Научно-методические аспекты оперативного управления активами промышленных корпораций

Красавин, Сергей Викторович

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Научно-методические аспекты оперативного управления активами промышленных корпораций тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Красавин, Сергей Викторович
Место защиты	Москва
Год	2006
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Научно-методические аспекты оперативного управления активами промышленных корпораций"

На правах рукописи

КРАСАВИН Сергей Викторович

НАУЧНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ ПРОМЫШЛЕННЫХ КОРПОРАЦИЙ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством

(экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2006

Диссертация выпонена на кафедре менеджмента Государственной академии повышения квалификации и переподготовки кадров для строительства и жилищно-коммунального комплекса России

Научный руководитель Х кандидат экономических наук, доцент

Мошков Владимир Борисович

Официальные оппоненты - доктор экономических наук, профессор

Рыжов Игорь Викторович кандидат экономических наук, доцент Сахончик Евгений Данилович

Ведущая организация - Военный университет

Защита состоится л22 декабря 2006 года в 13.00. часов на заседании диссертационного совета Д 212.19S.01, при Российском государственном гуманитарном университете по адресу: 125267, Москва, Миусская площадь, Д.б.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российского государственного гуманитарного университета.

Автореферат разослан л21 ноября 2006 года.

Ученый секретарь диссертационного совета

Меркулов В.Н.

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. При проведении современных исследований процесса управления основное внимание, как правило, уделяется анализу и постановке различного рода стратегических задач, таких как планирование и реализация догосрочных целей промышленной корпорации, формирование ее маркетинговых стратегий, догосрочное управление персоналом. Тем не менее, в настоящих быстро меняющихся условиях хозяйствования, как представляется автору, больше внимания дожно уделяться оперативному, текущему управлению, от которого зависит повседневная деятельность корпораций, приносящая реальный коммерческий доход.

Вместе с тем, хочется отметить, что на предприятиях различных организационно-правовых форм существуют определенные специфические проблемы управления. Как правило, в наиболее поном объеме эти проблемы стоят перед крупными высоко интегрированными структурами, которые представляют собой пример диверсификации различных направлений коммерческой деятельности и наиболее адекватной формы хозяйствования в сложившейся ситуации. Одним из подходов решения данной проблемы является создание системы оперативного управления различными видами активов промышленной корпорации. Такая система позволяет более эффективно решать текущие повседневные задачи, сокращать время реакции на влияние внешней среды, а также повышать эффективность использования текущих активов.

Таким образом, актуальность диссертационного исследования обусловлена следующими обстоятельствами:

- во-первых, необходимостью научного осмысления сущности оперативного управления рыночной деятельностью промышленных корпораций в современных условиях хозяйствования;

- во-вторых, отсутствием целостного анализа современного состояния и проблем формирования системы оперативного управления различными видами активов промышленных корпораций;

- в-третьих, повышением значимости вопросов производственно-сбытовой деятельности предприятий в условиях обострения конкурентной борьбы, как на внутреннем, так и международном рынках;

- в-четвертых, необходимостью активизации именно оперативных аспектов управленческой деятельности, поскольку углубление и расширение коммуникационных возможностей, повышая объемы передаваемой информации, напрямую влияет на время принятия управленческих решений;

- в-пятых, повышением ответственности каждого конкретного направления деятельности внутри промышленных корпораций в условиях увеличения общего масштаба их деятельности и обострения рыночной конкуренции.

Возрастающее значение оперативного управления активами промышленных корпораций подтверждает и мировая практика: мекие фирмы конкурируют в данном аспекте с крупными организациями только на местных, локальных рынках. Существуют примеры конкурентного преимущества высоко интегрированных структур над разрозненными предприятиями и в России.

Таким образом, актуальность настоящего исследования заключается в разрешении противоречия, сложившегося между потребностью эффективного оперативного управления активами промышленных корпораций и отсутствием научно обоснованных методических приемов и практических рекомендаций по реализации указанной потребности в современных рыночных условиях.

Характеризуя степень разработанности исследуемой проблемы, следует отметить, что вопросам оперативного управления промышленными предприятиями и корпоративными структурами посвящены работы видных российских и зарубежных ученых: Альберта М., Бакланова И.Т., Глазьева С.Ю., Кохно П.А., Мескона М., Ольшанской О.М., Родановой Н.П., Санто Б., Хедо-ури Ф. и многих других. Но работ, посвященных созданию системы оперативного управления активами высоко интегрированных промышленных структур, в настоящее время очень мало и они не дают целостного представления об инструментарии, способствующем практической реализации задач, направленных на создание подобной системы.

В силу указанных причин возникла как научная, так и практическая не* обходим ость в проведении исследований в области теории и практики оперативного управления текущими активами промышленных корпораций в современных экономических условиях в целях создания системы оперативного управления их рыночной деятельностью.

Цель диссертационной работы состоит в теоретическом обосновании и совершенствовании методического инструментария оперативного управления активами промышленных корпораций для повышения эффективности их функционирования в условиях современной экономики.

Поставленная в работе цель обусловила необходимость решения следующих задач:

обосновать содержание понятия системы оперативного управления активами промышленных корпораций;

обобщить отечественный и зарубежный опыт теории управления по применению различных методов оперативного планирования, общего и детального контроля при функционировании сложных многоуровневых объектов, таких как промышленные корпорации;

осуществить рационализацию процесса текущего управления производственными операциями промышленных корпораций;

усовершенствовать методы оперативного управления запасами, затратами и закупками корпоративных структур;

обосновать инструментарий оперативного управления краткосрочными инвестициями корпораций.

