Организационно-экономический механизм обеспечения устойчивого функционирования малых наукоемких предприятий в условиях неопределенности и риска

Лисина, Екатерина Александровна

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Организационно-экономический механизм обеспечения устойчивого функционирования малых наукоемких предприятий в условиях неопределенности и риска тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Лисина, Екатерина Александровна
Место защиты	Москва
Год	2006
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Организационно-экономический механизм обеспечения устойчивого функционирования малых наукоемких предприятий в условиях неопределенности и риска"

На правах рукописи

ЛИСИНА ЕКАТЕРИНА АЛЕКСАНДРОВНА

ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ МЕХАНИЗМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ УСТОЙЧИВОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ МАЛЫХ НАУКОЕМКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ В УСЛОВИЯХ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ И РИСКА

Специальность: 08.00.05 Ч Экономика и управление народным хозяйством.

Направление 15. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность). Область исследования - 15.13. Инструменты и методы менеджмента промышленных предприятий, отраслей, комплексов

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Диссертационная работа выпонена на кафедре Экономика и менеджмент

Московского Государственного Института Электронной Техники (Технического Университета)

Научный руководитель: кандидат экономических наук, профессор Мормуль Нина Федоровна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Мыльник Владимир Владимирович

Ведущая организация: Московский государственный технический университет им. Н.Э. Баумана (МГТУ)

диссертационного совета К.212.134.01 в Московском государственном институте электронной технике (техническом университете) по адресу: 124498, Москва, МИЭТ.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке МИЭТ.

кандидат экономических наук, доцент Бадалова Анна Георгиевна

Защита состоится <(/$> ^ 2006 года в

часов на заседании

Автореферат разослан л ноября 2006 г.

Ученый секретарь диссертационного совета,

к.э.н., профессор

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования. В современных условиях быстроизменяющейся хозяйственной среды, ограничения ресурсов, бурного развития высоких технологий, создание конкурентных преимуществ наукоёмкой продукции, обусловленных инновационным развитием предприятий, является фактором обеспечения научно-технического, экономического развития и оборонной мощи страны.

Однако, управление научно-техническими инновациями в России находится в кризисном, противоречивом состоянии. С одной стороны наша страна известна на мировом рынке как государство с высоким научно-техническим потенциалом, с другой Ч характеризуется как технологически отсталая. Сегодня лишь 5% промышленных предприятий (по данным Госкомстата РФ) осуществляет разработку и освоение инноваций.

Для повышения эффективности вовлечения новой техники и технологий в хозяйственный оборот необходимо совершенствовать управление инновационным развитием предприятий наукоёмкой сферы в соответствии условиями рыночных отношений.

Анализ развития мировой экономики показывает, что наиболее прибыльными в настоящее время являются наукоёмкие секторы, ориентированные на производство информационных технологий, компьютеров и полупроводников, средств автоматики, связи и систем телекоммуникаций, лекарственных препаратов и медицинского оборудования и др. Подтверждением этого являются данные о том, что в последние два года вклад высокотехнологичных предприятий в экономический потенциал США превышает 40%. Капитализация одной только американской компании "Intel", выпускающей микросхемы, втрое больше, нежели всех автомобильных компаний Европы вместе взятых. При этом их успех основан не столько на увеличении роста производственных возможностей, а, прежде всего на эффективном менеджменте, позволяющем использовать ранее полученные научные знания и новые технические и технологические решения.

Кроме того, мировой опыт показывает, что немалую роль в становлении и развитии инновационного бизнеса в промышленности наряду с крупными играют и малые предприятия. И хотя их налоговая "отдача" государству намного меньше, чем у крупных промышленных корпораций, развитие новых технологических разработок практически невозможно без активного участия малого бизнеса.

Малое предпринимательство занимает особое место в экономической системе страны, не только обеспечивая рост занятости и снижение социальной напряжённости, но и являясь важнейшим фактором обеспечения инновационной составляющей экономического роста.

Поэтому экономические реформы в качестве приоритетных направлений развития малого предпринимательства предполагают его большее проникновение в производственную и научно-техническую сферы.

По состоянию на 1 января 2005 года в промышленности РФ (по данным Госкомстата РФ) функционирует 125 тысяч малых предприятий, в науке и наукоёмкой сфере Ч 29 тысяч. В настоящее время в этих сферах занято около 1,5 мн. человек.

Однако, анализ статистических данных свидетельствует о том, что по сравнению с 2004 годом количество малых предприятий в этих отраслях сократилось в среднем на 7%, сократилась и численность работающих, в то время как объём выпущенных ими товаров и услуг возрос в промышленности почти на 30% и составил 25% от общего выпуска товаров и услуг малых предприятий всех отраслей (это самый высокий процент по вкладу в формирование показателя выпуска продукции), а предприятиями наукоёмкой сферы - на 51,5% (примерно 4%). Наблюдалось также увеличение прибыли малых предприятий в наукоёмких сферах, в отличие от общей картины по малому предпринимательству.

Таким образом, можно констатировать, что малым предприятиям в промышленной и научно-технической сферах удалось занять свою нишу на рынке и внести свой вклад в удовлетворение потребности в специализированной продукции и услугах.

