектов логистической платформы.
Предлагаемый механизм Ч это универсальная надстройка для обеспечения эффективного и поступательного развития системы малого предпринимательства на нефтепродуктовом рынке, что, прежде всего, определяется научным подходом к интеграционным образованиям, возможностью прогнозирования и моделирования стратегии и тактики их участников.
Логистические платформы Ч новое в практике организации данного сегмента хозяйственной системы. Их внедрение позволит снять противоречия между интересами крупного бизнеса, ориентированного на экспортный рынок, с одной стороны, и государства, стремящегося стабилизировать уровень инфляции и ситуацию на внутреннем рынке топлива и увеличить поступления от экспортных операций, с другой стороны. Одновременно появиться возможность сформировать систему биржевой торговли углеводородами с участием малого бизнеса, а значит, внедрить в хозяйственную практику механизмы управления рисками в условиях неопределенности.
В рамках данной работы не рассматривались отдельно отраслевые особенности применения логистического механизма, однако они существуют и дожны быть учтены в дальнейшем.
Конечной целью предлагаемой методики организации взаимоотношений субъектов крупного и малого предпринимательства является создание ассоциации (союза) независимых участников нефтяного рынка на региональном уровне с последующей организацией хозяйственного товарищества или общества для ведения логистической платформой предпринимательской деятельности от ее лица.
Один из главных аспектов деятельности нового образования Ч это биржевая торговля нефтепродуктами в целях управления многочисленными рисками. В этой связи дожны быть решены следующие основные задачи:
Х создание структуры взаимодействия между биржей и участниками рынка;
Х обоснование выбора объекта торговли (форвардный контракт, фьючерс или опцион и конкретные виды нефтепродуктов);
Х разработку спецификации биржевого контракта (базовый актив, сроки испонения и расчетов, шаг аукциона, гарантийное обеспечение и т.д) и технологических аспектов организации торговой системы;
Х формирование механизма определения биржевой цены;
Х разработку методики учета железнодорожного тарифа при определении цены для договора поставки, заключенного на основании биржевой сдеки;
Х формирование принципов допуска участников к торговой сессии;
Х создание системы мер по обеспечению выпонения заключенных биржевых контрактов;
Х разработку юридических аспектов биржевой торговли контрактами на поставку нефтепродуктов;
Х обоснование методики организации расчетов по заключенным сдекам; определение порядка урегулирования споров.
В завершении отметим, что проблема взаимоотношений предпринимательских структур различных форм собственности и организационной структуры Ч одна из наиболее актуальных и дискутируемых на настоящий момент и не имеет однозначного решения. Однако предлагаемая методика основывается на комплексном подходе и учитывает приоритеты вовлеченных сторон. Теоретико-методологическое обоснование ряда аспектов дает почву для дальнейшей работы в данном направлении и может быть использовано в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Лесных, Юлия Георгиевна, Ставрополь
1. Конституция Российской Федерации
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части I, И, III) Ч Официальный текст. М.: Издательство ЭЛИТ, 2004
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч М.: Изд-во Эксмо, 2004
4. Федеральный закон Об акционерных обществах от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ (с изменениями от 07.08.2001 № 120-ФЗ)
5. Федеральный закон О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации. М.: Экономическая газета, №25, июнь 1995
6. Федеральный закон О естественных монополиях от 17.08.1995 г. № 147-ФЗ (в ред. Федерального закона от 08.08.2001 № 126-ФЗ)
7. Федеральный закон О финансово-промышленных группах от 30.11.1995 г. № 190-ФЗ
8. Указ Президента РФ Об основных положениях структурной реформы в сферах естественных монополий от 28.04.1997 г. № 426
9. Указ Президента РФ О создании финансово-промышленных групп в Российской Федерации от 5 декабря 1993 г.