Объектом исследования явились промышленные корпорации, предметом выступает процесс совершенствования методического инструментария оперативного управления различными видами активов промышленных корпораций.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы послужили труды классиков экономической науки, теории управления и соци-

ально-экономической статистики. В диссертации использованы материалы экономической и статистической литературы, тематических сборников и статей периодических изданий. В ходе исследования использовались данные финансовых отчетов различных аналитических и информационных агентств. В качестве примеров в работе применялись гипотетические данные, наиболее характерно отражающие специфику рассматриваемого вопроса. В процессе работы проверка гипотез проводилась с помощью изучения различных примеров для установления типичности и применимости конкретных инструментов рыночной деятельности посредством адаптации теоретических методов к практическим условиям.

Для решения поставленных задач в работе были применены различные статистические методы, а также методы теории управления: средние величины, графики, метод цепных подстановок, табличный метод, модульный метод, факторный индексный анализ, анализ альтернатив и др.

Научной гипотезой исследования явилось предположение о том, что создание системы оперативного управления активами интегрированных корпоративных структур, обоснование инструментов реализации производственной деятельности, управления запасами, затратами и закупками промышленных корпораций будет способствовать повышению их конкурентоспособности и эффективности функционирования в современных рыночных условиях.

Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что автором в ходе исследования:

- уточнено содержание экономической категории система оперативного управления текущими активами промышленных корпораций;

- обобщен зарубежный опыт оперативного управления промышленными корпорациями;

- обоснована и уточнена сущность корпоративных отношений в современных условиях хозяйствования;

- определены и обоснованы перспективные направления повышения эффективности рыночной деятельности промышленных корпораций в современной российской экономике за счет создания системы оперативного управления;

- разработан методический инструментарий оперативного управления производственными операциями, а также управления запасами, затратами и закупками, краткосрочными инвестициями.

В результате выпоненных исследований выносятся на защиту еле-дующие положения:

1. Сущность и основное содержание системы оперативного управления текущими активами промышленных корпораций.

2. Принципы формирования системы оперативного управления промышленной корпорацией.

3. Факторы и цель создания системы оперативного управления активами промышленных корпораций в современной российской экономике.

4. Методический инструментарий оперативного управления промышленными корпорациями, состоящий нз взаимосвязанных методов управления

производством, запасами, затратами и закупками, краткосрочными инвестициями.

Практическая значимость работы заключается в том, что предлагаемый в диссертации методический инструментарий позволяет перейти от интуитивного к научному обоснованию принимаемых в процессе оперативной деятельности промышленных корпораций решений. Предприятия, входящие в корпоративное объединение, получают возможность проведения комплекса мероприятий для постоянного контроля и оценки своей рыночной деятельности в рамках единого технологического процесса, а высший менеджмент корпорации может оценить не только функциональность всех предприятий в целом, но и вклад каждого участника в общую прибыль.

Апробация результатов исследования. Полученные в диссертации теоретические вывода и практические рекомендации апробированы в ходе учебного процесса в Государственной академии повышения квалификации и переподготовки кадров для строительства и жилищно-коммунального комплекса России. Некоторые положения н выводы настоящего исследования вошли в содержание учебных программ таких дисциплин, как Экономика предприятия, Экономика промышленности, Корпоративный менеджмент. С рядом идей и выводов, содержащихся в работе, автор выступал на теоретических и научно-практических конференциях. По результатам выпоненного исследования было опубликовано 4 научные работы общим объемом 2,4 пл.

Структура работы. Диссертация состоит нз введения, двух глав по 4 параграфа в каждой, заключения, имеет общий объем 145 страниц, включает 3 таблицы и 28 рисунков и схем. Список литературы содержит 126 источников.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы диссертации, анализируется степень научной разработанности проблемы; определены цели, объект, предмет и задачи исследования, показана новизна и практическая значимость работы; формулируются положения, выносимые на защиту; раскрывается практическое значение основных выводов, вытекающих из содержания диссертации.

В первой главе Теоретические основы оперативного управления промышленными корпорациями в условиях рынка проведен анализ исторического опыта корпоративного управления, исследован комплекс проблем, стоящих перед отечественными корпорациями в рыночной экономике, уделено внимание исследованию современных схем управления высоко интегрированными структурами, а также вопросов создания системы оперативного управления в России и за рубежом. В частности, введены понятия оперативного управления текущими активами промышленных корпораций и системы оперативного управления, проанализирован зарубежный опыт оперативного управления рыночной деятельностью корпоративных структур, а также рассмотрены основные составляющие инструментария оперативного управления.

В диссертации отмечается, что на различных этапах развития экономики России закладывались предпосыки создания эффективной корпоративной Среды, но в то же время возникали определенные противоречия в системах

корпоративного управления, с которыми приходится иметь дело на практике, и с которыми менеджеры соприкасаются и в настоящее время. Каждый этап олицетворяет собой новую стадию понимания руководством страны экономических проблем и выработки путей их решения, поэтому границы этапов условны и могут быть сдвинуты в любую сторону в соответствии с применяемыми критериями.

В процессе функционирования промышленной корпорации в ее корпоративную среду вовлекаются тем или иным способом различные категории людей, поэтому руководство корпорации в процессе принятия решений дожно учитывать интересы таких экономических составляющих общества как служащие, потребители, акционеры и т.д., что в целом характерно для процесса стратегического управления предприятием (рис. 1).

Внешняя Местное население Общество целом

Развитие корпоративных высоко интегрированных промышленных структур сегодня напрямую зависит от правильно организованной рыночной деятельности и в ее рамках: управления производством, запасами, закупками, инвестициями. Успешная рыночная деятельность промышленной корпорации обусловлена как своевременными н правильными решениями высшего менеджмента в текущей работе, так и в вопросах стратегии, которая дожна раз* рабэтываться не только на основе внутренних условий корпорации, но и с учетом влияния существующей рыночной системы, сложившейся в России на данном этапе.