На государственном уровне предусмотрены различные меры по активизации развития малого предпринимательства в производственной и научно-технической сферах экономики, привлечению инвестиций в малый бизнес. Так, в Концепции государственной политики поддержки и развития малого предпринимательства в Российской Федерации, принятой на заседании Государственного Совета 19 декабря 2001 года, и в стратегии развития отраслей промышленности до 2010 года с учётом её инновационной направленности предусмотрены меры по созданию механизмов, необходимых для формирования национальной инновационной системы, включающей в себя и инновационное малое предпринимательство, возможности которого способны внести

изменения в технологическую оснащённость и структуру отечественных промышленных предприятий, а также по выведению незагруженные, стареющие, морально и физически, производственные мощностей на достаточно высокий производительный уровень.

Однако, несмотря на предпринимаемые меры и относительное увеличение отдельных показателей малых предприятий промышленной и научной сфер выпуск высококачественных отечественных товаров сочетается с низкой конкурентоспособности основной продукции малых предприятий.

Кроме этого, множество созданных в период перестройки (в процессе распада крупных НПО и предприятий, в т.ч. оборонного комплекса) малых и средних предприятий, наукоёмких производств, обладают достаточно высоким научно-техническим потенциалом, но испытывают при этом финансовые, организационно-управленческие и правовые трудности, обусловленные несовершенством применяемых механизмов целенаправленного управления, что не позволяет малым наукоемким предприятиям (МНП) достигать возможного уровня развития и преуспевания.

Проблемы становления и развития инновационного менеджмента предприятий исследовались в работах целого ряда отечественных и зарубежных ученых.

Н. Д. Кондратьевым разработана теория длинных вон или больших циклов конъюнктуры; И. Шумпетер предложил концепцию неравномерности инновационной активности, которая получила развитие в исследованиях Г. Менша и А. Кляйнкнехта; детальную типологию инноваций впервые положил Я. Ван Дейн; классификация инноваций разработана А.И. Пригожиным.

В разработку научных и решение практических задач управления инновационной деятельностью, таких как формирование инновационного потенциала предприятий, управление инновационным развитием предприятий, управление деловой активностью наукоёмких предприятий, внесли свой вклад многие отечественные учёные, среди которых можно выделить работы Ю. П. Анискина, А.Г. Бадаловой, C.B. Вадайцева, П.Н. Гунина, П.Н. Завлина, С.Д. Ильенковой, А.К. Казанцева, Н.П. Масленниковой, В.Г. Медынского, JI. Миндели, Н.К. Моисеевой, В.В. Мыльника, A.B. Проскурякова, Б.П. Титаренко и ряда других авторов.

Современная деятельность МНП отличается рядом особенностей: высокими стартовыми затратами, повышенными (по

сравнению с другими отраслями) требованиями к квалификации работников и уровню менеджмента, высокой степенью риска. Функционирование МНП в условиях неопределенности и риска делает их деятельность в сравнении с крупным бизнесом более чувствительной к состоянию экономической среды: даже небольшой уровень потерь может оказаться для МНП катастрофическим и привести к банкротству. Поэтому одной из важнейших задач современного этапа развития МНП является дальнейшая теоретическая и методологическая разработка проблем их функционирования в условиях неопределенности и риска, что обусловило выбор темы, цели и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка организационно-экономического механизма, направленного на снижение возможных потерь в деятельности МНП, обусловленных факторами неопределенности и риска.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих основных задач исследования:

Х исследовать современное состояние развития теоретической и методической базы управления малыми наукоёмкими предприятиями; выявить основные проблемы и определить направления совершенствования управления инновационной деятельностью МНП;

Х разработать концептуальные основы управления инновационно-инвестиционной деятельностью МНП в условиях неопределенности и риска;

Х провести анализ методов оценки рисков и выбрать метод для использования в системе управления инновационной деятельностью МНП;

Х разработать методику планирования и анализа стоимостных параметров инновационной деятельности МНП на основе имитационного моделирования (по методу Монте-Карло);

Х разработать агоритм и программное обеспечение имитационного моделирования (в ППП Excel) денежных потоков, генерируемых на всех этапах жизненного цикла инноваций;

Х разработать систему организационного и информационного обеспечения процесса управления денежными потоками МНП в условиях неопределенности и риска.

Объектом исследования явися процесс управления финансово-хозяйственной деятельностью МНП в условиях неопределенности и риска.

Предметом исследования послужил организационно-экономический механизм управления рисками МНП.

Методическая и теоретическая база исследования. Общей методической основой диссертационного исследования является системный подход к анализу процесса управления рисками в деятельности МНП. В ходе исследования применялись основные положения теории инновационного и финансового менеджмента, теории риск-менеджмента, в том числе методы:

Х анализа эффективности инвестиционных проектов;

Х учета фактора времени и оценки потоков платежей;

Х количественного и вероятностно-статистического анализа рисков на основе формализованного описания неопределенности;

Х имитационного моделирования инвестиционных рисков.

Базой исследования послужила первичная информация, собранная автором на отечественных предприятиях электронной промышленности, данные специализированных научных изданий, материалы научно-практических конференций, публикации в зарубежных изданиях, а также информация, размещенная на сайтах глобальной информационной сети Интернет.

Научная новизна исследования и наиболее существенные научные результаты, полученные лично автором и представленные к защите:

1. Классификация рисков по этапам жизненного цикла инновационных проектов.

2. Методика планирования и анализа стоимостных параметров инновационной деятельности МНП на основе имитационного моделирования, включающая:

- процедуру поэтапного имитационного моделирования денежного потока каждого инновационного проекта (на основе метода Монте-Карло);

- метод поэтапного анализа денежных потоков и оценки риска потерь в заданном интервале времени;

- экспертную карту влияния рисков на основные параметры, формирующие денежный поток на каждом этапе жизненного цикла инновационного проекта;

- матрицу выбора мер по воздействию на риск денежных потерь по инновационному проекту в целом.

