Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Минимизация кредитных рисков методом тестовых ситуаций тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Горских, Игорь Иванович
Место защиты Тула
Год 2002
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Горских, Игорь Иванович

Глава 1. Кредитоспособность заемщика - основной фактор влияния на кредитный риск коммерческого банка ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ*ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ*ХХХХХХХХХХ

1.1. Методы определения кредитоспособности.

1.2. Оценка совокупного кредитного риска и рейтинг кредитной заявки

Глава 2. Определение рейтинга кредитной заявки методом тестовых ситуаций.

2.1. Методика определения рейтинга кредитной заявки как основа минимизации кредитных рисков.

2.2. Выбор системы показателей для анализа кредитной заявки и определение методов количественного измерения их значений.

2.3. Математическое решение задачи закрепления опыта экспертов.

Глава 3. Внедрение и апробация методики минимизации кредитных рисков .Х*.Х*.*ХХ.Х.Х*. {.*.Х.л.

3.L Формирование оптимальной кредитной политики коммерческого банка.

3.2. Кредитная политика Калужского земельного банка.

3.3. Система поточного кредитования Калужского земельного банка

Диссертация: введение по экономике, на тему "Минимизация кредитных рисков методом тестовых ситуаций"

Актуальность проблемы. В 2001 году банковская система Российской Федерации в основном преодолела послекризисные явления; ее основные показатели вышли на уровень 1988 года.

Восстановление финансово-банковской системы происходило на фоне значительного роста доли кредитов реальному сектору российской экономики в активных операциях коммерческих банков. На конец 2001 года объем кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, составил 38,7 % к совокупным активам банковской системы России. В то же время величина крупных кредитов выросла с 714,2 до 982,3 мрд руб, или на 37,5 %, а удельный вес крупных кредитов увеличися с 30,2 до 31,1 %.

Несмотря на рост объемов кредитования реального сектора, кредитоспособность значительного числа российских предприятий остается весьма сомнительной. Продожающийся передел собственности и бесконечные судебные колизии по разрешению договых споров еще больше увеличивают кредитные риски.

Вышесказанное свидетельствует о серьезности проблемы и выводит ее за рамки внутриотраслевой, поскольку современная российская экономика требует дальнейшего роста объема кредитов в реальный сектор, что невозможно без уверенного контроля над ростом кредитного риска.

Кредитный риск становится наиболее опасным фактором развития банковской системы. По мнению ведущих экономистов, следующий банковский кризис будет кризисом плохих кредитных портфелей. Именно эта угроза стимулирует интерес исследователей к природе и факторам кредитного риска как основного элемента, ограничивающего дальнейшее развитие банковской деятельности.

Актуальность этой темы продиктована не только возросшей ролью кредитных рисков в банковском бизнесе, но и необходимостью дальнейшего увеличения объемов кредитования реального сектора для обеспечения роста экономики России в целом.

Проблема минимизации кредитных рисков или поиск и закрепление универсальной методики определения степени риска конкретного займа, притягивает к себе внимание как теоретиков, так и практиков банковского дела, поскольку именно качественный кредитный портфель определяет устойчивость и надежность банка и банковской системы в целом.

В диссертационном исследовании получили развитие идеи, сформулированные в работах отечественных ученых-экономистов: О.И. Лаврушина, Я.М. Миркина, З.Г. Ширинской, М.О. Чикиной, М.А. Песселя, В.М. Усоскина, В.И. Белоцерковецкого, И.П. Беляева, А.А. Егельского, М.В. Антоновой, Г.С. Пановой, С.А. Зубова, В.Н. Тябина.

Целью диссертационного исследования является разработка научно- методического подхода к повышению эффективности кредитного процесса в коммерческом банке за счет минимизации кредитных рисков и расширения круга потенциальных заемщиков.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. исследовать и классифицировать множество факторов влияния на привлекательность кредитной заявки для банка;

2. разработать методику количественной оценки факторов привлекательности кредитной заявки;

3. разработать методику вычисления рейтинга привлекательности кредитной заявки для банка;

4. разработать методику формирования эффективной структуры кредитного портфеля;

5. разработать методику оптимизации кредитной политики коммерческого банка;

6. разработать методику экспресс-оценки состояния кредитного портфеля банка с учетом возможных системных рисков.