Помимо общих принципов построения корпоративных взаимоотношений, в каждом корпоративном объединении могут возникать определенные особенности, вызванные спецификой организационной структуры промышленной корпорации, приобретенной собственности и др. В рамках объединений возникает необходимость управления корпоративными активами.

Во всем мире перед любой коммерческой организацией возникает проблема управления рыночными операциями в краткосрочном периоде. Это связано с тем, что под воздействием различных факторов текущие активы нахо-

' ' - Корпоративные отношения

Рис. 1. Корпорапивная среда

дятся в динамическом состоянии, то есть совокупность их характеристик постоянно меняется.

Для эффективного управления такими активами промышленная корпорация дожна сформировать контур оперативного управления, охватывающий задачи, непосредственно связанные с реализацией коммерческих и предпринимательских планов. При этом создание контура в рамках корпоративной структуры дожно быть направлено на достижение следующих целей:

1. Формулирование текущих задач.

2. Временная организация деятельности предприятий промышленной корпорации.

3. Поное, целесообразное и равномерное использование всех ресурсов предприятий корпорации.

4. Минимизация связывания оборотных средств участников корпорации.

5. Создание условий для развития промышленной корпорации в целом, в том числе за счет формирования наиболее оптимальной организационной структуры.

Основой контура оперативного управления является система оперативного управления промышленной корпорацией, которая дожна создаваться в соответствии с требованиями, предъявляемыми к традиционным схемам управления.

Основными принципами, реализация которых необходима в ходе формирования системы оперативного управления промышленной корпорации, являются:

1. Принцип своевременности.

2. Принцип рациональной точности.

3. Принцип группировки.

4. Принцип делегирования пономочий.

Принцип адаптивности.

Принцип своевременности заключается в оперативном реагировании субъектом управления на изменения информации о функционировании объекта управления. Он подразумевает, что управленческие решения дожны приниматься своевременно, то есть событие, и реакция на него могут быть разнесены во времени на срок не более того, который требуется для эффективного решения возникшей проблемы.

Принцип рациональной точности заключается в том, чтобы затраты на решение проблемы не превышали тех возможных потерь или убытков, которыми чревато произошедшее событие.

Принцип группировки состоит в том, что некоторые проблемы или события в деятельности промышленной корпорации могут быть сгруппированы для их наиболее эффективного решения с учетом влияния внешней среды.

Принцип делегирования пономочий сводится к тому, чтобы руководитель определенного уровня не опускася до проблем более низкого иерархического уровня и занимася только проблемами соответствующей сложности.

Принцип адаптивности позволяет применять некоторые стандартные наборы действий при решении типичных для деятельности корпорации проблем, то есть адаптировать типовые ходы для решения типовых проблем.

Таким образом, на наш взгляд, с целью повышения эффективности при осуществлении текущей деятельности в корпорации дожна функционировать система оперативного управления ее рыночной деятельностью, которая подразумевает оперативное управление текущими активами. Кротко остановимся на основных составляющих системы оперативного управления текущими активами промышленной корпорации.

Система Ч совокупность экономических рычагов, элементов, инструментов и их взаимосвязей, позволяющая посредством их взаимодействия достигать поставленной цели. Оперативное управление - целенаправленное воздействие на объект управления для стабилизации текущего состояния и приведения основных характеристик объекта в соответствие со стратегией его деятельности. Текущие активы Ч ресурсы корпорации, принимающие непосредственное участие в хозяйственном обороте промышленной* корпорации. В этой связи могут быть выделены основные аспекты оперативного управления, а процесс оперативного управления промышленной корпорацией дожен состоять в осуществлении нескольких паралельных процессов, представленных на

Оперативнол

управление

Оперативное Управление дебиторской эадожен ностью ------ |.............. Операти выое убавление краткосрочными инвестЕниямн ......................." Оперативное управление кассовой наличностью

Финансы

Оперативное управление производством Оперативное управление запасами Оперативное управление затратами и закупками

Операции

Рис. 2. Система оперативного управмия текущими активами

Как представляется, коммерческий успех промышленной корпорации, определяется выбранной системой оперативного управления, прн создании которой необходимо руководствоваться следующими основными факторами, являющимися основой научного обоснования выбора. Такими факторами являются:

1. Рационализм в деятельности промышленной корпорации, предполагающий:

рациональную организацию производства;

снижение издержек производства продукции;

повышение производительности труда;

повышение эффективности использования ресурсов.

2. Стратегия управления промышленной корпорацией, которая включает в себя:

4 рост и углубление специализации производства;

организационную структуру по функциям приложения;

механизм управления Ч эффективный контроль на всех уровнях;

технически компетентные кадры, которые хорошо знают экономику и организацию, четко выпоняют планы и указания.

Основная цель системы оперативного управления промышленной корпорацией Ч достижение успехов не внутри, а вне корпорации. Для этого может быть использован ситуационный подход к управлению.

Таким образом, были рассмотрены основные составляющие системы оперативного управления рыночной деятельностью промышленной корпорацией.

При создании системы оперативного управления корпоративными структурами, целесообразно использовать не только предлагаемые в дальнейшем методические подходы, но и основные достижения зарубежных промышленных корпораций.

Исходя из зарубежного опыта оперативного управления корпоративными структурами, можно сделать вывод о том, что интегрированные системы управления производством управляют ассоциированными потоками информации и материалов, сокращают производственный цикл, уменьшают противоречия и в конечном итоге повышают эффективность деятельности корпорации, в том числе способствуют снижению цен. Планирование потребностей в материалах (MRP) н календарное планирование производственных ресурсов (MRP II -Manufacturing resources Planning) Ч это первое и второе поколение средств (рис, 3), которые позволяют компаниям лучше управлять своими производственными системами путем распределения материалов и составления графика производства.