3. Модель организационно-информационного обеспечения процесса управления денежными потоками МНП в условиях неопределенности и риска.

Практическая значимость работы. Разработанный в ходе проведенного исследования организационно-управленческий механизм управления денежными потоками (обеспечения устойчивого функционирования) МНП позволит:

- обосновывать выбор инновационного проекта по выявленному кумулятивному профилю риска;

- прогнозировать размер и вероятность денежных потерь по каждому этапу, инновационному проекту в целом, и на заданном временном интервале деятельности МНП;

- повысить оперативность выявления риска и прогнозируемых потерь;

- обосновывать выбор метода снижения денежных потерь МНП при выявленном уровне риска;

- формировать комплекс мероприятий по воздействию на параметры, генерирующие денежные потоки.

Методическая значимость диссертационной работы состоит в том, что результаты исследования проблем управления финансово-хозяйственной деятельностью малых наукоемких предприятий в условиях неопределенности и риска могут быть использованы в учебном процессе в курсах: Инновационный менеджмент, Организация и управление малым бизнесом, Антикризисное управление, Финансовый менеджмент, Внутрифирменное планирование и контролинг.

Апробация результатов диссертационного исследования. Основные положения диссертационного исследования докладывались в 2003-2005 годах на научно-практических конференциях всероссийского и регионального уровня, где получили поддержку и одобрение. По теме диссертации опубликовано двенадцать работ общим объемом 2,1 п.л.

Результаты диссертационной работы в виде комплекса организационно-методического обеспечения и программных средств внедрены в ООО научно-производственном объединении Текон-

Автоматика (основная деятельность - разработка и производство средств и систем измерения и автоматики), в ООО Юник Ай Сиз (основная деятельность - производство интегральных микросхем) и других предприятиях электронной промышленности.

Результаты подтверждены соответствующими актами.

Объем и структура диссертационной работы. Диссертационная работа представлена введением, тремя главами, заключением, библиографией, составляющей 126 наименований, двумя приложениями. Объем основного текста работы составляет 172 страницы, 18 таблиц, 26 рисунков.

Основное содержание работы

Во введении приведена общая характеристика работы, включающая обоснование актуальности темы исследования, формулировку цели и задач исследования, определение объекта и предмета исследования, раскрытие научной новизны и практической значимости проведённой работы, а также результаты апробации и внедрения ключевых идей диссертационного исследования.

В первой главе "Анализ и проблемы развития малых наукоемких предприятий (МНП)" изложены результаты проведённого исследования, которые подтверждают возрастающую роль и весомый вклад деятельности наукоёмких предприятий в развитие зарубежной и отечественной экономик, определённая часть которого приходится на малые предприятия. По данным Госкомстата РФ, по состоянию на 1 января 2005года из 125 тысяч малых промышленных предприятий 29 тысяч составляют МНП.

В настоящее время можно констатировать, что на фоне не столь впечатляющих результатов отечественным малым предприятиям в промышленной, научно-технической сфере удалось занять свою нишу на рынке, удовлетворяя потребности в специализированной наукоёмкой продукции и услугах.

Анализ экономических показателей деятельности крупных и малых фирм в осуществлении инноваций выявил наличие возможностей для инновационного развития малых предприятий, учитывая, что, по оценкам экспертов, инновационный потенциал России остаётся значительным.

Исследование опыта функционирования МНП позволило выявить их основные особенности, обусловленные спецификой деятельности:

Х комплексный характер деятельности;

Х значительная доля затрат на НИОКР в общей совокупности затрат;

Х высокие требования к уровню технологической оснащённости и квалификации персонала;

Х ускоренные темпы обновления производства;

Х разветвленная внутри- и межотраслевая кооперация;

Х значительная неопределенность и, как следствие, повышенная рискованность деятельности.

Кроме особенностей, обусловленных спецификой наукоёмкой деятельности, МНП испытывают воздействие негативных факторов, общих для предприятий малого бизнеса, основными среди которых являются:

Х ограниченность финансовых средств и трудности в получении кредитов;

Х ограниченность доступа к материальным ресурсам и информации;

Х высокая налоговая нагрузка и нестабильность законодательства;

Х высокие ставки арендной платы;

Х сложность лицензирования и регистрации;

Х проявления коррупции в органах власти и управления;

Х неразвитость рынка наукоемкой продукции.

Перечисленные выше особенности делают малый наукоемкий бизнес гораздо более чувствительным к различного рода рискам финансовых потерь. По данным Территориальных агентств по развитию предпринимательства в Московском столичном регионе, наибольшую долю финансово несостоятельных предприятий составляют именно МНП. Так, в Зеленоградском АО, где сосредоточено наибольшее число МНП региона, в 2005 году доля доля финансово несостоятельных составила около 60% (таблица 1, рис. 1).

Сферы деятельности МП Общее количество МП в т.ч. финансово несостоятельных

не ведущие деятельность с "0" балансом убыточные

Оптовая торговля 572 138 26 132

Розничная торговля 423 85 17 114

Научно-техническая 350 76 15 112

Строительство 212 47 4 66

Промышленное производство 204 35 4 51

Бытовые услуги 82 18 4 41

Транспорт 55 11 2 13

Прочая деятельность 370 88 8 126

Всего 2268 482 79 627

Рис. 1. Структура финансовых результатов деятельности МП

По своей сущности деятельность МНП является непрерывным процессом реализации инновационных проектов. В то же время, с точки зрения финансового менеджмента, каждый инновационный проект является инвестиционным. Поэтому высокая степень неопределенности и риска, являющаяся имманентным свойством (характеристикой) инновационно-инвестиционных процессов, оказывает существенное влияние на устойчивое, успешное функционирование МНП.