Объект исследования - кредитные организации РФ.

Предмет исследования - организационно-экономические отношения, складывающиеся в процессе осуществления деятельности кредитной организации.

Теоретическую и методологическую основу диссертационной работы составили: законодательство РФ о банках и банковской деятельности, инструктивные материалы Центрального банка РФ, материалы периодической печати, экономическая и правовая литература, статистическая информация о деятельности ряда кредитных учреждений, методы математического анализа и программирования.

Научная новизна работы заключается в разработке научно-методического подхода к организации процесса кредитования, основанного на использовании метода тестовых ситуаций и применении маркетинговой стратегии к привлечению потока кредитных заявок, позволяющего минимизировать взаимные риски банка и заемщика, и повысить эффективность работы подразделений коммерческого банка.

Наиболее существенные результаты:

1.По результатам исследования сформировано и классифицировано множество факторов привлекательности кредитной заявки, а также разработана методика их количественной оценки, что позволяет максимально эффективно формировать поток кредитных заявок,

2. Разработана методика вычисления рейтинга привлекательности кредитной заявки, с использованием метода тестовых ситуаций, которая позволяет заемщику провести предварительную самооценку привлекательности своей кредитной заявки для банка, и напоняет поток заявок, теми, что максимально удовлетворяют его требованиям,

3. Разработана методика формирования эффективного кредитного портфеля, позволяющая коммерческим банкам максимально эффективно разместить ограниченное количество кредитных ресурсов,

4. Разработана методика оценки существенных кредитных рисков в поданных кредитных заявках, выявленных на базе анализа факторов привлекательности, что позволяет принимать обоснованные решения по включению поданных заявок в кредитный портфель в соответствии с требованиями сбалансированной кредитной политики коммерческого банка,

5. Разработана методика экспресс-оценки состояния кредитного портфеля банка с учетом возможных системных рисков, что дает возможность оперативной корректировки его структуры.

Практическая значимость работы состоит в том, что использование разработанных методик и агоритмов повышает качество кредитного портфеля коммерческого банка, минимизирует кредитные риски, повышает эффективность работы служб банка, задействованных в процессе кредитования.

Представленные методики используются при оценке кредитных рисков конкретных проектов, экспресс-оценке состояния кредитного портфеля банковского учреждения, а также в процессе обучения студентов, тренинга при повышении квалификации работников кредитных служб банков.

Апробация работы и использование ее результатов. Основные положения и результаты диссертационной работы обсуждались на всероссийских и областных научно-практических конференциях. Автором были подготовлены учебное пособие, курс лекций и программы семинаров для студентов Франко-Российского института Делового администрирования и государственного технического университета атомной энергетики, г. Обнинск.

Основные предложения исследования были апробированы на базе ОАО Калужский Земельный банк г. Калуга.

На основании исследований автором было издано два учебных пособия по рассматриваемой теме, опубликовано пять научных работ общим объемом 5,8 печ.л.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Горских, Игорь Иванович

Заключение

Подводя итоги диссертационного исследования необходимо отметить следующие сначала теоретические, а затем и практические результаты.

Сформировано множество показателей (факторов) привлекательности 1федитной заявки, вместе с тем разработана методика их количественной оценки. Прежде всего, это позволило формализовать кредитную заявку, сопоставить набору качественных оценок различных факторов заемщика и его кредитной заявки сбалансированное множество максимально информативных, имеющих количественную (численную) характеристику факторов. Закрепив описание кредитной заявки в форме численного вектора, мы получили возможность корректно сравнивать между собой кредитные заявки, проводить любые манипуляции по из анализу и сравнению, а также удобно архивировать и накапливать информацию.

Разработан метод тестовых ситуаций для закрепления опыта эксперта и последующего вычисления рейтинга привлекательности кредитной заявки для банка. Использовав метод зацепления опыта эксперта, я получил возможность оперировать субъективной интуитивно-аналитической способностью человека как математическим функционалом, что позволило формализовать ряд интуитивных предпочтений эксперта в легко поддающийся обработке и анализу математический аппарат. Таким образом, абстрактный, сложно поддающийся анализу и обобщению практический опыт кредитного работника трансформирован в линейный функционал, что дает безграничные возможности для его дальнейшей обработки.