Таким образом, на основании исследования зарубежного опыта в диссертации следующие выводы;

1. Наиболее прогрессивной в настоящее время системой оперативного управления, позволяющей решать задачи в режиме реального времени, является система планирования производственных ресурсов.

2. При создании системы оперативного управления текущими активами корпорации необходимо использовать иерархию планов, позволяющую разграничить задачи для всех участников корпорации.

3. Планирование потребностей в материалах и мощностях дожно производиться с учетом имеющихся ресурсов у всех участников корпорации.

4. Промышленная корпорация дожна реализовывать систему оперативного управления в соответствии со своими стратегическими задачами,

В последующем в исследовании было уделено внимание анализу методического инструментария управления основными операциями системы текущего управления рыночной деятельности промышленных корпораций. Кроме того, касаясь проблемы оперативного управления корпоративными финанса-

ми, рассмотрен вопрос обоснования методики краткосрочными инвестициями промышленных корпораций.

Обратная си Планирование Выпонение Финансы

Бкэнес*пш

Оиеыка чре^уеиых ресурс

Прогноз

Разработка комплексного графика

Заказы u №Htoл Утгг ппстушиеннй |

Планирование потребностей я дощноста

Планированл потребностей в материалах

| Трсбомнм на задушу

Инженерные ЧI Спецификация на шлеЧ гаменнпн 'I

Рис. 3. Схема управления запасами корпортщш по модели МЕР II

Во второй главе Инструментарий оперативного управления активами промышленной корпорации разработаны методы управления несколькими типами активов, которые, на наш взгляд, относятся к деятельности, непосредственно связанной с производственным процессом и включают в себя подсистемы оперативного управления производством, управления запасами, затратами и закупками, а также управления краткосрочными инвестициями промышленной корпорации.

Как показывает анализ практики, при создании системы оперативного управления производством промышленной корпорации процесс планирования разбивается на два этапа:

стратегическое планирование;

планирование реализации стратегии.

Основная цель планирования производственных программ в рамках технологических циклов Ч определить основные задачи, схемы взаимодействия, рассчитать плановые значения основных показателей, изучить кандидатуры на утверждение руководителями проекта.

Процесс планирования производственной программы состоит из нескольких этапов:

Первый этап Ч проектирование производственной схемы На первом этапе определяется последовательность взаимодействия предприятий Ч участников, порядок совершения операций в рамках технологического цикла. Порядок отгрузки и передачи полуфабрикатов. Происходит определение порядка взаимодействия с предприятиями внешними по отношению к корпорации.

Второй этап Ч составление календарного плана проекта. Когда установлен порядок взаимодействия, можно переходить к следующему этапу -составлению календарного плана производственной программы, цель которого установить контрольные цифры по длительности выпонения операций в рамках производственной программы.

Третий этап Ч проектирование схемы финансовых потоков. Для проектирования схемы финансовых потоков используется финансовый метод прогнозирования, задача которого оценить финансовые последствия реализации той или иной программы. Финансовое прогнозирование составляет основу для расчета планового бюджета производственной программы.

Четвертый этап Ч составление организационного плана. Итогом трех этапов проектирования становится документ, включающий в себя результаты проектирования, Ч организационный план функционирования производственной программы.

Одним из основополагающих принципов корпоративного управления является формирование организационной структуры корпорации. Для создания корпорации необходимо объединение, прежде всего предприятий одной технологической цепочки и создание такой структуры производства, при которой упрощается система управления производственными процессами.

Модель горизонтальной корпорации (рис. 4) идет дальше, чем предшествующие модели; она в значительной степени уничтожает как иерархию, так и границы между подразделениями и функциями. Суть организации работы по принципу горизонтальной корпорации Ч создание лядра менеджеров по таким традиционным направлениям, как финансы, производство, людские ресурсы.

Кошиша 1

Прокел 1

Коыанда 2

Команда 3

Команда 4

Процесс!

Процесс 3 Процесс*

Рис. 4. Принципиальная схема горизонтальной корпорации

Производственная программа Ч это совокупность технологических этапов по производству вида продукции промышленной корпорации. Как представляется, управление высоко интегрированными промышленными корпоративными структурами представляет собой схему, где главным объектом управления является производственная программа, в рамках которой производится конкретный вид продукции промышленной корпорации (рис. 5), причем таких видов продукции может быть несколько.

Угфаялиощи компания корпорации

Поразссннл корпоративного уровня

Рис. 5- Организационная структура корпорации

В связи с вышесказанным, правление дожно предоставлять максимум самостоятельности подразделениям, но при этом дожно их жестко контролировать.

Таким образом, корпорация дожна быть разделена на производственные программы, управляемые командами специалистов, в каждой из которых есть собственный маркетинг, финансы, снабжение.

Для повышения эффективности цикла управления и в конечном итоге эффективности функционирования всей производственной программы необходимо четко определить приоритеты управления, то есть разделить решаемые задачи на первоочередные и второстепенные. Функция управляющей команды производственной программы по регулированию потоков называется диспет-чированием.

Процесс диспетчирования (рис. 6) представляет собой двухполюсную систему с обратной связью.

Таким образом, процесс диспетчирования сопровождает весь цикл управления эффективностью, и его этапы повторяются многократно в ходе функционирования производственной программы.

При принятии управленческого решения зачастую существует возможность выбора одного решения из нескольких так называемых альтернатив. Для формализованного анализа альтернатив, по нашему мнению, целесообразно применять метод групповых весов, суть которого состоит в том, чтобы определить групповой вес количественного признака и выявить элементы с наиболее ярко выраженным значением признака.