Известно, что риск в любой деятельности возникает в силу существования неопределенности внешних и внутренних условий этой деятельности. Однако неопределенность не является непосредственной причиной риска как противодействия реализации намеченных целей, она может приводить и к удачному стечению обстоятельств. Непосредственные же причины возникновения риска, вызванные неопределенностью, образуют факторы риска, которые и дожны являться одним из объектов управления в инновационно-инвестиционных процессах.

Однако высокий риск, как правило, сопровождается и высокой его компенсацией, поэтому возможная норма прибыли от внедрения инновационных проектов значительно выше получаемой за счет других видов деятельности. Именно это позволяет инновационной сфере существовать и развиваться.

В условиях неопределенности и риска устойчивое функционирование МНП в значительной мере определяется наличием в системе управления подсистемы риск-менеджмента, адаптированной к особенностям и условиям МНП. Учитывая более высокую степень чувствительности малого предприятия к финансовым потерям в сравнении с крупной фирмой, система управления рисками МНП дожна обеспечивать оперативность выявления и корректировки факторов риска и оценку вероятности возникновения возможных потерь.' Анализ и оценка уровня риска дожны выпоняться по основным этапам инновационных проектов: НИОКР Ч подготовка производства Ч освоение производства Ч производство и реализация, т.к. каждому из них присущи свои, специфические факторы риска.

Кроме этого, несмотря на то, что формирование рыночных отношений в России на современном этапе значительно активизировало процессы исследования предпринимательских рисков, в методической проработке риск-менеджмента ещё достаточно много белых пятен. Поэтому практически каждому предприятию сегодня приходится самому осваивать риск-менеджмент в условиях недостаточного методического обеспечения.

Во второй главе Концептуальные положения и методические основы управления рисками в малых наукоемких предприятиях (МНП) сформулированы концептуальные основы управления рисками в инновационно-инвестиционной деятельности МНП; предложена методика системы управления рисками в МНП на основе матричного подхода; разработан агоритм имитационного моделирования денежных потоков в качестве расчетной процедуры оценки уровня риска в МНП.

Как отмечалось в первой главе диссертационного исследования, деятельность МНП по своей сути является реализацией инновационных циклов, т.е. циклов, связанных с созданием новых продуктов, а с точки зрения финансового менеджмента, деятельность МНП Ч это непрерывный процесс реализации инвестиционных проектов.

В условиях МНП инновационный процесс обычно реализуется в следующей последовательности этапов: исследования и разработка (НИОКР) - подготовка производства Ч освоение производства новой продукции Ч производство и реализация. Создание нового продукта Ч это и инвестиционный процесс, основной характеристикой которого является его денежный профиль, .т.е. динамика генерируемого им денежного потока. Очевидно, что на начальных этапах (НИОКР -подготовка производства Ч освоение производства) формируется лишь отток денежных средств (инвестиционные вложения), и лишь на завершающих этапах наряду с оттоком (текущие затраты на производство) формируется и приток денежных средств (в основном, выручка от реализации продукции). Следствием неопределенности инновационной деятельности является риск денежных потерь в связи с возможным ростом затрат и (или) снижением денежных поступлений.

Для каждого из перечисленных этапов инновационного процесса характерны свои, специфические задачи и виды работ, поэтому в достижении поэтапных целей будут проявляться разные факторы риска. В диссертационном исследовании автором предложена обобщенная классификация факторов риска, характерных для каждого этапа реализации инновационного проекта.

Управление рисками МНП предполагает необходимость оценки вероятности и уровня денежных потерь не только в поэтапном разрезе инновационных проектов, но и необходимость такой оценки по предприятию в целом на заданном (анализируемом) временном интервале.

В диссертационной работе предложен подход к анализу формирования общего денежного потока МНП, основанный на построении матрицы СР(Т(',,+П) Ч Т(м+П), где

I Ч л-ый инновационный проект, реализуемый МНП;

Т((;(+п) - заданный (анализируемый) интервал времени;

I Ч начало интервала;

И-п - конец интервала;

^рди+п) _ денежный поток, генерируемый льым инновационным проектом на Т-ом интервале времени.

На рис.2 приведена матрица формирования суммарного денежного потока.

Рис.2. Матрица формирования суммарного денежного потока по МНП в заданном временном интервале.

Расчетные значения общего денежного потока в любой момент времени 1п определяются сложением СР1 и могут быть как положительными, так и отрицательными. Так, например, на основе

графического анализа динамики суммарного денежного потока по шести одновременно реализуемым МНП инновационным проектам, можно предположить, что динамика _ =1н-6, будет иметь вид, изображенный в нижней части рис.2.