Предложен агоритм вычисления рейтинга привлекательности кредитной заявки для банка на базе множества факторов привлекательности с использованием закрепленного, формализованного опыта экспертовов банка. К сожалению, используя этот агоритм, я не могу принципиально улучшить качество работы опытного эксперта, но зато стало реально передавать и копировать с несущественной потерей качества уникальный опыт лучших кредитных экспертов, значительно расширить возможности использования этого уникального и дорогого инструмента. Получив возможность линейной оценки привлекательности кредитной заявки для банка, практики кредитных отделов банка смогут использовать это как удобный инструмент в своей каждодневной аналитической работе по выявлению оптимальных объектов и условий кредитования.

Разработан агоритм принятия решения об удовлетворении (отклонении) кредитной заявки банком с помощью порогового значения привлекательности как ключевого элемента кредитной политики банка. Внедрение это механизма непосредственно влияет на рост качество кредитного процесса в банке, уровень его однородности и стандартизации.

Разработан агоритм количественной оценки риска кредитной операции на стадии рассмотрения кредитной заявки, вместе с тем построена практическая методика повышения качества кредитного портфеля банка, сокращающая расходы по формированию и обслуживанию кредитного портфеля.

Предложенная методика оценки риска учитывает расширенный состав различных факторов заемщика и его проекта, что повышает качество оценки и унифицирует ее результат, и в то же время позволяет сравнивать привлекательность разных заявок для банка и качество сформированных кредитных портфелей разных банков.

В настоящее время в ОАО Калужский земельный банк внедрена система поточного кредитования физических лиц, основанная на описанной методике. Следует отметить, что используемая методика позволила в несколько раз сократить период принятия решения по кредитованию; кредитный договор подписывается на третий день после поступления заявки в банк, когда обычная практика требует от 7 до 15 рабочих дней. Существенно сократились трудозатраты банка. Из схемы принятия решения исключено самое дорогое звено - кредитный комитет, решение принимается ответственными работниками кредитного отдела, поскольку методика позволяет получить однозначную интерпретацию степени риска.

На порядок увеличилась пропускная способность кредитного отдела - если за месяц в прошлом году банк выдавал от 3 до 7 кредитов физическим лицам, то за тот же период этого года оформляется свыше 100 1федитных договоров. И этот показатель потенциально может возрасти еще в 3-4 раза.

Но необходимо отметить, что в настоящее время реализована программа потребительского 1федита, который не несет в себе составляющих коммерческого риска, что значительно упрощает проблему, решаемую в диссертационной работе. Конечно, степень коммерческих рисков в РФ значительно превышает уровень соответствующих рисков в развитых странах, и, на мой взгляд, именно эта проблема не позволяет в настоящее время поностью внедрить предлагаемую методику. По моей оценке потребуется еще 2-3 года до того, когда уровень коммерческих рисков позволит эффективно использовать методик Минимизации кредитных рисков методом тестовых ситуаций в коммерческих банках РФ. Следует также заметить, что методика, прежде всего, нацелена на решение стандартных кредитных задач, которых в каждом банке большинство, в решении же уникальных, особо важных и крупных кредитных сделок методика может использоваться как допонительный инструментарий.

Построен агоритм экспресс-оценки состояния кредитного портфеля банка. Это позволяет достаточно быстро по определенной и согласованной методике проводить стандартизацию или оценку качественного состояния кредитного портфеля банка, как Центральным Банком, так и аудиторами или ревизионными комиссиями со стороны акционеров.

Результаты такой оценки могут анализироваться на возможность системных рисков как результата влияния недооцененных и переоцененных факторов со стороны кредитных работников банка.

Разработан механизм моделирования 1федитной политики коммерческого банка посредством метода закрепления опыта экспертов банка (действующих специалистов кредитного отдела). Это совершенный практический инструментарий, направленный в помощь банкам для построения или корректировки действующей кредитной политики.

0 Разработаны критерии оптимизации существующей кредитной политики коммерческого банка на базе анализа недооцененных и переоцененных факторов. Поскольку переоценка значимости той или иной группы показателей привлекательности ведет к системным перекосам в кредитном портфеле банка и чревато повышенной восприимчивостью к системным кризисам в экономике, сбалансированность по этому критерию имеет очень важную практическую значимость.

