Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Организационно-экономические основы развития инновационной деятельности в АПК тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Пилюгин, Роман Анатольевич
Место защиты Москва
Год 2005
Шифр ВАК РФ 08.00.05
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Организационно-экономические основы развития инновационной деятельности в АПК"

На правахрукопис

ПИЛЮГИН Роман Анатольевич

ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В АПК

Специальность 08.00.05. - Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями и инвестиционной деятельностью)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2005

Диссертация выпонена на кафедре организации сельскохозяйственного производства Московской сельскохозяйственной академии им. К. А. Тимирязева

Научный руководитель - кандидат экономических наук, доцент Бердников В.В.

Официальные оппоненты - доктор экономических наук,

профессор Санду Иван Степанович

кандидат экономических наук, доцент Алексанов Дмитрий Семенович

Ведущая организация - Российский государственный аграрный заочный университет

Защита диссертации состоится л 2$ HI.CI.xM 2005 г. в /Ч.....'час.

На заседании Диссертационного совета Д-220.043.06 при Московской сельскохозяйственной академии им. К. А. Тимирязева по адресу: 127500, г.Москва, ул. Тимирязевская, 49, Ученый Совет МСХА

С диссертацией можно ознакомиться в Центральной научной библиотеке МСХА.

Автореферат разослан л 22^ ОитхА({ 2005 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

доктор экономических наук, Д Л

профессор ^уЬ О -л &*г*л? Коваленко Николай Яковлевич

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Преодоление затяжного экономического кризиса в сельском хозяйстве России возможно только при качественном преобразовании производственного потенциала агропромышленного комплекса. Основным элементом программы преобразований является разработка и распространение научно-технических достижений позволяющих повысить эффективность и устойчивость развития АПК.

Современная мировая экономика все более приобретает черты инновационной, то есть связанной с постоянной разработкой, внедрением и использованием производственно-коммерческих и финансово-инвестиционных новшеств, с качественным совершенствованием организационно-экономического механизма хозяйствования. Инновации выступают как материальная основа повышения эффективности производства, качества и конкурентоспособности продукции, снижения материало- и трудоемкости производства.

Государственная инновационная политика становится необходимым условием успешной разработки и коммерциализации инноваций, основой для достижения устойчивости экономического роста.

Активизация инновационной деятельности напрямую связана с формированием развернутой системы мотивации инновационной

деятельности, с созданием современного организационно-экономического механизма этой деятельности. Именно организационная сторона нововведений во многом определяет темпы научно-технического прогресса на предприятиях и, в конечном итоге, экономическое благополучие каждой организации и агропромышленного комплекса страны в целом.

Вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности темы исследования.

Степень изученности проблемы. Разработкой проблем управления НТП

как фактора экономического роста, и организационными формами осуществления инновационной деятельности занимались в различные периоды видные российские ученые - Н. Кондратьев, А. Анчишкин, Л. Бляхман, С. Вадайцев, С. Глазьев, С. Ильенкова, П. Завлин, А. Казанцев, Д. Львов.

Ряд теоретико-прикладных вопросов связанных с организационно -экономическими проблемами активизации инновационных процессов в АПК освещались в работах П.Андреева, В. Баутина, А. Богатырева, Н. Радушна, И. Санду, А. Шутькова, Д. Файзрахманова, И. Ушачева, Ф. Шакирова и других известных ученых-аграрников.

Несмотря на очевидный прогресс, достигнутый в теоретической базе исследования инноваций, в данной области остается еще множество нерешенных проблем. Среди них:

диагностика инновационного потенциала предприятия и обоснование инновационной стратегии его развития;

влияние выбора инновационной стратегии развития и масштабов инновационной деятельности на устойчивость экономического роста, финансовое состояние и результаты финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций;

механизм коммерциализации инноваций как основа воспроизводства инновационного процесса;

направления по совершенствованию экономических отношений в инновационной сфере и организационные формы осуществления инновационной деятельности;

наличие действенных моделей управления разработки инновационной деятельностью и системы её контролинга на уровне предприятий.

Необходимость решения этих проблем, научная и прикладная значимость их разработки обусловили выбор темы диссертации, основные направления и структуру исследования.

Цель и задачи исследования. Целью работы является исследование теоретических и методические положений по эффективной организации инновационного менеджмента в организациях и предприятиях АПК, и обоснование направлений активизации и повышения эффективности инновационных процессов.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

Х исследовать сущность категории и содержание понятия инновации и определить ее место и роль в повышении эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятий;

Х выявить основные составляющие организационно-экономического механизма инновационно - инвестиционной деятельности;

Х разработать систему мониторинга инновационного потенциала и выбора инновационной стратегии развития предприятия;

Х оценить рациональные параметры инновационно - инвестиционной деятельности и определить их влияние на устойчивость экономического роста на примере сельскохозяйственных предприятий промышленного типа;

Х определить роль государства в активизации инновационных процессов в АПК и сформулировать основные элементы политики государственного протекционизма в этой области;

агропромышленного комплекса в условиях инновационной направленности развития агроэкономики.

Использование контролинга инновационных процессов позволит существенно повысить их управляемость и снизить связанные с их реализацией риски. Создание на базе ведущих ВУЗов технопарковых структур и развитие необходимой информационно-материальной инфраструктуры позволит создать необходимые условия для активизации инжиниринговых услуг, что повысит коммерциализуемость разрабатываемых в Вузах и НИУ инноваций и эффективность инновационного процесса в АПК в целом.

Материалы, выводы, предложения диссертанта могут быть использованы в учебном процессе по дисциплинам Планирование на предприятиях АПК, Теория предпринимательства, Стратегии развития бизнеса, Оценка бизнеса, Управление рисками, а также в Институте повышения квалификации руководящих работников АПК.

Работа выпонена в соответствии с планом НИР экономического факультета Московской сельскохозяйственной академии им. К. А. Тимирязева Разработать научные основы и практические предложения по совершенствованию организационно-экономического механизма АПК, воспроизводству и эффективному использованию производственного потенциала сельского хозяйства, формированию продовольственного рынка и развитию социальной сферы села.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты работы доложены, обсуждены и получили положительную оценку на семинарах, двух научных конференциях и отражены в 5 научных и учебно-методических публикациях, общим объемом 3,55 п.л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Работа изложена на 201 страницах основного текста, включает 23 таблицы, 20 рисунков и 14 приложений. Список использованной литературы состоит из 178 наименований.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цель и задачи исследования, определены предмет, объект и методы исследования, научная новизна и практическая значимость его результатов.

В первой главе Теоретические основы организации инновационной деятельности в АПК, определены методические подходы к выбору стратегии инновационного развития и диагностике инновационного потенциала предприятий, сформулированы основные элементы инновационного

менеджмента на предприятиях АПК и направления по созданию инновационной инфраструктуры, исследован позитивный зарубежный опыт активизации инновационных процессов как фактор достижения устойчивого экономического роста агроэкономики.

Во второй главе Современное состояние и экономические предпосыки активизации инновационной деятельности в АПК дан сравнительный анализ состояния научного потенциала инновационно-инвестиционной сферы АПК, определены необходимые условия и возможные организационно-экономические направления активизации инновационной деятельности, на примере отрасли промышленного свиноводства выявлена связь между обоснованным выбором инновационной стратегии и финансовым состоянием предприятия.

В третьей главе Перспективные направления развития инновационной деятельности в АПК сформулирована модель создания инновационного продукта(базисная инновация), определены условия для успешности ее реализации и комммерциализации, исследован механизм венчурного финансирования инновационных проектов, определены параметры затрат на финансирование инновационной деятельности для достижения устойчивого экономического роста сельскохозяйственной организации промышленного типа, определены задачи и структура управленческого контролинга инновационной деятельностью.

В заключении сформулированы основные выводы и предложения по результатам проведенных исследований.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Положение первое. На основе изучения теоретических вопросов цикличности экономического развития была определена роль и значение базисных и улучшающих инноваций для стимулирования устойчивости экономическогороста экономики АПК.

Материальной основой развития экономики являются инновационные процессы. Отмечено, что в условиях оживления экономической конъюнктуры массовый спрос на улучшающие инновации возникает у значительной доли хозяйственных субъектов, что является основой повышения их рыночной конкурентоспособности. В условиях экономического спада спрос на инновации предъявляют ограниченное число предприятий - лидеров, причем основной задачей их реализации имеет создание стратегических конкурентных преимуществ организаций-новаторов и повышения их инвестиционной привлекательности. Указанные процессы в поной мере наблюдаются в АПК и основном его звене - сельском хозяйстве.

Отличительной особенностью инновации является способность коммерциализации, то есть находить спрос со стороны хозяйствующих субъектов, заинтересованных в использовании нововведений для повышения своей рыночной конкурентоспособности. Таким образом, под инновацией мы понимаем процессное, или продуктовое нововведение, имеющее перспективу коммерциализации, а под инновационной деятельностью - комплекс фундаментально-научных и прикладных работ, обеспечивающих возможность создания и последующее воспроизводство инноваций, и дальнейшей их коммерциализации, осуществляемой в инновационной сфере (инфраструктуре).