10. Федеральная программа государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 2000 Ч 2001 годы //
11. Утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 3 июля 2000 г. № 607
12. Приказ МНС РФ Об утверждении методических рекомендаций по применению главы 22 Акцизы Налогового Кодекса Российской Федерации (подакцизные товары) от 18.12.2000 г. № БГ-3-03/440
13. Приказ МНС РФ Об утверждении методических рекомендаций по применению главы 22 Акцизы Налогового Кодекса Российской Федерации (подакцизное минеральное сырье) от 19.12.2000 г. № БГ-3-03/441
14. Приказ МНС РФ Об утверждении форм декларации по акцизам на подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье и инструкции по ее запонению от 20.10.2000 г. № БГ-3-03/398
15. ГОСТ 2517-85 Нефть и нефтепродукты. Методы определения плотности
16. ГОСТ 26976-86 Нефть и нефтепродукты. Методы измерения массы
17. ГОСТ 6370-83 Нефть, нефтепродукты и присадки. Метод определения механических примесей
18. Агурбаш Н.Г. Проблемы малого предпринимательства. Ч М.: Московский издательский дом, 2001
19. Агурбаш Н.Г. Сущность и задачи малого предпринимательства. Ч М.: Биоинформсервис, 2000
20. Балабанов B.C., Булочникова JI.A., Демидова Л.А. Государственное стимулирование экономического роста. М.: Анкил, 2000
21. Балабушкин А.Н. Опционы и фьючерсы. Ч М., 1996.-176с.
22. Балацкий Е., Потапова А. Малый и крупный бизнес: тенденции становления и специфика функционирования // Экономист, 2001, №4
23. Барр Р. Политическая экономия. Т. 1. М.: Международные отношения, 1995.
24. Бауэрсокс Д. Дж., Клосс Д. Дж. Логистика: интегрированная цепь поставок: Пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 2001
25. Безопасность России. Правовые, социально-экономические и научно-технические аспекты. Энергетическая безопасность: (Нефтяной комплекс России). М.: МГФ Знание, 2000. С. 5-7
26. Биржевая деятельность: Учебник / Под. ред. А.Г. Грязновой, Р.В. Корнеевой, В.А. Галанова. Ч М.: Финансы и статистика, 1995. 240 е.:
27. Биржи в СССР: первый год работы / Под. ред. А.А. Яковлева. М.: Институт исследования организованных рынков, 1991.- 192 с.
28. Богачкова Л.Ю. Об оптимизации функционирования нефтяной отрасли российской экономики.: Предпринт № WR/2001/05. -Вогоград: Издательство Вогоградского государственного университета, 2001.-40 с.
29. Борисенко Е.Н. Развитие малого предпринимательства в России и; странах СНГ. М.: Клистар, 2002. - 109 с.
30. Борисенко Е.Н., Чукуева Э.М. Анализ состояния малого и среднего предпринимательства в Кыргызстане и России. Информационный сборник ВИНИТИ Федеральные и региональные программы России. Вып. №3 (25). М.: 2001.
31. Бочаров В. В. Корпоративные финансы. Ч СПб: Питер, 2001г. (серия ^ Ключевые вопросы)
32. Брейли Ричард, Майерс Стюарт. Принципы корпоративных финансов / Пер. с англ.: Учебник для студентов экон. специальностей вузов. М.: Олимп-Бизнес, 1997
33. Бреши Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов / Пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 1997
34. Брылева В.Ф. Маркетинг: путь к успеху на рынке. Ставрополь: редакционно-издательский центр Развитие, 1994. Ч 362 с.
35. Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: Учебник в ' 2./Кн. 1.-М.: Интерпракс, 1994. 256 с.
36. Введение в рыночную экономику / Под ред. А.Я. Лившица, И.Н. Никулиной. М.: Высшая школа, 1995
37. Ввоз (покупка) и вывоз (продажа) продукции производственно-технического назначения за 2001 г. Ставрополь: Издательство: Ставропольский краевой комитет государственной статистики, 2002it> г. 47 с.
38. Вебер М. Избранные произведения. М.: 1990
39. Вернадский В.И. Размышления натуралиста . В 2-х кн. Ред. колегия: Б.М. Кедров (и др.). Кн. 2. Научная мысль как планетное явление. М.: Наука, 1977. - 191 с.
40. Вознесенский Э.А. Методологические аспекты анализа сущности финансов. М.: Финансы, 1974. - 128 с.