Возможность применения предлагаемого подхода к построению матричной схемы формирования общего денежного потока МНП обуславливается малой размерностью деятельности МНП, т.е. одновременной работой над Зч-7 инновационными проектами.-

Суть предлагаемого в диссертационном исследовании подхода к управлению рисками в МНП заключается в оценке уровня риска денежных потерь, выявлении факторов его определяющих, формировании и реализации перечня мероприятий, направленных на его снижение. Оценка уровня риска денежных потерь предполагает определение величины отклонения расчетного значения денежного потока от наиболее вероятного его значения и определении вероятности этого отклонения. Выпонение расчетных процедур оценки уровня риска основано на применении имитационного моделирования по методу Монте-Карло. На рис.3 приведен агоритм №1 оценки уровня денежных потерь по инновационному проекту в целом.

Агоритм №1 Оценка уровня риска денежных потерь по инновационному проекту в целом

Агоритм №1 Оценка уровня риска денежных потерь по каждому этапу инновационного проекта

Если уровень риска потерь по какому-либо проекту соответствует III зоне в зональной матрице выбора мер по воздействию на риск денежных потерь по проекту в целом (рис.4), то оценка уровня риска таких потерь дожна производиться по каждому этапу этого проекта в соответствии с агоритмом №2 (рис.3), так как риск денежных потерь по проекту обуславливается возможным ростом затрат и (или) снижением поступлений на любом его этапе.

Отклонение расчетного значения денежного потока от наиболее вероятного(%) Вероятность получения расчетного значения денежного потока

Близкая к л0 (0-0,1) Близкая к л1 (0,81-1,0)

Незначительное (0 -10%) ЗОНА III ЗОНА I "принятие риска"(проект запускается)

"воздействие

Катастрофическое (76%-100%) ЗОНА II "отказ от риска " (проект отклоняется) на факторы риска"

Рис.4. Зональная матрица выбора мер по воздействию на риск денежных потерь по инновационному проекту в целом.

Факторами риска денежных потерь являются причины, вызывающие рост затрат и (или) снижение поступлений. Безусловно, предусмотреть абсолютно весь обширный перечень возможных причин нереально. Однако, целевое назначение системы управления рисками заключается не только в оценке уровня риска, но и в определении и реализации мер, позволяющих избежать или уменьшить размер возможных потерь. Поэтому в предлагаемой методике риск-менеджмента для МНП предусматривается использование разработанной автором экспертной карты влияния рисков на основные параметры, формирующие денежный поток (рис.5), которая основана на развернутой классификации факторов риска.

\ Факторы, N. определяю щие риск возможных потерь Основные N. параметры, N. генерирую- N. щие СР \ Этапы инновационного проекта

НИР ОКР

1 2

ошибочного выбора инновационного проекта Г недостаточный уровнь кадрового обеспечения 1 получение отрицательных результатов увеличение сроков реализации этапов проектирования недостаточный уровнь кадрового обеспечения необеспечение прав собственности на икнппяпипннмн пгюгп/к-г отклонения параметров ОКР увеличение сроков реализации этапов ппгичгптгшания

5АТРАЩ Имеатщщмные змршпы

оборудование

з/пИТР

материалы

накладные расходы

Тяднциг "ЗЧЩрЯШ А. Переменные зачеты

материалы и комплектующие изделия

Рис.5. Экспертная карта влияния рисков на основные параметры денежного потока (начальный

фрагмент).

Применение имитационного моделирования в агоритме №2 позволяет определять размер отклонений расчетного денежного потока (CFpaei) от наиболее вероятного его значения (CFHB), а также вероятность этого отклонения на любом этапе каждого инновационно-инвестиционного проекта. Очевидно, что влияние факторов риска денежных потерь проявится на тех этапах (или временных интервалах), где наиболее вероятное значение отрицательного денежного потока (OFЩ) будет превышать его расчетное значение (OFpac4):

OFH. > OFpac4

или, где расчетное значение положительного денежного потока (IFpaC4) будет больше его наиболее вероятного значения (IFBB):

IF > IF

расч 11 на

Этап инновационного проекта с максимальным отклонением CFpac4 от CFДД и минимальной вероятностью достижения CFpa<.4 является центром возникновения риска денежных потерь. Выявление таких центров дает возможность определить характер упреждающих воздействий.

Реализация основных функций управления рисками в МНП на основе имитационного моделирования с помощью разработанного автором в диссертационном исследовании программного обеспечения достаточно просто реализуется в среде EXCEL. Вероятностно Ч статистические характеристики исходных и результирующих параметров проектов, необходимые для интерпретации результатов анализа и оценки рисков инновационной деятельности МНП отражаются в специально разработанных электронных таблицах (рис.6).

Имитационный анализ (Метод Монте-Карло) Нормальное распределение

|Налал>ны инестиции С)

Налоге продаж.

IНалог на прибыль. %

Налог на имуцестю (2*/ар'

Показатели

Среднее значение

Стандарт, оппонент

ЦКоэф. ариации

Минимум

|Масимум

Число случае < О

1 Сумма уДытм

Сумма доходщ

|РСЕл=0)

|РСЕ<-М1НСЕЛ

|PtMtE)Hл.Eл-max)

P(MCE>sл=E<=M(EXl

1 0Р4 160.67

Коафф дисюнтиро 0.000551

Затраты на персонал 1 776 174,DC

ЕС Н ( %). руб /и е 038 304.40

Анортизац.отчислен! 1 551 525.30

Период проегга, Med

Выплаты пр займам

4 013 480,56

Объем продаж, штЛяес.

7 313,46

5 130,71

0 912.72

фна, руб .Лит.