Управляющая команда

Доведение объемов и сроков товарно-финансовых потоков

Диспетчерская служба

Функция регулирования

Предприятие -участник

функция производства

Отчет о выпонении

графи ка товарно-финансовых ПОТОКОВ

Рис, 6. Процесс диспетчирования производственной программы

После проведения расчетов выбирается альтернатива с наиболее привлекательным значением интегрального показателя. Конечно, данная методика, как и любая другая, не свободна от недостатков, но она позволяет произвести предварительную оценку альтернативы и выработать эффективную стратегию управленческого решения на корпоративное инвестирование.

Поскольку в рамках корпорации запасы имеют одно из первостепенных значений, необходимо разработать агоритм оперативного управления ими в

рамках корпорации на основании исследования различных методов и процедур.

Существует несколько различных подходов к оперативному управлению запасами. Как представляется, наиболее эффективным с точки зрения оперативного управления запасами является подход, основанный на контроле минимального запаса, называемый также системой с фиксированным размерам запаса, которая проста и является своего рода классической. Эта система основана на выборе размера партии, минимизирующего общие издержки управления запасами.

Имеются и другие системы управления запасами, например система с постоянным уровнем запасов. В этой системе издержки управления запасами в явном виде не рассматриваются, и фиксированный размер заказа отсутствует. Через постоянные промежутки времени проводится проверка состояния запасов, и если после предыдущей проверки было реализовано какое-либо количество товаров, то подается заказ.

Существует еще одна система управления запасами, называемая системой с двумя уровнями, или Зэ-системой. По существу это система с постоянным уровнем запасов, для которой установлен нижний предел размера заказа.

Выбор и использование одной из трех рассмотренных основных систем или использование иной системы зависит от следующих обстоятельств:

1. Если издержки управления запасами значительные и их можно вычислить, то следует применять систему с фиксированным размером заказа.

2. Если издержки управления запасами незначительные, то более предпочтительной оказывается система с постоянным уровнем запасов.

3. При заказе товаров поставщик налагает ограничения на минимальный размер партии. В этом случае желательно использовать систему с фиксированным размером заказа, поскольку легче один раз скорректировать фиксированный размер партии, чем непрерывно регулировать его переменный заказ.

4. Если налагаются ограничения, связанные с грузоподъемностью транспортных средств, то более предпочтительной является система с постоянным уровнем запасов.

5. Система с постоянным уровнем запасов более предпочтительна и в том случае, когда поставка товаров происходит в установленные сроки.

6. Система с постоянным уровнем и система с двумя уровнями часто выбираются тогда, когда необходимо быстро реагировать на изменение сбыта.

7. Системы регулирования запасов имеют определенные регулирующие параметры (табл. 1).

Табл.1. Регулирующие параметры при управлении запасами

Системы регулирования запасов Регулирующие параметры Опенка параметра

1. Система с фиксированным размером заказа 1. Точка заказа Фиксированный уровень запаса, при снижении до которого организуется заготовка очередной партии сырья, материалов, топлива, н т.д.

2. Размер заказа Величина партии поставки

2. Система с фиксированной периодичностью заказа 1. Максимальный уровень запаса Оба параметра постоянные

2. Продожительность периода повторения заказов Варьируется лишь размер партии

3. Системе с двумя фиксированными уровнями без постоянной периодичности заказа, или (&}-система 1. Максимальный запас Величина первых двух параметров достоянная

2. Точка запаса Периодичность заказа - величина переменная

3. Периодичность заказа В определенных пределах варьируется и размер закупаемой партии

При разработке стратегии управления запасами учитывается товарная политика промышленной корпорации. Товарная политика формирует запасы продукции на предприятиях. Поэтому в коммерческой логистике уместно рассмотреть различные варианты товарной политики корпорации в области управления запасами.

Значительное влияние на эффективность управления запасами оказывает выбор метода оценки запасов и расчета фактической себестоимости отпущенных в производство материальных ресурсов. Таким образом, с помощью выбора одного из методов оценки запасов и расчета фактической себестоимости отпущенных в производство материальных ресурсов осуществляется управление величиной материальных затрат в себестоимости, от которого во многом зависит управление себестоимостью, а значит и финансовыми результатами.

Организациям, постоянно имеющим остатки материалов, ставящим цель максимизировать прибыль, выгоднее применять метод ЛИФО (last-in, first-out) Х в переводе с английского языка означает последняя партия на приходЧ первая в расход. Организациям, терпящим убытки и стремящимся нх максимально сократить в своей бухгатерской отчетности, выгоднее применять метод ФИФО (first in, first out) Ч первый пришел Ч первый ушел, то есть первая партия на приходЧпервая в расход.

В рамках методики управления запасами реализуется совокупность методов, используются различные инструменты, а также выделяются узловые моменты управления. Для этого мы предлагаем следующий агоритм оперативного управления, включающий в себя все перечисленные выше элементы, и представляющий собой систему управления запасами (рис. 7).

Рис. 7. Агоритм оперативного управления запаатя промышленной корпорации

С обршпной связью

Одним из основных факторов, влияющих на эффективность функционирования промышленной корпорации, является объем и структура затрат. В этой связи, рассмотрим основные составляющие процесса оперативного управления затратами и закупками корпорации с целью формирования схемы оперативного управления ими.

В силу действия феномена редкости (ограниченности всех видов ресурсов) производство без некоторых издержек вообще невозможно. Таким образом, все издержки представляют собой альтернативные издержки. В число альтернативных издержек, с которыми стакиваются организации, входят выплаты рабочим, инвесторам, а также владельцам природных ресурсов: все эти выплаты осуществляются с целью привлечь факторы производства, отвлекая их тем самым от альтернативных вариантов применения. Эти издержки можно классифицировать множеством способов.

Деление издержек на постоянные и переменные имеет большое значение для анализа деятельности промышленного предприятия, в частности для принятия решения о закрытии или об объявлении банкротства в случае, если его деятельность убыточна, а также для определения критического объема произ-

водства, т. е. такого объема, при котором все явные издержки будут покрываться выручкой от реализации.