41. Воловик A.M., Года З.К. Основы биржевой деятельности: Курс лекций. М.: Финансы и статистика, 1994. - 88 е.: ил.
42. Высшая математика для экономистов / Под ред. Н.Ш. Кремера. Ч М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997
43. Гальперин С.Б., Дороднева М.В., Мишин Ю.В., Пухова Е.В. Механизм анализа и прогноза деятельности корпоративных структур / под ред. Гальперина С.Б. Ч М.: Издательский дом НОВЫЙ ВЕК, Институт микроэконмики, 2001. 60 с.
44. Гиг Дж. Ван. Прикладная общая теория систем. В 2-х кн.: Пер. с англ. Ч М.:Мир, 1981.Кн. 1. Ч341 с.
45. Гильфердинг Р. Финансовый капиталъ: Новейшая фаза развития капитализма / Пер. с нем. И. Степанова. Изд. 6-е стереотип. М.-Л.: Госсоцэкизд, 1931 с. 286
46. Голиков Е. А. Маркетинг и логистика: Учебное пособие. Ч М.: Издательский Дом Дашков и К;, 1999. 319с.
47. Гордон М. П., Карнаухов С. Б. Логистика товародвижения. Ч М.: Центр экономики и маркетинга, 1999. 208с.
48. Горчаков А.А., Орлова И.В. Компьютерные экономико-математические модели. М.: Компьютер, ЮНИТИ, 1995
49. Государственное регулирование рыночной экономики. Под ред. И.И. Столярова, М.: Дело, 2002 г.
50. Грайфер В.И., Даниленко М.А. Малый и средний бизнес в нефтяной промышленности России. М.: Джет Пресс К0, 2000
51. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 1997. - 248 с.
52. Дворецкая А.Е., Никольский Ю.Б. Финансово-промышленные группы: менеджмент + финансы. М.: Принтлайн, 1996. - 384 с.
53. Дегтяренко В. Н. Основы логистики и маркетинга Учебное пособие;. Ч Ростов н/Д: РГАС, 1995. Ч 128 с.
54. Дефоссе Г. Фондовая биржа и биржевые операции / Пер. с франц.-М., 1992. 107 с.
55. Джонстон Д. Международный нефтяной бизнес: налоговые системы и соглашения о разделе продукции. Ч М.: ЗАО Олимп-Бизнес. 2000
56. Джоунс П.Т. Второй / Предисловие к кн. Дж. Сороса Ахимия финансов, М.: ИНФРА-М, 1997
57. Долан Э.Дж., Линдсей Д. Рынок: микроэкономическая модель / Пер. с англ, под общей ред. Б. Лисовика и В. Лукашевича. СПб., 1992. - 496 с.
58. Жаворонков Е. П., Мытник Н. П., Щербаков А. Маркетинг и логистика в строительстве: Учебное пособие. Ч Новосибирск: НГАС, 1994. Ч64 с.
59. Камаев Д.В. и колектив соавторов. Учебник по основам экономической теории. М.: ВЛАДОС, 1994. - 384 е.: ил.
60. Карасев А.И., Аксютина З.М., Савельева Т.И. Курс высшей математики для экономических вузов. Ч. 2 Ч М.: Высшая школа, 1982
61. Карасев А.И., Кремер Н.Ш., Савельева Т.И. Математические методы и модели в планировании. М.: Экономика, 1987
62. Карнаухов С. Концепции логистики (системный анализ). Ч М.: РЭА, 2003
63. Кейнс Дж.М. Трактат о денежной реформе / Пер. с англ. М.: Экономическая жизнь, 1925. - 108 с.
64. Коб Р. У. Финансовые деривативы: Учебник. Изд. 2-е / Пер. с англ. -М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 1997. 360 с.
65. Конфликты интересов в деятельности финансовых институтов: Опыт и практика саморегулирования и государственного регулирования в странах ОЭСР: Материалы семинара ОЭСР и ЦБ РФ. Москва, 20-21 февраля 1997 г. -178 с.
66. Костоглодов Д.Д. Макрологистические системы рыночной экономики. Ростов н/Д: РГЭА, 1996. - 86 с.