Разработана кредитная политика для Калужского земельного банка на основе факторов, выявленных методом закрепления опыта экспертов банка с использованием большинства практических результатов настоящего диссертационного исследования.

В частности сформулированы принципы публичной кредитной политики коммерческого банка и принцип формирования кредитной ставки, при котором процент по кредитному договору устанавливается в зависимости от степени рискованности кредитной сдеки.

Кроме прямого экономического смысла этот принцип очень важен с точки зрения формирования рынка займов. В настоящее время классность заемщиков так или иначе применяется во многих коммерческих банках. Интеграция частных методик определения классности или рейтинга заемщика будет полезна для кредитной системы в целом.

Работа в целом имеет существенную практическую значимость, многие теоретические и практические выводы могут быть востребованы как практиками так и теоретиками кредитного дела, и самое важное, на мой взгляд-они поддаются дальнейшему развитию; многие промежуточные результаты исследования также могут быть доработаны до практического применения.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Горских, Игорь Иванович, Тула

1. Beaver W. H., Parker G. (eds). Risk management: problems & solutions /- N.Y. etc.: McGraw-Hill, 1995. -X1., 369 p., diagr.

2. Goonatilake S., Treleaven Ph. Chichester etc. (eds).: Intelligent systems for finance and business / Wiley, 1995. - XIII, 335 p., ill.

3. Адибеков М.П. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: Консатбанкир, 1995.

4. Анализ экономической деятельности клиентов банка / Под ред. О.И1. Лаврушина.- М., 1994.

5. Антонов М.В. Банковские риски и распределение кредитного ресурса: Автореф. дис. канд. экон. наук. М., 1994. - 17 с.

6. Антонов М.В., Поманский А.Б. Рационирование кредита и агоритм эффективного распределения заемных средств // Экономика и математические методы. М., 1994. - Том 30, вып. 1. - 0.8 п. л.

7. Астапович А., Григорьев JL, Иностранные инвестиции в России: проблемы и перспективы. М., 1993.

8. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. -М.: Консатбанкир, 1993.

9. Бабичев М.Ю., Бабичев Ю.А., Банковское дело: справочное пособие.- М., Экономика, 1994.

10. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. М., 1994.

11. Банковская система России / Настольная книга банкира. М.: ДеКА, 1995,т.2

12. Банковская система России т.2 .

13. Банковское дело. Справочное пособие, М. Экономика, 1993.

14. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В.М. Платонова.- М.: 1998.

15. Банковское законодательство и проблемы формирования стабильной банковской системы. Матер, междунар. рос.-герм. симп. -М.:

16. Финансы и статистика, 1995.16.ББСтаб. 32-35 4(47)

17. Безрукова А.И., Иностранные капиталовложения: Мировая практика и национальные проблемы. М., 1994.

18. Белобжецкий И.А. Бухгатерский учет и внутренний аудит .-М : Московская правда, 1994.

19. Белов В. Налоговый инспектор пришел в банк. Бизнес и Банки, №45,1994.

20. Белуха Н.Т. Судебно-бухгатерская экспертиза. М.: Дело, 1993.

21. Беляев И.П., Малыгина О. П. Система анализа инвестиционных и кредитных рисков // Экономика и коммерция. Сер.9. Электр, техника. М., 1995. - Вып. 3. - С. 21-27

22. Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство, М., Трансферт, 1992.

23. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент, Киев, 1995.

24. Бойко Т. Формирование портфеля ценных бумаг. Новосибирск, ЭКО, №6, 1994.

25. Болотин В.В. Вопросы инвестиционного обеспечения структурной перестройки. Финансы, №1, 1995.

26. Боссерт В.Д. Инвестиционные проблемы реформируемой экономики России.-М., 1994.

27. Ботвинова В., Гнедовский А. Налогообложение в зарубежных странах (рекомендации для советских инвесторов). М., Объединенное кредитно-финансовое предприятие "Менатеп", 1991.

28. Бочаров В.В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. М., 1993.

29. Брагинский М. Основные положения нового гражданского кодекса, -Хозяйство и право, №1, 1995.

30. Брандг X. Условия, виды и гарантия платежей по внешнеэкономическим договорам / нем. Берлин, 1979.