Важность создания и регулирования условий существования инновационной сферы определяется задачами управления экономическим ростом на макро- и микро- уровнях организации экономики.

Инновационный процесс связан с созданием, освоением и распространением инноваций. В рамках этого процесса производители инноваций в целях получения прибыли создают и продвигают новшества к их потребителям. Начинается он с появления идеи и заканчивается ее коммерческой реализацией. Инновационный процесс реализуется, когда происходит передача информации и ее материальных воплощений из сферы исследований в производство, причем результаты этого процесса находят своего потребителя. Поэтому можно сказать, что исследование, производство и потребление являются основными базовыми элементами структуры инновационного процесса. Каждый его компонент выпоняет определенную функцию в общем процессе: в сфере исследований инновация создается, в производстве Ч тиражируется и затем перемещается в сферу производственного или непроизводственного потребления. Из сферы потребления поступает информация о качестве потребляемой продукции, ее достоинствах и недостатках, а также данные о потребностях в продуктах инновационной деятельности.

По своему характеру и масштабности последствий использования инновации дифференцируются на базисные (продуктовые и процессные) и улучшающие (процессные). Для поддержания экономического роста необходимо использование улучшающих, а для создания догосрочной базы -базисных инноваций.

Разработка и использование базисных инноваций - удел предприятий -лидеров, применение улучшающих - задача предприятий - последователей. Различия в условиях разработки (стоимость, риски) и применения (менеджменте) предполагают необходимость различать на уровне хозяйствующих субъектов стратегию лидера - предполагающую реализацию

базисных и улучшающих инноваций и стратегию последователя -реализующего только улучшающие инновации.

Положение второе. В работе определены параметры формирующие инновационный потенциал предприятия, разработана методика его мониторинга, в целях обоснованного выбора варианта инновационной стратегии развития предприятия, выявлены основные элементы эффективного инновационногоменеджмента.

Важнейшим условием определяющим инновационные возможности организации (объединения, отрасли) является его инновационный потенциал, под которым мы понимаем совокупность различных видов ресурсов: материальных, финансовых, интелектуальных, научно-технических и других, необходимых для осуществления инновационной деятельности. Сравнительную диагностику наличия потенциала для выбора обоснованной инновационной стратегии предлагается проводить путем расчета коэффициента инновационного потенциала - Кип., как среднего значения группы коэффициентов, характеризующих отдельные его элементы. В их числе коэффициенты обеспеченности интелектуальной собственностью - Коис; доля численности среднесписочных работников занятых в НИИОКР - Крис; доля нефинансовых активов, используемых для осуществления НИИОКР в общей структуре реальных активов организации - Каид; коэффициент ввода основных средств - Квос; коэффициент обновления ассортимента продукции - Коап; коэффициент инновационного роста - Кир. Кип = (Коис + Крис + Каид + Квос + Коап + Кир) : 6

При значении коэффициента инновационного потенциала менее 0,2-0,25 наиболее логичным для предприятия является выбор стратегии инновационного развития - стратегии последователя с освоением прежде всего улучшающих инноваций (основная масса производственно-коммерческих предприятий АПК). Для предприятий (организаций) имеющие более высокое значение коэффициента возможен выбор стратегии лидера с финансированием НИИОКР по созданию базисных инноваций и последующей их коммерциализацией (организации научно-исследовательской сферы АПК и высокотехнологичные научно-производственные объединения).

Осуществление эффективной инновационной деятельности возможно лишь при условии наличия необходимой инновационной инфраструктуры и высокопрофессионального менеджмента.

Инновационный менеджмент преследует цель обоснования и реализации инновационных стратегий, а его осуществление способствует повышению эффективности инновационного процесса за счет сокращения периода разработки и расширения масштабов применения организационно-

Рис. 1 Механизм формирования инновационного менеджмента на микроуровне в рамках стратегического управления

РНС. 1 Мехаш13М 4>орМНроВаНт НННОВакНОННого МеНе/гесМеНТа На МНКроуроВНе В раМКах СТраТепгаесКого упраВЛеНт PeajiH3aijHK) СТраТегаЯ НННОВайНОННого pa3BHT1w npeflnp1wnw ИеЛеСОобраЗНО ОСушСТВМТВ ПОСреСТВОМ НННОВа!р1ОННО-ННВеСТН1шОННВ1Х проеКТОВ, ТаК КаК ОСобеННОСТЬК) НВЛиеТСН ЗНаННТеВНОСТЬ рНСКОВ СОпрНеННЬ1Х с peajiH3auHeH проеКТОВ Н ВВГСОКОЭ HeonpeAejieHHocrЬr0 КОНСННиХ со^1ВНо-pe3yj1ЬTaTOB, Нео6хоНМа оп.еНКа проеКТОВ peaj1H3y1o11шx НННОВашНН с поМошИо МСТООТКН оиеНКН 3<&<)еКШШ0СШ

Таблица 1

Численность исследователей по сельскохозяйственным наукам, человек

Показатели ! Годы

1994 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2003 в % к итогу

Всего исследователей 18228 15317 13889 13799 14390 14259 14061 13735 100,0

из них женщин 9679 7953 7176 7195 7621 7654 7445 7290 53,1

вт.ч докторов наук 852 1032 1037 1123 1153 1228 1211 1266 9,2

из них женщин 105 134 143 156 162 204 196 212 1.5

кандидатов наук 6139 5391 4880 4940 5078 5027 4831 4916 35,8

из них женщин 2186 2034 1950 2061 2175 2198 2064 2175 15,8

Удельный вес исследователей по сельскохозяйственным наукам ко всем исследователям РФ, % 3,4 3,4 3,1 3,2 3,4 3,4 3,4 3,4 -

FapaHTHflMH coir0aribHoro oGecneHemw MoaceT CTaTb npHCBoemie Be/jymjiM HccjieAOBaTejiHM 3BaHHii лrocyzjapcTBeHHbiH coBeTHHK 1-3 KJiacca, c COOTBeTCTByr0mHMH IieHCHOHHblMH H COIr0aJ!bHblMH rapaHTHflMH.

IIojiooKeHUe nemeepmoe. Ha ocnoee aHanwa u otfewcu eudoe UHHoeaifuoHHbVC cmpameeuu, (punancoewc pesynbmamoe u (punaHcoeozo cocmoHHUSi npednpunmuu PocceuHnpoMa ycmaHoeneua nonooKumejibHan ce%3b Meotcdy MacwmaoMu u cmpamezueu UHHO8CIIJUOHHOU denmenbHocmu c pe3ynbmamaMU <pUHaucoeo-xo3HucmeeHHou denmenbHOcmu u ipmmcoebiM nonooKenueM opeaHwaifuu. Hccnedoema 3aeucuMocmb MeoKdy mnecmeoM u pa3MepaMU tmnoeaijuoHHOzo wdofcema uycmomueocmbio 3KOHOMunecKOzo poema npednpuxmux

Bo3po>KEeHHe H pa3BHTHe MHCHOTC) jKHBOIHOBOECIBa 6biCTpee Bcero MOHCHO ocymecTBHTb c noMomK> TaKHX CKopocnejibix oTpacjiefi, KaK CBHHOBOACTBO H nTHueBOflCTBO. FlpoBeflHHHH aHajra3 noflTBepwaeT, HTO HaH6ojiee 3<><>eKШBH0 pa3BHTHe cBHHOBoAcTBa flocraraeTca B KpynHbix npe,mipiMTHлx. B 1990 r. B POCCHH AeitcTBOBajio 171 KpynHbix cBHHOKOMimeKCOB c HHCJieHHOCTbr0 norojioBbH CBbmie 12 TblC. TOJIOB. OHH flaBaJIH OKOTO 1/3 CBHHOrO MHCa npOH3BOflHMOrO B o6mecTBeHHOM ceKTope. B 2003 r. TaKHX npeAnpiMTHH B HHCJie ^eficTByromHX odajiocb OKOnO 100, a HX yflejibHbifl Bec B npoH3BoACTBe CBHHHHH Bbipoc Ao 65% (Ta6ji.2).

Таблица 2

Основные показатели развития свинокомплексов России

Показатели Ед. И1М. 1990 г. 2003 г.