67. Костоглодов Д. Д., Саввндн И. И. Маркетинг предприятия. Ч М.: Контур, 1998.- 112 с.
68. Костоглодов Д. Д., Саввиди И. И., Стаханов В. Н. Маркетинг и логистика фирмы. Ч М.: Приор, 2000. Ч 128 с.
69. Костюченко В.Ф. Экономическое поведение субъектов рыночной экономики. Автореф. диссетр. на соис. учен, степени канд. экон. наук, спец. 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством. М., 1995.-19 с.
70. Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ. Ч М.: Прогресс, 1990. Ч 736 с.
71. Кулагин В.Д. Субъекты хозяйствования и их трансформация в переходной экономике. Хабаровск, 1996. - 185 с.
72. Лабскер Л. Г. Бабешко Л. О. Теория массового обслуживания в экономической сфере: Учебное пособие. Ч М.: Банки н биржи, 1998. Ч 319с.
73. Лаврова О. В. Материальные потоки в логистике: Конспект лекций. -Саратов: СГТУ, 1995. Ч 35 с.
74. Лимарев В. Я., Аферьсв В. П. Экономические проблемы организации логистических процессов и маркетинга в системе ресурсообеспечения АПК. Ч М.: АгриПресс, 2000. Ч 266 с.
75. Линдере М. Р., ФиронХ. Е. Управление снабжением и запасами. Логистика: Пер. с англ. Ч СПб.: Полигон, 1999. Ч768 с.
76. Литвина Д. Б., Тамбовцев С. Н., Шумейко М. В. Логистические издержки: Учебное пособие. Ч Ростов н/Д: РГСУ, 2000. 163 с.
77. Логистика: Учебное пособие / Под ред. Б. А. Аникина. 3-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2002
78. Логистика: Учеб. пособие / Под ред. проф. Б.А. Аникина. Ч М.: ИНФРА-М, 2002. 220 с. - (Серия Вопрос - ответ)
79. Макконнел К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2-х тт.: Пер. с англ. 11-го изд. М.: Республика, 1992. -399 е., 400 с.
80. Малер Г. Производные финансовые инструменты: прибыли и убытки / Пер. с нем. М.: ИНФРА-М, 1996. -160 с.
81. Малые предприятия: Организация, экономика, учет, налоги, М.: ЮНИТИ, 2001
82. Маркс К., Энгельс Ф. Доход и его источники. Вульгарная политическая экономия. ПСС, т. 26, ч. 3, с. 471-568.
83. Маршал Дж. Ф., Бансал В.К. Финансовая инженерия: Поное руководство по финансовым нововведениям / пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1998.-784 с.
84. Мате Э., Тиксье Д. Логистика / Пер. с франц. Под ред. Н.В. Куприенко. СПб.: Издательский Дом Нева; М.: ОМА-ПРЕСС Инвест, 2003.-128 с.
85. Миротин Л. Б., Ташбаев Ы. Э. Транспортная логистика. Учебное пособие. Ч М.: Брандес, 1996. Ч 211 с.
86. Муравьев А.И. Сущность и принципы функционирования рыночной экономики. Л.: изд. Ленингр. финансово-экономического ин-та, 1990.-20 с.
87. Нагловский С. Н. Экономика и надежность логистических контейнерных систем. Ч Ростов н/Д: РГЭА, 1996. Ч 139 с.
88. Недужко М. И., Стаханов Д. В., Тамбовцев С. Н., Шеховцов Р. В. Маркетинговая логистика. Ростов н/Д: РГСУ, 2000. - 134 с.
89. Ненаров А. К. Теоретико-логистические основы процесса товародвижения. Самара: СГЭА, 2000. - 44с.
90. Новая энергетическая политика России / Под ред. Ю.К. Шафраника. -М.: Энергоатомиздат, 1995
91. Новиков О.А., Уваров С.А. Коммерческая логистика: Учебное пособие. СПб.: СПбУЭФ, 1995. - 110 с.