31. Брызгалин А.В. Современное налоговое законодательство: особенности и проблемы правоприменения. Финансы, №1,1995.

32. Букато В.И., Львов Ю.И., Банка и банковские операции в России, -М. Финансы и статистика.

33. Будаков В., Соколова Т. Новая экономическая теория и ее приложение к реформе. М., 1994.

34. Буфетова Л.П. и др. Отношения и субъект экономической деятельности. Новосибирск: Изд. НГУ, 1991.щ 35.Бухвальд Е.М., Павлов И.Г. Инвестиционная политика в регионе. 1. М., Наука, 1994.

35. Вартанов А.С. Экономическая диагностика деятельности предприятия. М.: Финансы и статистика, 1991.

36. Василишин Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 1995.

37. Введение в управленческий и производственный учет. Пер. с англ./ Под ред. С. А. Табалиной. -М.: Аудит, ЮНИТИ, 1994.

38. Винокуров М.Д. Аудитор кто он? И контролер и помощник. -Аудит и налогообложение, №1, 1995.

39. Воробьева-Смаргадова Т.А., Иванов Ю.Н. и др. Зарубежные ^ банковские показатели // Банковское дело, 1996, № 1, с.с. 21 -22.

40. Вороновицкий М.М. Равновесные траектории макроэкономической модели, учитывающей производственный цикл и дефицит государственного бюджета // Экономика и мат. методы. 1997. Т.ЗЗ. Вып.2.

41. Гаврилов Д. Вексель. Нормативная база, Финансовая газета, №7, 1995.

42. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. М., 1994.

43. Гатаулин A.M., Гаврилов Г.В. и др. Экономико-математические методы в планировании сельскохозяйственного производства. -М., 1986.

44. Глинкин А.А. НДС и спецналог в составе операционных расходов банка. М.: МКПЦН, 1994.

45. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.- М.: Инфра-М, 1998.- 561 с.

46. Гребнев JI.C. Философия экономики. М.: Луч, 1991.

47. Дадаян B.C., Тавадян А.А. Системология экономических категорий.- М.: Наука, 1992.

48. Данилевский Ю.А. Аудиторская проверка состояния расчетов (методическое пособие). М., аудиторская фирма Котакт, 1992.

49. Данилевский Ю.А. Мезенцева Т.М. Финансовый контроль в отраслях народного хозяйства при различных формах собственности. М.: Финансы и статистика. 1992.

50. Денежно-кредитная система России: состояние и пути выхода из кризиса // Деньги и кредит. 1999. №2. С. 3Ч6.

51. Догосрочная концепция развития денежно-кредитной системы России // Деньги и кредит. 1999. №1. С. 3Ч23.

52. Долан Э.Дж., Козлова Е.П. Бухгатерский учет в коммерческих банках. М., 1996.

53. Егельский А.А. Моделирование процесса принятия решения при оценке кредитного риска: Автореф. дис. канд. экон. наук. СПб., 1995. -19 с.

54. Едронова В.Н., Мизиковский Е. А. Учет и анализ финансовых активов: акции, облигации, векселя. М.: Финансы и статистика, 1995.

55. Ефимова Л.Г. Банковское право, М., Бек, 1994.

56. Ефремов И.А. Учет и анализ валютных операций в коммерческих банках. М., 1995.

57. Исаев A.M., Шепелева Н.Ю. Практика банковского управления и финансового анализа. М. Арго, 1993.

58. Исаева Е. Б. Денежно-кредитная политика государств-участников Содружества: возможности и результаты // Деньги и кредит. 1998г. №9. С. 19Ч27.

59. История экономических учений. Под ред. А.Г. Худокормова. -М.: МГУ, 1994.

60. Кандаурова И.Р. Государственное регулирование инвестиционной сферы в Российской Федерации при переходе к рынку. М., 1994 г.

61. Касимов М.З. Инвестиционный процесс в смешанной экономике ипрограммирование инвестиций. Спб., 1993.

62. Каяшев В.Я. Вексель одна из немногих ценных бумаг. -Финансовая газета, №13.

63. Козлова Е.П., Галаника Е.Н. Бухгатерский учет в коммерческих банках, Финансы и статистика, М., 1996.

64. Коммерсанть-daily, 02.03.2000 и 21.03.2000.