Общая численность свинокомплексов ед. 171 100

в том числе комплексов с мощностью от 54 до 216 тыс. голов ед. 60 32

Произведено свинины комплексами тыс. т 813,0 373,0

Удельный вес комплексов в производстве свинины % 32,4 65,4

jIK npOH3BO^CTBa 100 T CBHHHHbl Heo6xOflHMO 485 T KOM6HKOpMOB. C npoH3BOflCTBa 3,3 MJIH. T CBKHKHH B 2010 r. noTpe6HOCTb cBHHOBOUCTBa B KOM6aKopMax cbcxaBHT no o&beMy 16 MJIH. T, HTO noTpe6yer 3HaHHTejibHoro pacuiHpeHiw njiomaaeft noa fyypamihie 3epHOBbie KyjibTypH H oco6eHHO nofl KyKypy3y H 3epHo6o6oBbie. IloaTOMy HMeer CMHCJI cr0AaHHe opraHH3aurai xojiflHHroBoro "rana, BKjnoHaiomHx npoH3BOflcrrBeHHbie 6n3Hec-e,miHHHbi, npoH3BoAaiime BbicoKOKaHecTBeHHbie KOMnoHeHTbi /pia npOH3BOAciBa nojraopaipioHHbix KopMocMecen B pacnojioMceHHbix B IOKHBIX peraoHax POCCHH H 6H3Hec-eAHHim, npoH3BoAamHX TOBapHyio CBHHHHy, npH6jHDKeHHbie K KpynHbiM npoMbnuneHHbiM ueHipaM. Taicaa cxeMa

разделения и кооперации труда позволяет при минимальных догосрочных инвестиционных затратах, использовать простаивающие мощности комплексов и обеспечить выпуск допонительных объемов мяса свиней в кратчайшие сроки.

Использование технологических и продуктовых инноваций в области кормления является одним из базисных нововведений и основой при разработки комплекса организационно-технологических мероприятий по восстановлению промышленных комплексов, имеющих высокую остаточную сохранность оборудования.

Анализ проведенный по материалам 100 свиноводческих комплексов России показал, что инвестиции в инновации являются важным элементом их конкурентного успеха обеспечивающего опережающие темпы экономического роста и повышенный уровень рентабельности бизнеса (табл. 3).

Таблица 3

Влияние уровня затрат на инновации на рентабельность бизнеса*

Показатели Группы свинокомплексов по уровню рентабельности бизнеса, % Итого

менее 10 от 10 до 20 Свыше 20

Число объектов в группе 16 64 20 100

Рентабельность бизнеса - ROA -2,4 16,5 32,3 21,7

Рентабельность операционной деятельности - ROS 10,4 28,5 42,2 30,7

Доля инвестиционных затрат к операционной прибыли, % - 15,6 38,5 19,8

Доля затрат на инновации в инвестиционном бюджете, % - 8,0 25,6 11,5

Число успешных технологических новаций за 1999-2003 гг. 2 18 44 64

Коэффициент устойчивости экономического роста (G) -0,056 0,128 0,254 0,168

* по данным 100 крупных свиноводческих комплексов России

Формирование целей инноваций

повышение качества продукции

ускорение технологического процесса

снижение себестоимости продукции

Освоение баз данных

повышение рентабельности

Проведение прикладных научно-экспериментальных работ

разработка рецептуры, продукции, новой технологии

изготовление опытных образцов продукта

проведение экспериментальная

эксперимента проверка вариантов

отбор эффективного образца

экспертная опенка нового продукта

утверждение технической документации

подготовка технической документации

доработка технологических параметров

поиски инвесторов

Освоение новой продукции * Ч

отработка производственно-технологических параметров

обучение персонала

экономическая оценка освоения продукта

диффузия нового продукта

......4

Организация массового производства новой продукции и позиционирования рынков сбыта *

составление бизнес-плана продвижения новой продукции

маркетинговые исследования, сегментация рынка

реклама нового продукта

позиционирование новых рынков

продажа техдокумент ации

составление бизнес-плана

предприятия-

изготовители

> + + га

1 2 I 3 ..

прямая связь обратная связь

Рис.3 Модель реализации инновационного проекта Производство нового продукта

Инновационная модель включает четыре этапа:

1 - Формирование целей инноваций;

2 - Проведение прикладных и экспериментальных работ;

3 - Освоение новой продукции;

4 - Организация массового производства новой продукции и позиционирование рынков сбыта.

Положение восьмое. На примере проекта по выводу крупного свиноводческого комплекса из состояния хозяйственно-финансового кризиса показан коммерческий эффект использования улучшающей инновации, что может быть использовано в виде модельного примера для инжиниринга в этой области.

Свиноводческий откормочный комплекс Волочек на 54 тыс. голов свиней с поным циклом воспроизводства стада, расположенный в Тверской области, был введен в эксплуатацию в конце 80-х годов. Первоначальная проектная мощность комплекса составляла 4,2 тыс. т мяса в убойном весе, однако в связи с значительным снижением спроса на мясо в начале 90-х годов на поную проектную мощность он был не выведен. В условиях недостаточной бюджетной поддержки, а также из-за просчетов с менеджменте в конце 90-х годов свинкомплекс Волочек стал банкротом. Одной из причин банкротства явися дефицит платежных средств и усугубления проблемы обеспечения поголовья свиней кормами.

Имея высокую остаточную сохранность производственных мощностей (около 90 %) комплекс обладал высокой инвестиционной привлекательностью и его активы были приобретены компанией занимающейся реализацией антикризисных программ в свиноводстве. Для восстановления его деятельности разработан и реализуется проект по восстановлению его деятельности с привлечением средств частных инвесторов стоимостью около 100 мн. руб.

Эффективность отрасли свиноводства, как известно, определяют следующие факторы:

Х наличие качественного племенного стада и постоянное его попонение;

Ххорошая кормовая база и организация сбалансированного

понорационного кормления всех групп животных;

Хоптимальный режим содержания поголовья.

Учет этих факторов был положен в основу разработки производственного раздела бизнес-плана. Инновационным элементом производственного плана была реализация технологии интенсивного откорма сухими поноценными концентратами (улучшающая инновация) с применением беково-витаминных и минеральных добавок, а также премиксов. Откорм свиней осуществляется с помощью конвейерной системы сухого кормления Dry

Rapid, которая позволяет существенно сократить их непроизводственные потери. С целью обеспечения устойчивого обеспечения кормами и удешевления их производства используется вариант заготовки их исходных компонентов на арендованных в Бегородской области сельскохозяйственных угодьях с последующей их транспортировкой к месту промышленной переработки.

На основе реализации проекта обеспечивается восстановление производства товарной свинины на свинокомплексе Волочёк с доведением годового производства свинины, за счет интенсификации кормления, до 5 ,тыс. т. Реализация заложенных в проекте бизнес - технологий позволит сократить сроки доращивания и откорма животных на 40-50 дней и снижения себестоимости производства мяса. На основе проведенных расчетов планируется обеспечить достижения окупаемости инвестиционных затрат через 1,9 года после ввода комплекса в эксплуатацию, и достижения рентабельности продаж свинины - до уровня 32,5 %.

Расчёт периода окупаемости и других инвестиционных коэффициентов приведены в таблице 4 .

Таблица 4

Показатели эффективности инновационного проекта

Показатели 1год (2004 г.) 2 год (2005 г.) 3 год (2006 г.) 4 год (2007 г.)

Чистая прибыль, тыс.руб. -9811,0 24279,9 106755,4 107909,8

Коэффициент дисконтирования (К) при норме дисконта р=0,23 0,81 0,66 0,54 0,44

Поток дисконтированной чистой прибыли (ИРУ), тыс.руб. -107976,4 -91927,8 -34559,2 125863

Внутренняя норма доходности (1КК),% 27,3

Срок окупаемости (РВР), лет 1,9

Положение девятое. Определены элементы и обоснован механизм реализации управленческого контролинга инновационных ' процессов применительно к крупной сельскохозяйственной организации промышленного типа.

Высокая сложность и невозможность учета всех рисков связанных с реализацией антикризисных проектов предъявляет повышенные требования к качеству менеджмента. Как показало обобщение опыта реализации таких проектов в отрасли свиноводства, среднее превышение сроков реализации прединвестиционной (НИИОКР) и инвестиционной стадии проекта составило 36% от запланированных, а затрат - 22%, что приводит к технологическому

старению проекта, значительным отклонениям фактических от расчетных денежных потоков и реализации риска невыпонения обязательств перед кредиторами и другими инвесторами. Такие расхождения объясняются высокой сложностью и комплексностью проектов антикризисного управления в промышленном свиноводстве.

Повышение управляемости проекта может быть обеспечено на основе реализации .системы проектного оперативного контролинга. Реализация системы контролинга позволит своевременно регистрировать отклонения при реализации проекта, выявлять их причины и возможные последствия, обосновывать корректирующие воздействия и вносить необходимые изменения в план его реализации. На рисунке 4 приведена рекомендуемая нами схема организации управления инновационно - инвестиционным проектом в рамках реализации плана по восстановлению и развитию свинокомплекса Волочёк с выделением руководящего органа управления проектом.