S 388.04

3 241,11

7 847.55

Поступления от продам

30 B3Q S3B.OO

В 240 830,05

10 020 385,11

77 005 785,43

Суммарные прямые издержки

В 708 431 .S3

2 258 803,02

4018 222,11

1В 707 В42.71

Суммарные постоянные издержки

1 847 207.51

1 504,33

1 842 008.12

1 852 4В0.10

150 485 585,55

77 ВВ8 185.70

-80 722 02В .03

457 682 120.08

-463 852 224.08

75 ООО 044 BOO,10

^Результаты анализа! <1 . л^'^ffiftiffi^

О 341 -ggj

Рис.6. Разработанные формы электронных таблиц для проведения имитационного моделирования в ППП

Excel (фрагмент)

Таким образом, постоянный упреждающий мониторинг возможных рисков по планируемым инновационным проектам, а также база данных по текущим инновационным проектам, позволяет МНП не допустить опасного для его устойчивого функционирования уровня денежных потерь.

В третьей главе Организационное и информационное обеспечение процесса управления рисками в МНП разработаны основные процедуры взаимодействия участников системы управления рисками, отражающие предложенный автором подход и учитывающие особенности организационной структуры МНП. В частности, в соответствии со стандартами функционального моделирования построена бизнес-модель управления рисками. Верхний уровень иерархии представлен бизнес-процессами, связанными с выявлением и идентификацией рисков на каждом этапе инновационного проекта, принятием решений о воздействии на риски и непосредственном управлении ими с помощью экспертной карты влияния рисков на основные параметры, генерирующие денежный поток. Фрагмент бизнес-модели, описанной в стандарте ГОЕРО, представлен на рис.7.

Рис.7 Бизнес-модель управления рисками МНП

Особое место в главе уделено вопросам информационного обеспечения процесса управления рисками в условиях МНП, в частности рассмотрены особенности циркуляции информационных потоков, характеристики экономических информационных систем, приведено описание архитектуры, функций и задач разработанной автором информационной системы как основного инструмента практической реализации предложенного автором методического подхода к созданию и функционированию системы управления рисками в условиях МНП. На рис.8 представлена схема информационных потоков в системе управления рисками в МНП.

Рис.8. Схема информационных потоков в системе управления рисками в МНП

Предложенная автором схема является одним из вариантов возможного построения службы управления рисками на МНП и потому в реальной жизни может допоняться и видоизменяться в зависимости от организационной структуры управления инновационными проектами на МНП.

Кроме того, определены основные источники экономического эффекта от внедрения разработанного методического обеспечения процесса управления рисками в МНП.

Общие выводы и результаты диссертационного исследования

Проведённая автором исследовательская работа позволяет обобщить результаты исследования и сформулировать следующие выводы:

1. Деятельность малых наукоёмких предприятий является одной из важнейших задач развития экономики, успех решения которой во многом зависит от эффективности управления устойчивым функционированием МНП в условиях неопределенности и риска.

2 Традиционные подходы к управлению устойчивым функционированием не в поной мере учитывают специфику малых наукоёмких предприятий в современных рыночных условиях.

3. Для совершенствования управления устойчивым функционированием МНП в условиях неопределенности и риска необходима дальнейшая теоретическая и методическая проработка важнейшего проблемного аспекта - концепции минимизации рисков денежных потерь, вытекающей из особенностей малых наукоёмких предприятий, а также разработка действенного организационно-экономического механизма управления устойчивым функционированием МНП, основанного на этой концепции.

4. Основными компонентами, образующими организационно-экономический механизм управления устойчивым функционированием МНП в условиях неопределенности и риска, являются: методика анализа и оценки риска денежных потерь по проектам, этапам, временным интервалам МНП на основе имитационного моделирования; информационное (в т.ч. программное) обеспечение процесса моделирования; функциональные модели процесса управления рисками деятельности МНП.

5. Для повышения эффективности процесса управления устойчивым функционированием МНП в условиях неопределенности и

риска разработана бизнес-модель процесса, описаны информационные потребности его участников и их взаимосвязи, что позволяет упорядочить состав функций, работ, закрепить ответственность за испонителями, обеспечить взаимоувязку действий и ответственности специалистов.

6. Анализ состава источников эффекта от внедрения предложенной методики позволяет сделать вывод о том, что оно прямо влияет на повышение качества планирования и анализа инновационной деятельности МНП; способствует сокращению сроков реализации инновационных проектов; уменьшает, а в некоторых случаях и предотвращает, возможность денежных потерь

Основные публикации по теме диссертации

1. Лисина Е.А. Управление рисками в инвестиционной деятельности малых и средних наукоемких предприятий. // Развитие инновационного потенциала отечественных предприятий и формирование направлений его стратегического развития. Сборник материалов I Всероссийской научно-практической конференции. -Пенза, 2003. - с.85.

2. Лисина Е.А. Имитационное моделирование инвестиционных рисков малых и средних наукоемких предприятий. // Развитие города глазами студентов. Сборник материалов конференции студентов и аспирантов: тезисы докладов. Ч М.: МИЭТ, 2004. - с.59.

3. Лисина Е.А., Лукичев С.А. Организационно-экономические проблемы состояния и развития предприятий наукоемкой сферы и основные направления их решения. // Философия. Образование. Управление. Сборник статей. - М.: МИЭТ, 2004. - с.210-223.

4. Лисина Е.А. Совершенствование оценки инвестиционных рисков малых и средних наукоемких предприятий. // XII Туполевские чтения. Материалы конференции. Ч Казань, 2004. Ч с.62.