92. Нургалиев Р.Г. Формирование предпринимательства в современной России. М.: Экономика, 2002
93. Основы логистики: Учеб. пособие / Под ред. Л.Б. Миротина и В.И. Сергеева. М.: ИНФРА-М, 2000 ^.
94. Основы рыночного хозяйствования (о принципах функционирования рынка, зарубежном опыте, наших проблемах и задачах) / Под общей ред. В.Е. Рыбакина. М.: Международные отношения, 1992
95. Парамонов М. Ю. Логистика биржевых потоков. СПб.: СПбУЭФ, 1996.- 166 с.
96. Перру Ф. Курс политической экономии. Т. 1, с. 228
97. Родионова В.Н., Туровец О.Г., Федоркова Н.В. Логистика: Конспект лекций. М.: ИНФРА-М, 2002. - 160 с. - Серия Высшее образование)
98. Родников А.Н. Логистика: Терминологический словарь. ИНФРА-М, 2000.-352 с.
99. Росс С., Вестерфид Р., Джордан Б. Основы корпоративных финансов / Пер. с англ. Ч М.: Лаборатория базовых знаний, 2000.
100. Семененко А.И. Логистика. Словарь и библиография. Ч СПб.:: СПбУЭФ, 1999.-349 с.
101. Сергеев В.И. Логистика в бизнесе: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2001
102. Грайфер В.И. Малый и средний нефтяной бизнес // Нефтегазовая вертикаль. 2001, февраль. № 4 (53). С. 20-26
103. Стельмах Н.Н. Практическое пособие по налогообложению доходов индивидуальных предпринимателей. М.: Издательско-консультационная компания Статус-Кво 97, 2002. Ч 288 с.
104. Стаханов В.П., Украинцев В.Б. Теоретические основы логистики. Ростов н/Д: Феникс, 2001. 160 с.
105. Уваров С.А. Логистика: общая концепция, теория и практика. СПб.: Инвест-ИН, 1996. - 232 с.
106. Федеральный справочник Топливно-энергетический комплекс России. 1999 2000 гг.: Специальный выпуск 2. - М.: Родина-про, 2000
107. Хоскинг А. Курс предпринимательства: Практическое пособие: Пер. с англ. М.: Междунар. отношения, 1993. - 352с.
108. Хизрич Р., Питере М. Предпринимательство. Или как завести собственное дело и добиться успеха. Выпуск 1. М., 1991
109. Чепурин М.Н. Курс экономической теории. Уч. под ред. Чепурина М.Н., Киселевой Е.А., изд-во АСА, Киров 1997
110. Чудаков А.Д. Логистика: Учебник. М.: Изд-во РДЛ, 2001
111. Шумпетер И. Теория экономического развития. М., 1982
112. Экономическая теория. Учебник. / Под ред. И.П. Николаевой. Ч М.: ПРОСПЕКТ, 1998.-448с.
113. Экономическая теория. Учебное пособие/ под общ. ред. Н.Н. Соловых. М.: Талант, 1998. - 376 с.
114. Экономика переходного периода: Учебное пособие / Под ред. В.В. Радаева, А.В. Бузгалина / М.: Изд-во МГУ, 1995
115. Эскиндаров М.А., Беляева И.Ю. Капитал финансово-промышленных групп: теория и практика. Учебное пособие.Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. Ч М., Депозитарий электронных изданий, ФГГУП НТЦ Информрегистр, 2002
116. BP Statistical Review of World Energy. L., 2002.
117. Famcett P., McLeish R., Ogden I. Logistics Management. Pitman Publishing, 1992
118. Oil Sector. Troika Dialog. Moscow, May 2001; Russia Energy Survey. International Energy Agency. P., 2002
119. Sagers M. Developments in Russia Crude Oil Production in 2000. Post-Soviet Geography and Economics, 2001, vol. 42, #3
120. Russian Petroleum Investor, 2003. vol. 12, №2
121. Агеев С., Суворова И., Хаит И. Как создаются компании // Инвестиции в России. 1999. № 2. С. 23-32.
122. Акцизы на нефтепродукты разорили большинство регионов// Нефтегазовая вертикаль, 03 ноября 2003г.