В него входят: член правления - куратор проекта, руководители основных и сервисных подразделений, в которых непосредственно реализуется инновационный проект - кормоцех, цеха репродукции и откорма, и руководитель проекта, реализующий функции антикризисного менеджера. В проектную группу, реализующую инновационно - инвестиционный проект (ИИП), наряду с функциональными специалистами включены контролеры. Линейно контролеры подчиняются руководителю проектной группы, а функционально - центральному контролеру предприятия.

Правление акционерного общества Проектная группа: Руководитель проекта Менеджеры проекта

Главный контролер (Казначей)

Подразделения предприятия участвующие в реализации проекта: Информационно-аналитический отдел Кормоцех Цех репродукции Цех откорма Управление проектом: Член правления - куратор проекта Директор (топ-менеджер) проекта Начальники цехов: репродукции, откорма, кормоцеха Руководитель информационно-аналитического отдела

Рис. 4 Схема организации проектного контролинга на ЗАО Волочёк Тверской области

Управляющий проектом (менеджер) формирует рекомендации по внесению корректирующих изменений в разделы бизнес-плана ИИП и передает

Объем 1,5 печ. л.

Зак. 252.

Тираж 100 экз.

Издательство МСХА 127550, Москва, Тимирязевская ул., 44

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Пилюгин, Роман Анатольевич

СОДЕРЖАНИЕ.

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ.

1.1 Понятие и формы осуществления инновационной деятельности в агропромышленном комплексе.

1.2 Роль инноваций в повышении инвестиционной привлекательности и рыночной стоимости предприятий АПК.

1.3 Методические основы оценки, планирования и контроля инновационной деятельности.

1.4 Методы и приемы государственного регулирования инвестиционно-инновационной деятельности.

ГЛАВА II. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕДПОСЫКИ АКТИВИЗАЦИИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В АГРОПРОМЫШЛЕННОМ КОМПЛЕКСЕ.

2.1 Состояние агропромышленного комплекса России и место инноваций в ускорение темпов его экономического роста.

2.2 Уровень и тенденции развития аграрного научно-технического потенциала.

2.3 Эффективность реализации инновационных программ в отдельных отраслях АПК.:.

ГЛАВА III. ПЕРСПЕКТИВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В АПК.

3.1 Формирование банков данных по приоритетным инновационным проектам и развитие инжиниринговой деятельности.

3.2 Государственное стимулирование инновационной деятельности в агропромышленном комплексе.

3.3 Направления развития венчурных форм финансирования инновационных проектов в АПК.

3.4 Организация системы эффективного контролинга инновационных процессов

Диссертация: введение по экономике, на тему "Организационно-экономические основы развития инновационной деятельности в АПК"

Преодоление затяжного экономического кризиса в сельском хозяйстве России возможно только при качественном преобразовании производственного потенциала агропромышленного комплекса, основой которого является разработка и распространение научно-технических достижений позволяющих повысить эффективность и устойчивость его развития.

Современная мировая экономика все более приобретает черты инновационной, то есть связанной с постоянной разработкой, внедрением и использованием производственно-коммерческих и финансово-инвестиционных новшеств, с качественным совершенствованием организационно-экономического механизма хозяйствования. Инновации выступают как материальная основа повышения эффективности производства, качества и конкурентоспособности продукции, снижения материало- и трудоемкости производства.

Активной государственная инновационная политика становится необходимым условием успешной разработки и коммерциализации инноваций, основой для достижения устойчивости экономического роста. Проблема создания экономического механизма, позволяющего генерировать, воспроизводить и использовать научно-технические инновации для повышения темпов экономического развития АПК приобретает чрезвычайно актуальное значение. Ее успешное разрешение, в свою очередь, реально возможно лишь при условии формирования адекватного представления об основных характеристиках инновационного процесса, его стадиях, движущих силах и закономерностях.

Активизация инновационной деятельности напрямую связана с формированием развернутой системы мотивации инновационной деятельности, с созданием современного организационно-экономического механизма этой деятельности. Именно организационная сторона нововведений во многом определяет темпы научно-технического прогресса на предприятиях и, в конечном итоге, экономическое благополучие каждой организации и агропромышленного комплекса страны в целом.

Разработкой проблем управления НТП как фактора экономического роста, и организации инновационной деятельности занимались в различные ш периоды видные российские ученые - Н. Кондратьев, А. Анчишкин, JI.

Бляхман, С. Вадайцев, С. Глазьев, П. Завлин, А. Казанцев, Д. Львов. Ряд теоретико-прикладных вопросов связанных с организационно-экономическими проблемами активизации инновационных процессов в АПК освещались в работах П.Андреева, В. Баутина, А. Богатырева, Н. Радугина, И. Санду, А. Шутькова, Д. Файзрахманова, И. Ушачева, Ф Шакирова и других известных ученых-аграрников.

Наука доказала, а передовая зарубежная и отечественная практика подтвердила, что сегодня основополагающими факторами развития любой fc хозяйственной системы являются инвестиционные и инновационные процессы, которые несут с собой: системную технику более высокого уровня; новые технологии, организацию труда и производства; иную мотивационную систему менеджмента организаций и бизнес-процессов. Преимущественное использование инновационных факторов в развитии экономики любого хозяйствующего субъекта и составляет сущность перевода её на инновационный тип развития, позволяющий ей приобретать важнейшее средство для достижения устойчивости экономического роста. Все это требует поиска новых методов и организационных форм управления инновационно-инвестиционным процессом.

Анализируя деятельность предприятий АПК и аграрной экономики в целом, можно сделать вывод о том, что использование этих факторов идет крайне медленно. Этому способствует ряд причин: неразвитость инжиниринговых услуг и отсталость инновационной инфраструктуры; отсутствие общедоступной системы информации о разработках новых форм управления инвестиционно-инновационной деятельностью; недостаток квалифицированных кадров специалистов в области инновационного менеджмента и отсутствие эффективной системы повышения квалификации в этом направлении; неудовлетворительный уровень и недостаточное финансирование исследовательской работы на самих предприятиях, экономия на инновационно-инвестиционных бюджетах в ущерб стратегическим перспективам их развития; недостаточная эффективность управления инновационными процессами на разных уровнях их организации.

Несмотря на очевидный прогресс, достигнутый в теоретической базе исследования инноваций, в данной области остается еще множество нерешенных проблем. Среди них: диагностика инновационного потенциала предприятия и обоснование инновационной стратегии его развития; механизм зависимости финансовых результатов, финансового состояния и устойчивости экономического роста организаций от выбора вида инновационной стратегии развития и масштабов инновационной деятельности; механизм коммерциализации инноваций как основа воспроизводства инновационного процесса; направления по совершенствованию экономических отношений в инновационной сфере и организационные формы осуществления инновационной деятельности; направления активизации инновационно-инвестиционной деятельности на микро- и макро-уровнях; наличие действенных моделей управления разработкой инновационного продукта и контролинга инновационно-инвестиционной деятельностью на уровне предприятий.

Необходимость решения данных проблем, научная и прикладная значимость разработки этих вопросов обусловили выбор темы диссертации, основные направления и структуру исследования.

Главная цель работы - исследовать теоретические и методические положения по эффективной организации инновационного менеджмента ^ в научных, учебных и производственно-коммеческих организациях

АПК в условиях инновационной направленности развития хозяйства, изучить современное состояние механизма воспроизводства инноваций в отрасли, обосновать основные направления активизации и повышения эффективности инновационных процессов в предприятиях и организациях агропромышленного комплекса.

Достижение поставленной цели потребовало от нас решения следующих задач: исследовать сущность категории и содержание понятия # инновации и определить ее место и роль в осуществлении инвестиционной деятельности предприятий; провести оценку роли рыночных механизмов в стимулировании и коммерциализации инноваций; разработать систему мониторинга инновационных процессов и выбора инновационной стратегии развития предприятия; оценить рациональные параметры инновационно-инвестиционной и определить их влияние на устойчивость экономического роста на примере сельскохозяйственных предприятий промышленного типа; выявить основные составляющие организационно-экономического механизма инновационно-инвестиционной деятельности и ее влияние на устойчивость экономического роста; определить роль государства в инновационных процессах и сформулировать основные элементы политики государственного протекционизма в этой области; исследовать отечественный и зарубежный опыт организации и управления инвестиционно-инновационной деятельностью и определить перспективные организационные формы осуществления инновационной деятельности в области АПК; разработать модель создания инновационного продукта (базисной инновации); оценить возможности использования улучшающих инноваций для реализации бизнес-плана по восстановлению финансово-хозяйственной деятельности крупного свиноводческого комплекса; обосновать предложения по формированию системы управленческого контролинга инноваций как фактора повышения их эффективности.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются перспективные организационные формы осуществления инновационной деятельности на предприятиях и организациях агропромышленного комплекса России. Предметом исследования - методические основы мониторинга инновационного потенциала и теоретические основы создания эффективного инновационного менеджмента в АПК.

Методологической основой исследования является диалектико-империческии подход к изучению экономических процессов и явлений, общенаучные методы исследования: системный подход, анализ и синтез, статистические наблюдения, экспертные оценки и др.