Разделение затрат на условно-переменные и условно-постоянные производится на основании изучения деятельности корпорации:

к условно-переменным относятся все прямые затраты, а также часть накладных расходов, величина которых колеблется в соответствии с объемами производства корпорации;

к условно-постоянным относятся те затраты, величина которых колеблется незначительно, вне зависимости от объемов производства продукции.

Для наиболее эффективного управления затратами может применяться система директ-костинг. В условиях рыночных отношений предприятия получают реальную хозяйственную самостоятельность, происходит усложнение условий их функционирования, в связи с этим значительно возрастает роль таких функций управления как анализ н учет. Наиболее высокая степень интеграции учета, анализа и принятия управленческих решений достигается при организации учета затрат по системе директ-костинп.

Деление затрат на постоянные и переменные сопряжено с известными условностями и трудностями. Так, некоторые затраты являются полупеременными или полупостояннымн. Например, это характерно для расходов на содержание и эксплуатацию оборудования н др. Поэтому такие расходы нередко называют условно-постоянными или условно-переменными. Переменные расходы изменяются в разной степени в сравнении с изменением объема производства. Они могут быть пропорциональными (изменяются в той же степени), прогрессивными (изменяются быстрее), дигрессивными и регрессивными (отстают менее или более), скачкообразными и т.п. Тем не менее, данное деление имеет большое значение для оперативного управления, поскольку дает руководству промышленной корпорации возможность определять, например, минимальный объем реализации продукции, необходимый для достижения безубыточности.

В связи с вышесказанным, наиболее простым способом деления затрат на условно-переменные и условно-постоянные является деление их по признаку прямые - накладные, когда все прямые затраты относятся к условно-переменным, а все накладныеЧк условно-постоянным.

Таким образом, проведенная классификация позволяет разделять общие затраты корпорации на условно-переменные и условно-постоянные.

Оценка эффективности затрат позволяет определить удельную прибыль, полученную на единицу затрат. Поскольку анализируются различные виды затрат, появляется возможность определить направление оптимизации затрат корпорации. При проведении анализа на основе данных, полученных по системе директ-костинг, можно рассчитать эффективность как условно-переменных, так и условно-постоянных затрат.

В рамках корпорации, как правило, действует подразделение, занимающееся закупками. Планирование затрат, плановая калькуляция себестоимости служат отправной точкой для организации всего производственного процесса. Учет затрат, контроль за соблюдением норм расхода, своевременно проведен-

ные ремонтные работы, маркетинговые услуги, грамотное техническое и экономическое управление предприятием Ч пути достижения необходимых результатов деятельности предприятия.

Методика оперативного управления затратами и закупками сводится к реализации агоритма управления. Агоритм оперативного управления затратами и закупками можно представить в виде схемы, включающей в себя последовательность действий, направленных на повышение общей эффективности корпорации за счет рационализации издержек (рис.8.). Таким образом, используя предлагаемый инструментарий можно исключить лишние постоянные издержки за счет их консолидации в рамках промышленной корпорации, то есть привести совокупные затраты корпорации в соответствие с реальными объемами реализации, а также осуществлять контроль за текущими расходами, связанными со вспомогательной деятельностью различных подразделений корпорации.

Рис. & Схема оперттвного управления запретами и закупками

Таким образом, часть системы функционирует по изложенным правилам на основе построенных схем и агоритмов, в этой связи, нам представляется целесообразным затронуть лишь наиболее актуальную часть оперативного управления финансами промышленной корпорации Ч оперативное управление краткосрочными инвестициями

Одним из инструментов получения допонительного дохода являются краткосрочные финансовые вложения, представляющие собой инвестиции на срок менее одного года, что предполагает необходимость оперативного управления ими в рамках промышленной корпорации, которая может использовать данный инструмент в качестве варианта диверсификации при размещении инвестиционных ресурсов.

В рамках текущей деятельности по оперативному управлению краткосрочными инвестициями, на наш взгляд, необходимо осуществление следующих основных действий:

1. Разработка инвестиционных стратегий для создаваемых инвестиционных портфелей.

2. Распределение активов по инвестиционным портфелям на основе выработанных критериев.

3. Мониторинг финансовых инструментов, использование которых видится приоритетным для перспективной работы.

4. Разработка и организация информационно-аналитического обеспечения в рамках управления.

5. Информационно-аналитическое обеспечение деятельности подразделения и клиентов корпорации по вопросам, связанным с управлением активами.

При осуществлении краткосрочных инвестиций необходимо паралельно реапизовывать две группы мероприятий (рис. 9).

Рис. 9. Структура управления краткосрочными итеапициями

Для успешной деятельности по управлению активами управляющим необходима информационная поддержка в режиме реального времени, включающая анализ основных факторов, влияющих на рынок ценных бумаг.

Поскольку корпоративные инвестиции в регион являются, как правило, догосрочными, им дожен предшествовать достаточно глубокий и всесторонний анализ с привлечением необходимого количества экспертов и специалистов.

Для определения стоимости приобретаемого пакета акций корпорациями, как правило, используются следующие метода:

1. Анализ дисконтных потоков средств. Данный оценочный агоритм является наиболее удобным при оценке стоимости приобретаемой компании, (например, для спекуляций на рынке акций). Основные шаги агоритма представлены на рис. 10.

Рис. 10. Агоритм оценки стоимости пакета акций промышленной корпорации

2. Сравнительный анализ кампаний. Оценку стоимости компании необходимо проводить путем анализа некоторых показателей компаний-аналогов. Например, при анализе пакета нефтяной компании можно воспользоваться данными по нескольким аналогичным нефтяным компаниям.