123. Алимова Т.Д. Экономические законы рынка: проблемы поноты действия // Вестник Санкт-Петербургского университета, 1991, серия 5, вып. 2. С.56
124. Андрианов В. Конкурентоспособность России в мировой экономике // Экономист. 1997. № Ю. С. 34-42.
125. Арбатов А. Пути становления российских неинтегрированных компаний // нефтегазовая вертикаль. 2001, февраль. № 4 (53), С. 53-56
126. Арбатов А., Крюков В, Есть ли будущее у малых нефтегазовых компаний? // Нефть России. 1999. № 8, С. 10-15
127. Балабаева Н. Можно ли создать международную финансово-промышленную группу? // Рынок ценных бумаг. 1996. № 18. С. 73-77
128. Беленькая О. Фондовый рынок: итоги и перспективы // Рынок ценных бумаг № 1-2 2004 г. С. 38 - 42
129. Беликов И. Кодекс корпоративного управления: содержание, статус и механизмы реализации // Рынок ценных бумаг. 2000. № 17. С.55-57
130. Беляева И.Ю., Эскиндаров М.А. Банковские финансово-промышленные группы в российской экономике // Сборник научных трудов: Становление финансовой системы России. Тверь: Финансовая академия и Тверской институт экономики и менеджмента, 1998. С. 57-63
131. Беляева И.Ю., Эскиндаров М.А. Проблемы интеграционных процессов в российской экономике // Финансист. 1999. № 2. С. 13-15
132. Бернанке Б. Немонетарные последствия финансового кризиса в период распространения Великой депрессии // The American Economic Review, 1983. Vol. 73, June
133. Гордеева О., Моржаретто И. Уроки пошли в прок. Российский автопром: итоги года // За рулем, №март 2004 г.
134. Государство и нефтяной бизнес: осеннее наступление // Независимая газета, 26 декабря 2003 г.
135. Смит А. Исследование о богатстве народов / Сокр. пер. М.П. Щепкина и А.А. Кауфмана. Изд. 2-е, испр. и доп. СПб.: М.Н. Прокопович, 1907. Гл. 2.
136. Евстигнеева Л., Перламутров В. Перестройка: общественный капитал и рынок // Вопросы экономики, 1990, №6
137. Если ГСМ реализованы через АЗС // Экономика и жизнь. Региональный выпуск. Северный Кавказ, № 27, июль 2002
138. К. Лиухто. Российская нефть: производство и экспорт //Вопросы экономики, 2003 г., №9
139. Ким А. Нефтяной картель трещит по швам // Финанс.. №12, 19-25 мая 2003. С. 8
140. Короткое В. Стратегия оптимального функционирования предпринимательства региона на основе его дерева целей // Регион: потика, экономика, социология, 2000, № 1, 2
141. Коуз Р. Проблема социальных издержек // The journal of law and economics, 1960, №10. P. 1-44.
142. Крылов Ю.Н. Обеспечение надежности и безопасности эксплуатации магистральных нефтепродуктоводов. // Транспорт и хранение нефтепродуктов, № 12, 2003
143. Материалы Аналитического обзора Природные ресурсы России-2000 // Нефтегазовая вертикаль. 2001, февраль. № 3 (52)
144. Молодцов А.К. ОАО Сибтранснефтепродукт на рубеже своего десятилетия. // Транспорт и хранение нефтепродуктов №1, 2003
145. Некоторые эксперименты с налогами негативно влияют на субъекты Федерации // Деловой Петербург (Санкт-Петербург), 18 ноября 2003 г.
146. Новиков Д. Т., Гарное А. П. Логистические системы: их значение и эффективность // Логистика и бизнес. Под ред. Миротина Л. Б. Ч М.: Брандес, 1997.-32 35с.
147. ОАО Рязаньтранснефтепродукт: нефтепродуктообеспечение центрального региона России // Транспорт и хранение нефтепродуктов, № 6, 2003
148. Ордынская И. Нет дыма без огня // Экономика и жизнь№ 45, ноябрь 2002
149. Основные концептуальные положения развития нефтегазового комплекса России // нефтегазовая вертикаль: Специальный выпуск. 2000, январь. № 1 (39)
150. По поводу Славнефти еще поспорят // Рынок ценных бумаг № 1-2 январь 2004 г.