Методическую основу диссертационной работы составляют исследования отечественных и зарубежных ученых по проблемам эффективности управления инновациями, материалы периодической печати, инструктивные и методические документы. Базой данных для исследования явились материалы государственной статистики, научные публикации, разработки ведущих НИИ и НИУ.

Научная новизна диссертации заключается в разработке и обосновании необходимости создания эффективной системы управления инновационными процессами на микро- и макро-уровнях их реализации, а также в развитии теоретических положений и формировании практических рекомендаций по совершенствованию организации и управления инновационной деятельностью в организациях АПК.

Элементами научного вклада и предметом защиты являются следующие теоретические, методические и практические результаты:

Х исследован генезис категории "инновации" в связи с циклическими колебаниями в развитии экономики, что позволило раскрыть содержание инновационно-инвестиционной деятельности, механизма ее осуществления, а также необходимости выбора базисных и улучшающих инноваций для стимулирования экономического роста экономики;

Х определены параметры формирующие инновационный потенциал предприятия и предложена методика его мониторинга и механизм обоснования инновационной стратегии развития предприятия, конкретизированы элементы эффективного инновационного менеджмента;

Х установлена положительная связь между выбором стратегии и масштабами осуществления инновационной деятельности с результатами финансово-хозяйственной деятельности и финансовым положением организации. Установлена зависимость между параметрами инновационного бюджета и устойчивостью экономического роста предприятия.

Х исследовано состояние кадрового и научно-технического потенциала агроэкономической науки России, намечены пути стимулирования его сохранения и эффективного использования.

Х сформулированы условия и формы привлечения частных инвестиций в инновационную сферу АПК, определена потребность в инновационном инжиниринге и возможность оказания этих услуг Информационно-консультационной службой.

Х сформулированы направления повышения эффективности инновационного менеджмента с использованием приемов и методов инновационного мониторинга и управленческого контролинга;

Х обоснована необходимость и определены элементы создания инновационной инфраструктуры на основе материальной базы ведущих ВУЗов и НИУ в виде инкубаторов инновационного бизнеса и технопарковых структур, с использованием информационных баз данных;

Х разработана модель реализации инновационного проекта

Производство нового продукта позволяющая за счет улучшения управляемости сократить период создания базисной инновации и повысить ее коммерциализациализуемость;

Х на примере проекта по выводу сельскохозяйственного предприятия промышленного типа из кризисного состояния показан коммерческий эффект использования улучшающей инновации;

Х определены элементы и обоснован механизм реализации управленческого контролинга инновационных процессов применительно к

Щ крупной сельскохозяйственной организации.

Практическая значимость и апробация результатов исследования. Практическая значимость результатов исследования заключается в разработке и апробации системы организационно-управленческих мероприятий, направленных на повышение эффективности инновационной деятельности в АПК. Содержащиеся в работе теоретические и методические разработки, выводы и предложения позволят повысить эффективность использования частных и государственных инвестиций в развитие агропромышленного комплекса в условиях инновационной направленности развития агроэкономики.

Использование контролинга инновационных процессов позволит существенно повысить их управляемость и снизить связанные с их реализацией риски. Создание на базе ведущих ВУЗов технопарковых структур и развитие необходимой информационно-материальной инфраструктуры позволит создать необходимые условия для активизации инжиниринговых услуг, что повысит коммерциализуемость разрабатываемых в Вузах и НИУ инноваций и эффективность инновационного процесса в АПК в целом.

Материалы, выводы, предложения диссертанта могут быть использованы в учебном процессе по дисциплинам Планирование на предприятиях АПК, Теория предпринимательства, Стратегии развития бизнеса, Оценка бизнеса, Управление рисками, а также в Институте повышения квалификации руководящих работников АПК.

Работа выпонена в соответствии с планом НИР экономического факультета Московской сельскохозяйственной академии им. К. А. Тимирязева Разработать научные основы и практические предложения по совершенствованию организационно-экономического механизма АПК, воспроизводству и эффективному использованию производственного потенциала сельского хозяйства, формированию продовольственного рынка и развитию социальной сферы села.

Основные положения и результаты работы доложены, обсуждены и получили положительную оценку на семинарах, двух научных конференциях и отражены в 5 научных и учебно-методических публикациях, общим объемом 2,75 п.л. Результаты работы внедрены в учебный процесс.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Пилюгин, Роман Анатольевич

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Агропромышленный комплекс является одним из крупных секторов отечественной экономики. На его долю приходится около 13 % валового внутреннего продукта, а объем поставляемой в розничную торговлю продукции достигает 46 % её товарооборота. Проведенные в работе исследования позволили сделать главный вывод о необходимости активизации и расширения инновационных процессов в АПК для вывода его из состояние затяжного кризиса.

1. Проведенный в работе анализ состояния АПК в последнее десятилетие показал, что переход страны на новые экономические отношения оказал негативное влияние на его производственную деятельность. В период с 1990 года на 33 % сократились посевные площади под сельскохозяйственными культурами, ухудшилась материально-техническая база сельхозпредприятий и уменьшились объемы производства основных видов сельскохозяйственной продукции. Использование морально и физически устаревших техники и оборудования, производственных технологий и организационных форм управления бизнес-процессами вчерашнего дня ведет к большим потерям продукции и сырья, низкой ее конкурентоспособности, и, как результат, убыточности деятельности значительной части сельхозтоваропроизводителей.

2. Тяжелое финансовое положение перерабатывающих предприятий, необеспеченность их качественным сырьем, обострение проблемы сбыта готовой продукции, что обусловлено, в первую очередь, снижением платежеспособного спроса населения, вызвало резкое сокращение производства основных продуктов питания. Над страной нависла угроза потери продовольственной безопасности, а ряд отраслей и производств сельскохозяйственного и пищевого машиностроения поностью прекратили свое существование. Налицо, не только высокая продовольственная, но и технологическая, зависимость от импорта. Для преодоления этих явлений необходимо перевести агропромышленное производство на инновационный путь развития на основе реализации системы протекционистских мер в различных областях. Для активизации инновационных процессов необходимо качественно улучшить инновационный менеджмент в АПК, использовать возможностей и технологии Информационно-Консультационной Службы. Для устранения дефицита инновационных менеджеров на базе ведущих аграрных ВУЗов необходимо начать подготовку специалистов в этой области.

3. Анализ кадровой составляющей сельскохозяйственной науки показал, что, начиная со второй половины 90-х годов, к 2002 г. количество ученых сократилось на 24 %, что связано, главным образом, с низкой оплатой труда ученых и непрестижностью труда научного работника. Для преодоления этой ситуации целесообразно использовать опыт США, Израиля и других стран, которые направляют значительные бюджетные средства на финансирование как фундаментальной, так и прикладной науки. Причем, в финансировании прикладной науки необходимо увеличить долю средств частных инвесторов, которым необходимо предоставить налоговые и иные льготы.

4. Анализ материально-технической базы научных организаций аграрного профиля показал, что она практически не обновлялась последние 9 лет, составляя в настоящее время около 35-40 % от нормативной потребности. Ликвидировать отставание можно лишь активизировав коммерческую деятельность научных и учебных учреждений на основе формирования на их базе технопарков и инкубаторов малого инновационного бизнеса, с предоставлением бюджетных гарантий по формированию и содержанию их инфраструктуры.

Для повышения качества инновационного менеджмента обоснована необходимость активизации деятельности Информационно

Консультационной Службы в направлении оказания инжиниринговых услуг. Развитие инжиниринговых услуг ИКС может повысить коммерциализируемое^ научных разработок, придав им большую практическую направленность, и привлечь средства частных инвесторов в финансирование прикладных исследований и опытно-конструкторских разработок. В работе предложены приемы диагностики инновационного потенциала предприятия и схема проведения его технологического мониторинга, которые могут быть использованы при инновационном инжиниринге.

5. Сокращение финансирования аграрной науки в последнее десятилетие препятствует переходу страны на инновационный путь развития и требует неотложных мер по созданию условий, стимулирующих развитие инновационной деятельности. В то же время создание технопарковых структур, повышение качества инновационного менеджмента и создание инжиниринговых услуг может привлечь в финансирование научных разработок средства частных инвесторов.

6. Для отбора инновационно-инвестиционных проектов к финансированию необходимо использовать методы количественного и качественного мониторинга их инвестиционной привлекательности. Мы полагаем, что оценка проектов дожна проводиться с позиции народнохозяйственного, бюджетного и коммерческого эффекта. Для оценки коммерческой эффективности проектов, реализующих улучшающие инновации, считаем целесообразным использовать общие подходы к оценке реальных инвестиций.

Выбор наиболее эффективного варианта реализации проекта целесообразно проводить с помощью экспертного подхода по совокупности значимых показателей, что позволит сочетать количественный и качественный подход к оценке.