3. Сравнительный анализ операций. Одним из методов оценки стоимости инвестиционной ценности является сравнительный анализ операции поглощения, Этот метод построен на анализе операций приобретения аналогичных инвестиционных ценностей. В качестве основания для расчетов определяется базовый показатель (например, балансовая стоимость активов и цена акции), затем с помощью пропорций оценивается возможная стоимость инвестиционной ценности.

4. Анализ заменяемой стоимости. Еще одним методом оценки стоимости инвестиционной ценности является метод оценки заменяемой стоимости. В частности, для реальных инвестиций с помощью этого метода можно учесть стоимость строительства нового объекта инвестиций по сегодняшней стоимости денег и с применением скидки с такой стоимости для расчета стоимости существующей инвестиционной ценности.

Учитывая же специфику российского рынка, для расчета ценности инвестиций, можно предложить:

1. Метод расчетной капитализации,

2. Метод группировок.

Метод расчетной капитализации позволяет существенно приблизить начальную цену пакета акций к рыночным котировкам.

Другим оценочным методом, учитывающим российскую специфику, является метод группировок, который заключается в анализе набора показателей приобретаемой компании и отнесении приобретаемой компании к той или иной группе предприятий, которые могут быть приобретены за определенную цену.

С помощью этих методов появляется возможность приобретения пакета акций компании, в которой заинтересована корпорация по цене, максимально близкой к рыночной и с наименьшими затратами, то есть с максимальной эффективностью.

Для проведения ретроспективного анализа инвестиционной ценности используются методы, которые позволяют оценить прошлые колебания показателей, и на этой основе прогнозировать их будущие колебания, а также методы, позволяющие выявить причины колебаний и оценить влияние изменений различных показателей на изменение результирующих показателей объекта инвестиций.

Многообразие факторов риска усложняет процесс получения исходных данных и проведение самой оценки риска, В связи с этим из возможных методов оценки риска инвестиционных ценностей необходимо использовать только те методы, которые учитывают многокритериальное и многовариантность влияния различных видов риска на инвестиционные ценности.

Метод экспертных оценок включает комплекс логических и математических процедур, направленных на получение от специалистов-экспертов информации, ее анализ и обобщение с целью подготовки и выбора рациональных решений.

Недостаток метода заключается в том, что с увеличением числа целей и критериев в соответствии с законами комбинаторики значительно возрастет количество оценочных суждений.

Таким образом, анализ экономической ситуации в России показывает, что без концентрации промышленного капитала в масштабах, достаточных для успешной конкуренции на мировом рынке, формирование инвестиционной составляющей структуры российской экономики вряд ли представляется возможным.

1. Российская экономика нуждается в создании крупных и конкурентоспособных вертикальных и горизонтальных корпоративных структур, имеющих инвестиционные ресурсы для развития производства.

2. Корпоративные объединения являются наиболее эффективным способом объединения технологически связанных предприятий.

3. Наиболее распространенные способы оперативного управления основаны на оптимизации запасов и минимизации текущих издержек.

4. Управленческие решения будут более обоснованы, если им предшествует глубокий и взвешенный экономический анализ всех возможных альтернатив.

5. Применение различных методик наиболее целесообразно в рамках системы оперативного управления рыночными операциями промышленных корпораций.

6. Разработанный в диссертации инструментарий оперативного управления текущими активами может применяться не только в корпорациях, но и на предприятиях других организационно-правовых форм.

Практическая реализация основных положений и идей диссертации, по мнению автора, окажет существенное положительное влияние на развитие и совершенствование деятельности промышленных корпораций и обеспечит:

- стабилизацию процесса производства и управления запасами, затратами и закупками;

- усиление конкурентного характера экономической среды;

- активизацию научно-технической деятельности в рамках корпоративной структуры;

- улучшение инвестиционной обстановки и необходимые структурные изменения в целях укрепления социальной базы экономических реформ.

В заключении излагаются основные выводы, полученные в процессе подготовки и написания диссертационного исследования, а также даны практические рекомендации, содержащие пути обеспечения конкурентоспособности промышленных корпораций в современной рыночной экономике на основе построения системы оперативного управления и применения методического инструментария осуществления текущих операций в процессе их рыночной деятельности.

IV. СПИСОК ТРУДОВ СОИСКАТЕЛЯ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Красавин C.B. Сущность оперативного управления текущими активами промышленных корпораций. // Сборник научных трудов Академии гражданской защиты №19. - Новогорск: АГЗ МЧС России, 2005. Ч 0,7 пл.

2. Красавин C.B. Методика оперативного управления производством // Сборник трудов научно-педагогического состава и аспирантов Государственной академии строительства и ЖКК России №1. - Москва: ГАСиЖКК России, 2005. - 0,8 пл.

3. Красавин C.B. Совершенствование методов оперативного управления запасами промышленной корпорации. // Сборник трудов научно-педагогического состава и аспирантов Государственной академии строительства и ЖКК России №1. - Москва: ГАСиЖКК России, 2005. - 0,6 пл.

4. Красавин C.B. Зарубежный опыт оперативного управления активами корпорации. // Вестник Московского государственного областного университета. - 2006. - №1 - 0,3 п.л.

Подписано в печать 14.] 1,2006 г. Формат 60 х 881/)4 Гарнитура лTime New Roman Бумага офсетная № 1. Усл. печ, л. 1,2. Тираж 50 экз. Заказ J 297

Типография Государственной академии строительства и ЖКК России 129329, г, Москва, Игарский проезд, я. 2

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Красавин, Сергей Викторович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПЕРАТИВНОГО

УПРАВЛЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННЫМИ КОРПОРАЦИЯМИ

В УСЛОВИЯХ РЫНКА.