151. Правительство снизило таможенную пошлину на нефть // Финанс. № 13. 26 мая 1 июля 2003
152. Самойленко Д.Ю. Вертикально интегрированные нефтяные компании как форма экономической интеграции в российской экономике: преимущества и недостатки // научное обоснование экономической реформы. Сборник научных статей. Вогоград: ВоГТУ. - 2001
153. Сикин В.Ю. Проблемы формирования конкурентной среды в российском нефтяном секторе: региональные аспекты // Регион: экономика и социология, 2002, №1 С. 59
154. Сокольский Д. О проблемах использования производных контрактов на нефть и нефтепродукты. // Рынок ценных бумаг. Товарный рынок, №1,2001
155. Сутанов О. Грабеж по-российски // Московская правда № 193, 24 октября 2003.
156. Тарасов А. Региональный рынок ценных бумаг // Индикатор, № 8. -2002.-С. 32.
157. Татьянников В. А. Рамки неопределенности российского фондового рынка начинают сужаться // Рынок ценных бумаг, № 4. 2002. С. 5860.
158. Татьянников В.А. Фондовый рынок: новый этап развития? //Рынок ценных бумаг, № 6. 2003. - С. 35 - 38.
159. Таубе О.Б. ОАО Институт Нефтепродуктпроект: проекты перспективного развития и модернизации магистральных нефтепродуктоводов. // Транспорт и хранение нефтепродуктов №1, 2003
160. Терентьев И. ЛУКОЙЛ догоняет ЮКОС // Финанс., 10-16 марта 2003 г., № 2, С. 11 15
161. Терентьев И. Сирота казанская с падающими акциями // Рынок йенных бумаг. Финанс., 7-13 июля 2003 г.
162. Терентьев И. Стопами Лукойла // Финанс., 28 июля 3 августа 2003 г., № 20
163. Тормозова Т. Единое фондовое пространство России: региональный аспект // Индикатор, №8. 2002. - С. 38.
164. Турчанинов В.Е., Писарев В.В., Красовский B.C. очистка топлив при их производстве, транспортировании, хранении и отпуске. // Транспорт и хранение нефтепродуктов №12,2003
165. Удовенко А. Рынок нефти. // Рынок ценных бумаг. Товарный рынок, №1,2001
166. Фомин И. Малой нефти кот наплакал // Нефть и капитал. Ч 2001. -№2
167. Царегородцев Д. Российская нефтяная промышленность в 2001 г.: торжество прагматизма? // Рынок ценных бумаг, 2002 г., № 5, с. 45-46
168. Цыгичко А. Инновационное взаимодействие малого, среднего и крупного предпринимательства // Экономист, 2001, № 11
169. Чадаева JI. А., Килячков А. А. Финансовые инструменты российского фондового рынка // Финансы и кредит. 1998. № 1. С. 87.
170. Мапран В. нефтяные инвестиции в Россию или туманные перспективы. // Рынок ценных бумаг № 16, 2003. С. 26-30
171. Шестоперов О. Современные тенденции развития малого предпринимательства в России. // Вопросы экономики, 2001, № 41. Интернет-сайты:175. Газета.Яи
172. Инвестиционная компания Файненшал Бридж // www.superbroker.ru177. сайт Росбизнесконсатинг178. Новости-online179. ЮКОС180. ЛУКойл181. ТНК-ВР182. Сургутнефтегаз183. Сибнефть184. ОНАКО185. СлавнефтьI
Похожие диссертации
- Развитие предпринимательства на региональном рынке нефтепродуктов
- Франчайзинг как форма развития малого предпринимательства на рынке нефтепродуктов ООО "ЛУКОЙЛ-Нижневожскнефтепродукт"
- Формирование механизма управления инвестиционной деятельностью на сельскохозяйственных предприятиях
- Оценка эффективности государственного антимонопольного регулирования деятельности предпринимательских структур на рынке нефтепродуктов
- Источники и механизм финансирования малого предпринимательства на Украине