7. В работе представлены основные направления инновационной деятельности в последние годы в АПК, результаты освоения этой деятельности и система показателей оценки научно-технической продукции. Для повышения информированности хозяйствующих субъектах об имеющихся научно-исследовательских и проектных разработках необходимо завершить формирования банков данных по приоритетным направлениям научно-технической деятельности отраслей АПК и сделать эту информацию общедоступной для заинтересованных хозяйствующих субъектов с использованием возможностей интернет-ресурсов. При этом, права собственности на научные разработки мы полагаем необходимо закрепить за исследователями-разработчиками, предоставив государственные гарантии по патентованию изобретений, полезных моделей и промышленных образцов. Нами изучены классификации нововведений для формирования банков данных в аграрной сфере деятельности, даны рекомендации по формированию малых инжиниринговых фирм с участием частного капитала, которые могут создаваться на базе инкубаторов и технопарков. Дана оценка возможности формирования технопарковой структуры на базе Московской сельскохозяйственной академии. Расходы на создание и поддержание ее инфраструктуры дожны погашаться из средств федерального бюджета. Для облегчения доступа к современному научно-исследовательскому оборудованию целесообразно предоставить технопарковым структурам режим свободного таможенного склада и иные налоговые льготы. Подтверждена целесообразность развития малого предпринимательства для активизации инновационной деятельности в отраслях АПК.

8. В работе обоснована необходимость и разработан организационно-экономический механизм государственной поддержки инновационной деятельности в агропромышленном производстве. В основе этого механизма дожны быть поставлены налоговые преференции и механизмы льготирования. Предлагаем для организаций научно-технической сферы, характеризующейся значительной долей оплаты труда в общих затратах в 3-4 раза снизить размер единого социального налога, с предоставлением государственных гарантий по пенсионному и медицинскому обеспечению работников государственных НИУ и НИИ. Гарантиями обеспечения может стать присвоение ведущим исследователям званий Государственный советник 1-3 класса, с соответствующими пенсионными и социальными гарантиями.

9. Доказана необходимость освоения перспективных направлений зарубежного опыта для повышения результативности и эффективности инновационной деятельности в АПК, каким является венчурное финансирование. Привлекательность для инвесторов финансирования инновационных проектов может быть повышена за счет профессионального инновационного менеджмента и использования механизма гашения части инновационного риска при реализации проектов направленных на создание базисных инноваций.

10. Разработана и описана модель реализации инновационного проекта Производство нового продукта - базисная новация. Определены пороговые значения частных и интегрального показателя используемых для диагностики типа инновационного потенциала предприятия АПК Ч лидера и последователя. Обоснована схема технологического мониторинга предприятия для выбора вида инновации, соответствующего его инновационному потенциалу. На основе анализа данных предприятий Россвинпрома показана важность соответствия выбора инновационной стратегии (инновационно-инвестиционной деятельности) инновационному потенциалу предприятий. Подтверждено, что принятие инновационных проектов реализующих базисные новации предприятиями с инновационным потенциалом последователя приводит к снижению финансовых результатов и ухудшению финансового состояния.

11 .Установлена положительная связь между относительным размером инвестиционного бюджета и доли затрат на инновации с рентабельностью и устойчивостью экономического роста бизнеса на основе анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности 100 свиноводческих комплексов России. Определено, что относительные размеры инвестиционного бюджета дожны составлять не менее 20% от операционного результата, а доля затрат на инновации в структуре инвестиционных издержек не менее 25%.

12. В работе исследован опыт реализации инновационного проекта (улучшающие инновации) восстановления свиноводческого комплекса на основе использования технологии сухого кормления на 54 тыс. голов единовременного содержания, с участием частного капитала. Опыт его реализации может быть полезен для формирования банков данных по успешным проектам для службы ИКС. Успешная реализация инновационно-инвестиционного проекта требует создания современной системы управления инвестиционными процессами на основе формирования системы внутрифирменного контролинга, основными элементами которой являются управленческий учет, анализ, контроль и планирование финансово-хозяйственной деятельности. Предложена схема оперативного контролинга управления инновационно-инвестиционными проектами.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Пилюгин, Роман Анатольевич, Москва

1. Федеральный закон Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений от 25 февраля 1999 г. № 39-Ф3 (с изменениями от 2 января 2000 г.).

2. Федеральный закон об инновационной деятельности и государственной инновационной политике (проект). М., 2004 г.

3. Положение о бухгатерском учете и отчетности (с изм. от 19.12.95 г.).

4. Акер Д. Стратегическое рыночное управление./ Пер с англ. Под ред. Ю.Н. Каптуревского. СПб: Питер, 2003. - 544 с.

5. Аграрная наука России на пороге 21 века (состояние и проблемы). Колективная монография. М., 1999, Экономика и информатика.

6. Аграрная наука России. М., 2003, Минсельхоз, ГНУ ВНИИЭСХ.

7. Андреев В.К., Степанюк Л.Н., Остроухова В.И. Правовое регулирование предпринимательской деятельности: Учеб. пособие. М.: Бухгатерский учет, 1996.

8. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.

9. Антипин А., Ярыгин Г. Рынок инновационных услуг (о технопарковых структурах)//Проблемы теории и практики управления. 1993. № 5.-С. 39.43.

10. Анчишкин А.И. Наука- техника-экономика. М.: Экономика. 1986.

11. АПК России: приоритеты развития инновационных процессов в условиях рыночной экономики (теория, методология, практика)/. П.А.Андреев, А.Н.Богатырев и др. М.: Колос, 1994.

12. Артеменко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализа: учебное пособие. -М.: Изд-во ДИС, НГАЭиУ, 1997.

13. Аукуционек С.П. Дискуссионные вопросы теории цикла. М.: АН СССР, 1990.

14. Баканов М. И., Мельник М. В., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2004.

15. Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. СПб: Изд-во Питер, 2001.-304 с.

16. Баутин В.М. Роль Минсельхоза России в развитии инновационной деятельности в АПК. Ч в кн.: Развитие инновационной деятельности в АПК (По материалам Международной научно-практической конференции). М.: ФГНУ Росинформагротех, 2003. С. 13. 18.

17. Баутин В.М., Понятие линновация как экономическая категория Ч в кн.: Развитие инновационной деятельности в АПК (По материалам Международной научно-практической конференции). М.: ФГНУ Росинформагротех, 2003. С. 251. .254.

18. Бердашкевич А. Концепция законопроекта лоб инновационной деятельности и государственной инновационной политике // Инновации. -№3-4,-1999-с. 18.20.

19. Бердников В.В., Мельник М.В., Цетухин Л.Д. Управленческий и финансовый анализ: Учебно-методическое пособие.- М.: Финансовая академия при Правительстве РФ. Институт делового администрирования и бизнеса, 2004.-145 с.

20. Бердников В.В. Инновационно-инвестиционная деятельность и организация финансирования инвестиций: Учебное пособие для студентов ВЗО Часть 1-2 -М, МСХА, 1999- 138 с.

21. Беренс В., Хавранек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций. --.: Инфра-М., 1995.

22. Беренс В., Хавранек П. Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований (Пособие ЮНИДО). М., 1995.

23. Бернар Ив., Коли Ж.-К. Токовый экономический и финансовый словарь. -М.: ,1994.

24. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками. СПб.: Питер, 2004.-240 с.

25. Бизнес-планы. Поное справочное руководство/ Под ред. И. М. Степнова -М.; Лаборатория Базовых Знаний, 2001. 240 с.

26. Бирман X., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. -М.: Банки и биржи, 1997.

27. Бляхман Л.С. Экономика, организация, управление НТП. М.: Наука, 1991.-186 с.

28. Борисов Е.Ф., Воков Ф.М. Основы экономической теории: Учеб. пособие. М.: Высш. школа, 1993.

29. Бочаров В. В. Инвестиционный менеджмент. Учебное пособие. С-Пб.: Питер, 2002. - 160 с.

30. Бочаров В. В.Финансовое моделирование. Учебное пособие. С-Пб.: Питер, 2000 - 208 с.

31. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. М.: Финансы и статистика, 1998.

32. Бухаков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник. -2-е изд. -М.: ИНФРА М, 2000.- 392 с.

33. Вадайцев С.В. Оценка бизнеса и инновации. М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 1997.

34. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 2001.

35. Бахрушина М. А. Управленческий анализ: выбор оптимального решения. М.: Омега Ч Л, 2004.40. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективностиинвестиционных проектов: Теория и практика: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2001.

36. Виханский О.С. Стратегическое управление Учебник. М.: Гардарика, 1998.-296 с.

37. Вчерашний Р., Сухарев О. Инновации инструмент экономического развития // Инвестиции в России. - 3 11.- 2000. - С. 22. .32.

38. Гитман Л.Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования / Пер. с англ.-М.: Дело, 1997.