1.1. История возникновения и сущность корпоративных отношений

1.2. Российские корпорации в современной экономике

1.3. Создание системы оперативного управления корпоративной деятельностью

1.4. Зарубежный опыт оперативного управления промышленными корпорациями6\

ГЛАВА 2. ИНСТРУМЕНТАРИЙ ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

АКТИВАМИ ПРОМЫШЛЕННОЙ КОРПОРАЦИИ.

2.1. Методика оперативного управления производством

2.2. Совершенствование методов оперативного управления запасами промышленной корпорации

2.3. Рационализация методического инструментария оперативного управления затратами и закупками

2.4. Инструменты оперативного управления краткосрочными инвестициями промышленной корпорации

Диссертация: введение по экономике, на тему "Научно-методические аспекты оперативного управления активами промышленных корпораций"

Актуальность темы исследования. При проведении современных исследований процесса управления основное внимание, как правило, уделяется анализу и постановке различного рода стратегических задач, таких как планирование и реализация догосрочных целей промышленной корпорации, формирование ее маркетинговых стратегий, догосрочное управление персоналом. Тем не менее, в настоящих быстро меняющихся условиях хозяйствования, как представляется автору, больше внимания дожно уделяться оперативному, текущему управлению, от которого зависит повседневная деятельность корпораций, приносящая реальный коммерческий доход.

Вместе с тем, хочется отметить, что на предприятиях различных организационно-правовых форм существуют определенные специфические проблемы управления. Как правило, в наиболее поном объеме эти проблемы стоят перед крупными высоко интегрированными структурами, которые представляют собой пример диверсификации различных направлений коммерческой деятельности и наиболее адекватной формы хозяйствования в сложившейся ситуации. Одним из подходов решения данной проблемы является создание системы оперативного управления различными видами активов промышленной корпорации. Такая система позволяет более эффективно решать текущие повседневные задачи, сокращать время реакции на влияние внешней среды, а также повышать эффективность использования текущих активов.

Таким образом, актуальность диссертационного исследования обусловлена следующими обстоятельствами:

- во-первых, необходимостью научного осмысления сущности оперативного управления рыночной деятельностью промышленных корпораций в современных условиях хозяйствования;

- во-вторых, отсутствием целостного анализа современного состояния и проблем формирования системы оперативного управления различными видами активов промышленных корпораций;

- в-третыа, повышением значимости вопросов производственно-сбытовой деятельности предприятий в условиях обострения конкурентной борьбы, как на внутреннем, так и международном рынках;

- в-четвертых, необходимостью активизации именно оперативных аспектов управленческой деятельности, поскольку углубление и расширение коммуникационных возможностей, повышая объемы передаваемой информации, напрямую влияет на время принятия управленческих решений;

- в-пятых, повышением ответственности каждого конкретного направления деятельности внутри промышленных корпораций в условиях увеличения общего масштаба их деятельности и обострения рыночной конкуренции.

Возрастающее значение оперативного управления активами промышленных корпораций подтверждает и мировая практика: мекие фирмы конкурируют в данном аспекте с крупными организациями только на местных, локальных рынках. Существуют примеры конкурентного преимущества высоко интегрированных структур над разрозненными предприятиями и в России.

Таким образом, актуальность настоящего исследования заключается в разрешении противоречия, сложившегося между потребностью эффективного оперативного управления активами промышленных корпораций и отсутствием научно обоснованных методических приемов и практических рекомендаций по реализации указанной потребности в современных рыночных условиях.

Характеризуя степень разработанности исследуемой проблемы, следует отметить, что вопросам оперативного управления промышленными предприятиями и корпоративными структурами посвящены работы видных российских и зарубежных ученых: Альберта М., Бакланова И.Т., Глазьева С.Ю., Кохно ПЛ., Мескона М., Ольшанской О.М., Родиновой Н.П., Санто Б., Хедо-ури Ф. и многих других. Но работ, посвященных созданию системы оперативного управления активами высоко интегрированных промышленных структур, в настоящее время очень мало и они не дают целостного представления об инструментарии, способствующем практической реализации задач, направленных на создание подобной системы.

В силу указанных причин возникла как научная, так и практическая необходимость в проведении исследований в области теории и практики оперативного управления текущими активами промышленных корпораций в современных экономических условиях в целях создания системы оперативного управления их рыночной деятельностью.

Цель диссертационной работы состоит в теоретическом обосновании и совершенствовании методического инструментария оперативного управления активами промышленных корпораций для повышения эффективности их функционирования в условиях современной экономики.

Поставленная в работе цель обусловила необходимость решения следующих задач: обосновать содержание понятия системы оперативного управления активами промышленных корпораций; обобщить отечественный и зарубежный опыт теории управления по применению различных методов оперативного планирования, общего и детального контроля при функционировании сложных многоуровневых объектов, таких как промышленные корпорации; осуществить рационализацию процесса текущего управления производственными операциями промышленных корпораций; усовершенствовать методы оперативного управления запасами, затратами и закупками корпоративных структур; обосновать инструментарий оперативного управления краткосрочными инвестициями корпораций.

Объектом исследования явились промышленные корпорации, предметом выступает процесс совершенствования методического инструментария оперативного управления различными видами активов промышленных корпораций.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы послужили труды классиков экономической науки, теории управления и социально-экономической статистики. В диссертации использованы материалы экономической и статистической литературы, тематических сборников и статей периодических изданий. В ходе исследования использовались данные финансовых отчетов различных аналитических и информационных агентств. В качестве примеров в работе применялись гипотетические данные, наиболее характерно отражающие специфику рассматриваемого вопроса. В процессе работы проверка гипотез проводилась с помощью изучения различных примеров для установления типичности и применимости конкретных инструментов рыночной деятельности посредством адаптации теоретических методов к практическим условиям.