5. Лисина Е.А. Особенности управления рисками в финансовой деятельности малых и средних наукоемких предприятий. // XIV Международная научно-техническая конференция Математические методы и информационные технологии в экономике, социологии и образовании. Сборник статей. - Пенза, 2004. Ч с.246-248.

6. Лисина Е.А. Имитационное моделирование инвестиционных рисков малых и средних наукоемких предприятий. // Микроэлектроника и информатика - 2004. 11-я Всероссийская

межвузовская научно-техническая конференция студентов и аспирантов. Тезисы докладов. - М.: МИЭТ, 2004. Ч с.382.

7. Лисина Е.А. Управление эффективностью финансовой деятельности малых и средних наукоемких предприятий на основе имитационного моделирования финансовых и проектных рисков. // Материалы VIII международной научно-практической конференции Наука и образование 2005. Том 79 Маркетинг и менеджмент. -Днепропетровск. Наука и образование. 2005. Ч с.23-26.

8. Лисина Е.А. Особенности анализа инвестиционных рисков инновационной деятельности малых и средних наукоемких предприятий на основе метода Монте-Карло. // XXXI Гагаринские чтения. Материалы конференции. Ч М.; МАТИ, 2005. Ч с.56.

9. Лисина Е.А. Особенности анализа инвестиционных рисков инновационной деятельности малых Х и средних наукоемких предприятий на основе метода Монте-Карло. // Микроэлектроника и информатика Ч 2005. 12-я Всероссийская межвузовская научно-техническая конференция студентов и аспирантов. Тезисы докладов. -М.: МИЭТ, 2005,-с.385.

10. Лис ина Е.А. Обоснование выбора метода Монте-Карло для анализа и оценки рисков финансовой деятельности малых и средних наукоемких предприятий. // Экономика и бизнес: позиция молодых ученых. Материалы конференции студентов и аспирантов. - Барнаул, 2005. - с.179-183.

П.Мормуль Н.Ф., Лисина Е.А. Моделирование процесса анализа и оценки рисков финансовой деятельности малых и средних наукоемких предприятий. // Организатор производства. 2005. №2. Теоретический и научно-практический журнал. - М.; Экономика и финансы. 2005. Ч с.54-56.

12. Лис ина Е.А. Проблемы состояния и развития малых и средних инновационно-инвестиционных предприятий и основные направления их решения. // Философия. Образование. Управление. Сборник статей. - М.: МИЭТ, 2005. - с.24-31.

Подписано в печать:

Заказ Тираж^Гэкз. Уч.-изд. л.^/ Формат 60x84 1/16

Отпечатано в типографии МИЭТ (ТУ) 124498, Москва, МИЭТ (ТУ)

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Лисина, Екатерина Александровна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. АНАЛИЗ И ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ МАЛЫХ НАУКОЕМКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ (МНП).

1.1. Харастеристика современного состояния наукоемких сфер бизнеса в России.

1.2. Особенности функционирования малых наукоемких предприятий (МНП).

1.3. Фасторы, влияющие на финансово-хозяйственную деятельность малых наукоемких предприятий (МНП).

1.4. Анализ современного подхода к управлению рисками на предприятии. 43 Выводы по Главе 1.

ГЛАВА 2. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В МАЛЫХ НАУКОЕМКИХ ПРЕДПРИЯТИЯХ (МНП).

2.1. Концептуальные основы управления рисками в инновационно-инвестиционной деятельности МНП.

2.2. Методика управления рисками МНП на основе структурного подхода.

2.3. Выбор метода анализа и оценки рисков в условиях МНП.

2.4. Реализация основных функций управления рисками в МНП на основе имитационного моделирования.

Выводы по Главе

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В МНП.

3.1. Бизнес-моделирование управления рисками в МНП.

3.2. Информационное обеспечение процесса управления рисками МНП.

3.3. Прастнческая реализация и виды эффеста от внедрения системы управления рисками в МНП.

Выводы по Главе

Диссертация: введение по экономике, на тему "Организационно-экономический механизм обеспечения устойчивого функционирования малых наукоемких предприятий в условиях неопределенности и риска"

В современных условиях быстроизменяющейся хозяйственной среды, ограничения ресурсов, бурного развития высоких технологий, создание конкурентных преимуществ наукоёмкой продукции, обусловленных инновационным развитием предприятий, является фактором обеспечения научно-технического, экономического развития и оборонной мощи страны.

Однако, управление научно-техническими инновациями в России находится в кризисном, противоречивом состоянии. С одной стороны наша страна известна на мировом рынке как государство с высоким научно-техническим потенциалом, с другой - характеризуется как технологически отсталая. Сегодня лишь 5% (по данным Госкомстата РФ) промышленных предприятий осуществляет разработку и освоение инноваций.

Для повышения эффективности вовлечения новой техники и технологий в хозяйственный оборот необходимо совершенствовать управление инновационным развитием предприятий наукоёмкой сферы в соответствии условиями рыночных отношений.

Анализ развития мировой экономики показывает, что наиболее прибыльными в настоящее время являются наукоёмкие секюры, ориентированные на производство информационных технологий, компьютеров и полупроводников, средств автоматики, связи и систем телекоммуникаций, лекарственных препаратов и медицинского оборудования и др. Подтверждением этого являются данные о том, что в последние два года вклад высокотехнологичных предприятий в экономический потенциал США превышает 40%. Капитализация одной только американской компании "Intel", выпускающей микросхемы, втрое больше, нежели всех автомобильных компаний Европы вместе взятых. При этом их успех основан не столько на увеличении роста производственных возможностей, а, прежде всего на эффективном менеджменте, позволяющем использовать ранее полученные научные знания и новые технические и технологические решения.