65. Константинов Ю.А. Операции коммерческих банков в России. М., 1993.

66. Крылова Т.Б. Выбор партнера: анализ отчетности капиталистического предприятия. М.: Финансы и статистика,1991г.

67. Куликов А.Г., Голосов В.В., Пеньков Б.Е. Кредиты, инвестиции. -М.: ДеКа, 1995.

68. Лакшина О. А. Банковские резервы как условие эффективного функционирования кредитной системы // Деньги и кредит. 1994г. № 7. С. 53 Ч 59.

69. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Краткосрочное кредитование предприятий. М.: ЮНИТИ, 2000.щ 76. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческомбанке. Книга вторая. Технологический уклад кредитования. М.: Перспектива, 1996.

70. Мовшович С.М. Моделирование влияния налогов на договременный экономический рост // Экономика и мат. методы. 1998г. Т.34. Вып. 1.

71. Москвин В.А. Обследование предприятия для выдачи кредита // -Банковское дело, 1999, № 3,4.

72. Москвин В.А. Определение инвестиционной кредитоспособности предприятия-заемщика // Банковское дело, 1999, № 7, с.с. 4-8.

73. Нидз Б.И др. Принципы Бухгатерского учета. Пер. с англ./ Под Х ред. Я. В. Соколова. М.: Финансы и статистика, 1993.

74. Панова Г.С., Анализ финансового состояния коммерческого банка, -М. Финансы и статистика 1996.

75. Патров В.В., Ковалев В. В. Как читать баланс. -М.: Финансы и статистика, 1993.

76. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгатерия и банки. М., 1996. - № 3. - С. 29-30.

77. Поморина М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело, 1999, № 5, с.с. 18-25.

78. Поморина М.А. Методы оценки и управления процентным риском // Банковское дело, 1999, № 1, с.с. 12-16.

79. Проект программы Правительства Российской Федерации "Реформы и развитие Российской экономики в 1998 Ч 1999 годах." М. 24 марта 1998.

80. Райсберг Б.А., Л.Ш.Лозовский, Е.Б.Стародубцева, Современный экономический словарь, М., Инфра-М, 1996.

81. Роде Э. Банки, биржи, валюта современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1986.

82. Родионова В.М., Федотова М. А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М.: Перспектива, 1995.

83. Руководство по 1федитному менеджменту // Пер. с англ. Ульянцевой И. В.; под ред. Эдвардса Б. М.: ИНФРА, 1996.

84. Саати Т. Принятие решений. Метод анализа иерархий // Радио и связь.-МД 1993.

85. Савиных В.Н. Совокупный кредитный риск: измерение, регулирование, контроль // Сибирская финансовая школа. -Новосибирск, 1996. № 2. - С. 9-12.

86. Сидельникова Л.Б. Аудит коммерческого банка. Москва : Буквица,1996.

87. Симонов В. В. Кредитная система и государственное регулирование // Деньги и кредит. 1998г. №4. С. 68Ч77.

88. Староверов О.В. О групповых предпочтениях / Тез. докл. VI научной конференции стран СНГ "Применение многомерного татистического анализа в экономике и оценке качества продукции" Москва, август1997.

89. Степанов В., Заяц А. Вероятность возврата кредита можно рассчитать // Страховое ревю. М., 1995. - № 6. - С. 27-29 - № 7. -С. 16-19.

90. Стоянова Е., Финансовый менеджмент, М, Перспектива 1994.

91. Суйц В.П., Шеремет А. Д., Аудит. Москва, "Инфа-М", 1995г.

92. Трофимов Г. Программа стабилизации требует от Центробанка искусных действий // Финансовые известия. 4 апреля 1999.щ 102. Тябин В.Н., Математические методы в проблеме выбора, М.,1978.

93. Тябин В.Н., Автоматизированная система оценки деятельности производственных колективов, М., 1988.

94. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Антидор, 1998.

95. Ченоков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд, Околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 1998.

96. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело, 1992.

97. Шеремет А.Д., Сайфулин Р, С. Методика финансовогоанализа. М.: ИНФА-М, 1996.

98. Яругова А. Управленческий учет: опыт экономически развитых стран ./Пер. с польского. М.: Финансы и статистика, 1991.

Похожие диссертации