39. Глазьев С.Ю. Теория догосрочного технико-экономического развития. -М.:ВлаДар, 1993.45. Горемыкин В. А., Багулов Э.Р., Богомолов А. Ю. Планирование напредприятии: Учебник. Изд. 3-е. М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2004.

40. Гражданский Кодекс РФ, Ч. 1,2,3 В ред. 2004 г.

41. Гранатуров В. М. Экономический риск: Учебно-методическое пособие. 2-е изд. М.: Дело и сервис, 2003.

42. Гупалов Е.Л. Экономическая оценка различных организационных форм внедрения научных достижений в производство в Бегородской области. Москва, 2000.

43. Дайджест экономической теории. Учебное пособие/ Под ред. Проф. В. М. Соколинского. М.: Аналитика-Пресс, 1998.

44. Деловое планирование (Методы, Организация, Современная практика) Учеб. Пособие / Под ред. В.М. Попова. М.: Финансы и статистика, 1997. -368 с.

45. Дойль П. Менеджмент стратегия и тактика. СПб: Изд-во Питер, 1999. Ч 560 с.

46. Друкер П.Ф. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. М: Наука, 1992.-352 с.

47. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет: Учебн. пособие для Вузов/ Пер с англ. 3-е изд. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998.

48. Емельянов С. В. США: государственная политика стабилизирования инновационной конкурентоспособности производителей // Менеджмент в России и за рубежом. 33. - 2002. - С. 73. .87.

49. Ендовицкий ДА. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности, методология и практика / Под ред. проф. Л.Т. Гиляровской. Ч М.: Финансы и статистика, 2001. 400 с.

50. Жорж Аур, My Лан Хсу Инновационная политика в НИОКР//Проблемы теории и практики управления. 1991. № 3. - С. 64. .66.

51. Зинченко А. П. Сельскохозяйственные предприятия: экономико-статистический анализ. -М.: Финансы и статистика, 2002. 160 с.

52. Иванов М.М., Колупаева СР., Кочетков Г.В. США: управление наукой и нововведениями. М.: Наука, 1990. - 271 с.

53. Ильенкова Н. Д. Спрос: анализ и управление: Учеб. Пособие / Под ред. И.К. Белявского. -3-изд. -М.: Финансы и статистика, 2004.

54. Ильин А. И. Планирование на предприятии: Учебник М.: Новое знание, 2004.

55. Информационно-консультационные службы и инновационные технологии в АПК. Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. Пенза, 2002.

56. Кайсел П. Как управляют инвестициями//ЭКО: экон. и орг. пром. прва. 1993.-№11.-С. 11.15.

57. Карпачев Д.В. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, 2000.

58. Карпова Т. П. Основы управленческого учета: Учебное пособие. Ч М.: ИНФРА-М, 1997.

59. Касл Э. И др. Эффективное фермерское хозяйствование/ Пер. С англ. М.: Агропромиздат, 1991.

60. Кирсанов К.А., Малявина А.В., Попов С.А. Инвестиции и антикризисное управление. М: МАЭП; ИИК "Калита", 2000.

61. Киселев В.Б. Государственная бюджетная поддержка АПК. М., Журнал "Пищевая промышленность" № 6, 2003.

62. Климовенко JI.P. К вопросу государственного стимулирования и регулирования инновационной деятельности предприятий. Ростов на Дону: Ин-т автомат, и технолог, машиностроения, 1994. - 142 с.

63. Кондраков Н.П. Бухгатерский учет: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2004.

64. Кондратьев Н.Д. Избранные сочинения. М.: Экономика, 1993.

65. Контролинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контролинга в организациях / A.M. Карминский, Н.И. Оленев, А.Г. Примак, С.Г. Фалько. 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 256

66. Контролинг как инструмент управления предприятием / Е.А. Ананькина, С.В. Данилочкин, Н. Г. Данилочкина и др. Под ред. Н.Г. Данилочкиной. -М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998.

67. Концепция аграрной политики Российской Федерации. РАСХН, ВНИИЭСХ, М., 2000.

68. Концепция-прогноз развития животноводства России до 2010 г. МСХ РФ, РАСХН, М.: ФГНУ Росинформагротех, 2002.

69. Коробейников О.П., Колесов В. Ю., Трифилова А.А. Стратегическое поведение от разработки до реализации // Менеджмент в России и за рубежом.-№3.-2002.- С. 88. 129.

70. Коробейников О.П., Трифилова А.А., Коршунов И.А. Роль инновации в процессе формирования стратегии предприятий // Менеджмент в России и за рубежом. № 3. - 2000. - С. 29. .43.

71. Кошелев В.В. Развитие ИКС как фактор роста эффективности инноваций в АПК. в кн.: Развитие инновационной деятельности в АПК (По материалам Международной научно-практической конференции). - М.: ФГНУ Росинформагротех, 2003. С. 149. 150.

72. Крылов Э.И., Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятий: Учебн. пособие. М.: Финансы и статистика, 2001.-384с.

73. Кутейников А.А. Искусство быть новатором: Мировой опыт рискового бизнеса. М.: Знание, 1990. - 64 с.

74. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА-М, 1998. - 224 с.

75. Липсиц И. В., Коссов В. В. Экономический анализ реальных инвестиций: Учебник. М.: Экономистъ, 2003.

76. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. -М.:БЕК, 1996.

77. Лихачева О. Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие. М.: ООО ТК ВЕБИ, 2003.

78. Логинов А.А. Развитие продовольственных рынков и современные аграрные проблемы //Экономист № 7., 2002.

79. Львов Д.С. Экономическая теория научно-технического прогресса. М., 1982.

80. Майданчик Б. И. Основы управленческого учета. // Контролинг № 2. 1992.

81. Майер Э. Оценка эффективности бизнеса Пер. с англ. М.: Вершина, 2004.

82. Майер Э. Контролинг как система мышления и управления. Ч М.: Финансы и статистика, 1993.

83. Макконел К. Брю С. Экономика: принципы, проблемы, политика. Ч М.: Республика, 1995.

84. Манн Т., Майер Э. Контролинг для начинающих. М.: Финансы и статистика, 2003.

85. Медынский В.Г. Инновационный менеджмент: Учебник. М.: ИНФРА, 2002.-295 с.

86. Медынский В.Г., Шаршукова Л.Г. Инновационное предпринимательство: Учебное пособие. М.:ИНФРА - М, 1997.

87. Мекумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций. М.: ИКЦ Дело и Сервис, 1997.

88. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.: Дело, 1992. - 689 с.

89. Методические рекомендации по определению эффективности научно-технической продукции (завершенных НИОКР) в АПК. РАСХН, ГНУ ВНИИЭСХ М., 2004.

90. Методы принятия управленческих решений в контролинге: Сб. научн. тр. М.: Ин-т Техн.-экон. Проблем МОП, 1997.

91. Минаев Э.С., Данилочкина Н. Г., Ионов В. И., Базадзе Н. Г. Основы контролинговых исследований. М.: Изд-во МАИ, 1994.

92. Михалев А.А. Основные направления агропродовольственной политики первые итоги и задачи по реализации в 2002 году// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. № 4., 2002.

93. Морозов Ю. П. Технологические инновации и их роль в современных экономических условиях России // Инновации. № 1 -2. - 2000. - С.59. .62.

94. Морозов Ю.П. Инновационный менеджмент: Учеб. Пособие для вузов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. 446 с.

95. Мюлендорф Р., Карренбауэр М. Производственный учет. Снижение и контроль издержек. Обеспечение их рациональной структуры: Пер с нем. М.: ФБК-Пресс, 1996.

96. Научно-техническое развитие агропромышленного комплекса России (состояние и перспективы). Под ред. И.С. Санду и М.Я. Веселовского. М., 2001, Экономика и информатика.

97. Никифоров J1.B., Кузнецова Т.Е., Лыкова Л.Н. Использование финансовых накоплений населения в инвестиционных целях//Проблемы прогнозирования. 1996. № 3. - С. 93. 104.

98. Николаева С. И. Особенности учета затрат в условиях рынка. Система директ-костинг. М.: Финансы и статистика, 1993.

99. Новая технология и организационные структуры / Под ред. И Пеннингса, А.Бьюитандама, сокр. пер. с англ. М.: Экономика, 1990. -269 с.

100. Новицкий Н. И. Организация производства на предприятиях: Учебно-метод. Пособие. М.: Финансы и статистика, 2004.

101. Одинцов С.В. Место и роль интелектуального капитала предприятия в современном мире // Наука и промышленность России. Ч № 10. 2002. С. 87.94.

102. Организационно-экономический механизм функционирования аграрной науки в условиях рынка (рекомендации). РАСХН-ВНИИЭСХ, Москва,1999.109. Основы инновационного менеджмента: Теория и практика: Учеб. Пособие

103. Под ред. П.Н. Завлина, А.П. Казанцева, Л.Э. Миндели. М.: Экономика,2000.-475 с.

104. Перспективы развития научно-технического прогресса в АПК России. РАСХН-ВНИИЭСХ, Москва, 2001.

105. Перспективы развития научно-технического прогресса в России. Под ред. И.С. Санду. М., 2001, РАСХН, ГНУ ВНИИЭСХ.

106. Питере Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления. М.: Прогресс, 1996.113. Полунин Г.А. Интелектуальная собственность в сельском хозяйстве.1. М., Пищепромиздат, 2004.

107. Попова Л.В., Исакова Р.Е., Головина Т.А. Контролинг: Учебное пособие. М.: Издательство Дело и Серис, 2003. - 192 с.

108. Проект концепции государственной инновационной политики РФ на 20012005 годы / Инновации. 3 3-4, 2000. - С. 8. 14.

109. Протокол совещания в МСХ РФ № 4 от 8.05.2002 г. О разработке национальной программы развития свиноводства и мясного птицеводства в Центральном Федеральном округе РФ: М.: ФГНУ Росинформагротех, 2002.

110. Пряников Б. США: рискокапитал в новой модели инновационного процесса//Проблемы теории и практики управления. 1993. № 5. - С. 45.49.

111. Развитие инновационной деятельности в АПК (по материалам Международной научно-практической конференции). М.: ФГНУ Росинформагротех, 2003. - 404с.

112. Робсон М, Ульрих Ф. Практическое руководство по реинжинирингу бизнес-процессов. М.: Аудит, 1997.

113. Романовский М.В. Финансы и управление НТП. М: Финансы и статистика, 1986. - 232 с.

114. Российские стандарты (положения) по бухгатерскому учету,- 4 Ч е изд., доп. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К, 2003. Ч 208 с.

115. Россия в цифрах. 2002. Краткий стат.сборник / Госкомстат России -М., 2002 г.

116. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск: ООО Новое знание, 2000.

117. Санду И.С., Мурая Л.И. Развитие предпринимательства в научно-технической сфере АПК. М., 1999.

118. Санто Б. Инновация как средство экономического развития. - М.: Наука, 1991.-287 с.

119. Сельское хозяйство России (статистический сборник), М., ФГНУ Росинформагротех, 2004 г.

120. Сергеев И. В., Веретенникова И. И. Организация финансирования инвестиций: Учебн. пособие. М.: Финансы и статистика, 2000.

121. Симаков В., Казаков В. Влияние государства на развитие НИОКР в США//Плановое хозяйство. 1991. № 3. - С. 107. 111.

122. Симановский С. Система поддержки малого инновационного бизнеса в Израиле//Проблемы теории и практики управления. 1993. № 5. - С. 54. .56.

123. Скаунт. И. Управленческий учет. -М.: Аудит, 1997.

124. Скомарцева И.В. Международная практика регулирования инновационной деятельности (научно-аналитический обзор). СПб.: Ин-т соц.-эконом. пробл. РАН, 1993.-164 с.

125. Справочник директора предприятия / Под ред. М. Г. Лапусты. М.: Инфра -М, 1998.

126. Справочник по функционально-стоимостному анализу/ Под ред. М.Г. Карпунина и Б. И. Майданчика. Ч М.: Финансы и статистика, 1988.

127. Статистические материалы и результаты исследований развития агропромышленного производства России. М., 2004, РАСХН (отделение экономики).

128. Стешин А.И. Оценка коммерческой состоятельности инвестиционного проекта. М.: Издетельско-консультационная компания Статус-Кво 97, 2000.

129. Стратегическое планирование и анализ инвестиций. Идрисов А.Д. и др. 2-е изд., Изательско-информационный дом ФИЛИНЪ, 1997. 272 с.

130. Сыроежин И. М. Планомерность. Планирование. План. Теоретические очерки. М.: Экономика, 1986.

131. Тулапин П.Ф. К вопросу экономической оценки инновационных проектов в АПК в кн.: Развитие инновационной деятельности в АПК (По материалам Международной научно-практической конференции). Ч М.: ФГНУ Росинформагротех, 2003. С. 57.61.

132. Умнов П.В. Федеральные целевые программы и их роль в социально-экономическом развитии регионального АПК. М., 2003, Типография Россельхозакадемии.

133. Управление это наука и искусство: А. Файоль, Г. Эмерсон и др.- М.: Республика, 1992.

134. Управление активами: мировой опыт / Под ред. Б. Г. Дякина. М.: Росби, 1996.

135. Федоров В.П. От будущего к настоящему: проблемы прогнозирования и управления НТП. М.: Ун-т, дружбы народов, 1990. -164 с.

136. Финансовое планирование и контроль; Пер. с англ./ Под ред. М.А. Поукока м А.Х. Ткйлора. М.: Инфра-М, 1996.

137. Финансовое управление фирмой / В. И. Терехин, С.В. Моисеев, Д.В. Терехин. И др. Под ред. В. И. Терехина. М.: ОАО Изд-во Экономика, 1998.

138. Финансы и инвестиции. Англо-русский и русско-английский токовый словарь.М, 1995.

139. Финансы: Токовый словарь: Англо-русский. М: ИНФРА-М, "Весь мир", 1998.

140. Фирсов В.А. Американская модель инновационной деятельности в малом бизнесе//США. Экономика, Политика, Идеология. 1994. № 6.-С. 38. .41

141. Фольмут Х.Й. Инструменты контролинга от А до Я. Пер. с нем. : М., Финансы и статистика, 2003.

142. Фраерман Е.Ю. Инвестиционные потребности социально-экономического развития Российской Федерации. М.: Центр, экон.-мат. ин-т.Б.и., 1995.-132 с.

143. Фридман П. Аудит: контроль затрат и финансовых результатов при анализе качества продукции. М.: Аудит, 1997.

144. Хабарова JI. Капитальные вложения: учет, налоги, льготы. М.: 1994.

145. Хазрич Р., Питере М. Предпринимательство, или как завести дело и добиться успеха. Вып. 2/ Пер. с англ. М.: Прогресс, 1992.

146. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контролинга. Пер. с ней. Ч М.: Финансы и статистика, 1997.

147. Хот Р., Беренс С. Планирование инвестиций. Ч М.: Изд-во Дело ТД, 1994.

148. Хот Р.Н. Основы финансового менеджмента. Пер.с англ. М.: Дело, 1993.

149. Хонгерн Ч. Т., Фостер Дж. Бухгатерский учет: Управленческий аспект. М.: Финансы и статистика, 2004.

150. Хотц-Харт Б. Инновации в швейцарской промышленности//Проблемы теории и практики управления. 1995. №2. - С. 86.89.

151. Хруцкий В. Е., Сизова Т. В., Гамаюнов В. В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. -М.: Финансы и статистика, 2002.

152. Хучек М. Социально-экономическое содержание инновации на предприятии // Вестник Моск. ун-та. Сер. 6 Экономика. 1995. - №1.

153. Хэферт э. Техника финансового анализа. С-Пб: Питер, 2003.

154. Шарп У, Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции .-М.: Инфра-М, 1997.

155. Шим Д.К., Сигел Д.Г. Финансовый менеджмент: Пер. с англ. М.: Филинъ, 1996.

156. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализ затрат. Ч М.: Филинъ, 1996.

157. Штиглер X., Хофмайстер Р. Контролинг: Ч. 1,2.- Вена: Ин-т содействия экономике Федеральной палаты экономики Австрии. Группа техники и экономики производства.

158. Шумпетер И. Теория экономического развития. М.: Прогресс, 1982.

159. Щиборщ К. В. Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России. -М.: Издат. Дело и Сервис, 2001.

160. Щуков В.Н. Инновационная деятельность: .экономика, организация, управление. Иванове: Изд-во Иван. гос. ун-та, 1996.

161. Эддоус М., Стенсфид Р. Учет: ситуации и примеры. М.: Аудит, 1997.

162. Экономика / Под ред. А.С. Булатова. М.: Издательство БЕК, 1997.

163. Экономика предприятия / Под ред. О. И. Вокова. М.: Инфра М, 2004.

164. Экономическая стратегия фирмы. Учебное пособие/ Под ред. А. П. Градова. Ч С-Пб: Специальная литература, 1995.

165. Ярмарка инновационных проектов (сборник бизнес предложений). М., ВВЦ, 2003.

166. Яцков B.C. Государственное регулирование научно-технического прогресса и рынок//Экономика Украины. 1992. № 2. - С. 16.22.

167. Brockhoff K.Q. Simulation model of R&D budgeting//R&D Management. 1989. Vol. 19. N 3. - P. 265.274.

168. Nicolaides P. Multilateral rules on foreing direct investment//Intereconomics. Hamburg, 1993. Vol. 28. N 2. - P. 79.86.

169. Shane S. Champion innovation in the global corporation//Reseach -technology management. Lancaster, 1994/ Vol. 37. N 4. - P. 68.71.

170. Shapiro A.C. Modern Corporate Finance. New York: Macmillan Publishing Company, 1991.

Похожие диссертации