Кроме того, мировой опыт показывает, что немалую роль в становлении и развитии инновационного бизнеса в промышленности наряду с крупными играют и малые предприятия. И хотя их налоговая "отдача" государству намного меньше, чем у крупных промышленных корпораций, развитие новых техноло!ических разработок практически невозможно без активного участия малого бизнеса.

Малое предпринимательство занимает особое место в экономической системе страны, не только обеспечивая рост занятости и снижение социальной напряжённости, но и являясь важнейшим фактором обеспечения инновационной составляющей экономического роста.

Поэтому экономические реформы в качестве приоритетных направлений развития малого предпринимательства предполагают его большее проникновение в производственную и научно-техническую сферы.

По состоянию на 1 января 2005 года в промышленности РФ функционируй 125 тысяч малых предприятий, в науке и наукоёмкой сфере - 29 тысяч. В настоящее время в этих сферах занято около 1,5 мн. человек.

Однако, анализ статистических данных свидетельствует о том, что по сравнению с 2004 годом количество малых предприятий в этих отраслях сократилось в среднем на 7%, сократилась и численность работающих, в то время как объём выпущенных ими товаров и услуг по всем видам деятельности возрос в промышленности почти на 30% и составил 25% от общего выпуска товаров и услуг малых предприятий (это самый высокий процент по вкладу в формирование показателя выпуска продукции), а предприятиями наукоёмкой сферы - на 51,5% (примерно 4%). Наблюдалось также увеличение прибыли малых предприятий в наукоёмких сферах, в отличие от общей картины по малому предпринимательству.

Таким образом, можно констатировать, что малым предприятиям в промышленной и научно-технической сферах удалось занять свою нишу на рынке и внести свой вклад в удовлетворении потребности в специализированной продукции и услугах.

Однако, несмотря на относительное увеличение отдельных показателей малых предприятий промышленной и научной сфер по сравнению с 2004-м годом, доля производственного сектора по-прежнему невелика. Существующие примеры выпуска высококачественных товаров не решают проблему низкой конкурентоспособности основной продукции малых предприятий.

Множество созданных в период перестройки (в процессе распада крупных НПО и предприятий, в т.ч. оборонного комплекса) малых и средних предприятий, наукоёмких производств, обладают достаточно высоким научно-техническим потенциалом, но испытывают при этом финансовые, организационно-управленческие и правовые трудности. А ведь именно мобильные, быстро адаптируемые малые наукоёмкие предприятия дожны и могут обеспечить значительную часть успеха инновационной политики. Однако несовершенство применяемых механизмов целенаправленного и рационального управления не позволяют МНП достигать возможного уровня развития и преуспевания.

Развитие малых промышленных предприятий (в том числе исследовательских и конструкторских, занятых разработкой продукта с целыо его освоения в промышленном производстве) отличается рядом особенностей: высокими стартовыми затратами на средства производства, повышенными (по сравнению с другими отраслями) требованиями к квалификации работников и уровню менеджмента. Поэтому в Концепции государственной политики поддержки и развития малого предпринимательства в Российской Федерации, принятой на заседании Государственного Совета 19 декабря 2001 года, и в стратегии развития отраслей промышленности до 2010 года с учётом её инновационной направленности предусмотрены меры по активизации развития малого предпринимательства в производственной и научно-технической сферах экономики, привлечению инвестиций в малый бизнес. Это, прежде всего, создание механизмов, необходимых для формирования национальной инновационной системы, включающей в себя и инновационное малое предпринимательство, возможности которого способны внести изменения в технологическую оснащённость и структуру отечественных промышленных предприятий, вывести незагруженные, стареющие, морально и физически, производственные мощности на достаточно высокий производительный уровень.

Проблемы развития и инновационного менеджмента предприятий исследовались в работах целого ряда отечественных и зарубежных ученых.

Н. Д. Кондратьевым разработана теория длинных вон или больших циклов конъюнктуры; Й. Шумпетер предложил концепцию неравномерности инновационной активности, которая получила развитие в исследованиях Г. Менша и А. Кляйнкнехта; детальную типологию инноваций впервые положил Я. Ван Дейн; классификация инноваций разработана А.И. Пригожиным.

В разработку научных и решение практических задач управления инновационной деятельностью, таких как формирование инновационного потенциала предприятий управление инновационным развитием предприятий, управление деловой активностью наукоёмких предприятий, внесли свой вклад многие отечественные учёные, среди которых можно выделить работы Ю. П. Анискина, А.Г. Бадаловой, С.В. Вадайцева, П.Н. Гунина, П.Н. Завлина, С.Д. Ильенковой, А.К. Казанцева, Н.П. Масленниковой, В.Г. Медынского, JI. Миндели, Н.К. Моисеевой, В.В. Мыльника, А.В. Проскурякова, Б.П. Титаренко и ряда других авторов.

Однако на современном этапе развития мировой и отечественной экономики возникают новые проблемы, без решения которых не возможен дальнейший рост инновационного бизнеса. Одной из таких проблем является недостаточность теоретического и методического обеспечения процесса управления развитием малых наукоёмких предприятий, что и обусловило выбор темы, цели и основных задач диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка организационно-экономического механизма, направленного на снижение возможных потерь в деятельности МНП, обусловленных факторами неопределенности и риска.

Для достижения поставленной цели были сформулированы и решены следующие задачи: