Международный аутсорсинг и его роль в повышении конкурентоспособности российских компаний в мирохозяйственной среде

Мезинова, Инга Александровна

Темы диссертаций по экономике » Мировая экономика

Международный аутсорсинг и его роль в повышении конкурентоспособности российских компаний в мирохозяйственной среде тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Мезинова, Инга Александровна
Место защиты	Ростов-на-Дону
Год	2009
Шифр ВАК РФ	08.00.14

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Международный аутсорсинг и его роль в повышении конкурентоспособности российских компаний в мирохозяйственной среде"

На правах рукописи

Мезинова Инга Александровна

международный аутсорсинг и его роль в повышении конкурентоспособности российских компаний в мирохозяйственной среде

Специальность 08.00.14 - мировая экономика

' л а X 4 I

автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ростов-на-Дону - 2009

003478141

Работа выпонена в ГОУВПО "Ростовский государственный экономически университет РИНХ".

Научный руководитель: кандидат экономических наук, профессор

Пузакова Евгения Прокофьевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Воронин Василий Михайлович

кандидат экономических наук, доцент Фомичева Елена Васильевна

Ведущая организация: ГОУ ВПО Вогоградский государственный

университет

Защита состоится л21 октября 2009 г. в 11.00 часов на заседани объединенного диссертационного совета ДМ 212.209.04 по экономическим наука! при Ростовском государственном экономическом университете РИНХ по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 69, ауд. 231.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Ростовског государственного экономического университета РИНХ (г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 69, ауд. 315).

Текст автореферата размещен на официальном сайте РГЭУ РИНХ: vAvw.rsue.TU в разделе Защита диссертаций.

Автореферат разослан: л19 сентября 2009 г.

Отзывы на автореферат, заверенные печатью, просим направлять по адресу: 344002, г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 69, ауд. 321, объединенный диссертационный совет ДМ 212.209.04 по экономическим наукам.

Ученый секретарь диссертационного совета д.э.н., профессор

Е. С. Акопова

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы исследования. Глобализирующаяся мировая экономика ведет к постоянному усилению международной конкуренции между товарами, компаниями, отраслями и странами, что обусловливает стремление основных субъектов международных экономических отношений к повышению их конкурентоспособности в мирохозяйственной среде, в том числе и путем использования преимуществ международного разделения труда и углубления участия в нем.

Современный глобальный финансовый кризис еще более актуализирует данную проблему, заставляя все страны и их хозяйствующих субъектов вести поиск новых форм международного взаимодействия, в число которых входит и аутсорсинг. Эффективность использования аутсорсинговой стратегии данного вопроса подтверждается мировой практикой, свидетельствующей о том, что в настоящий момент более половины западных компаний используют аутсорсинг в своей деятельности, при этом ежегодный прирост числа сделок в сфере международного аутсорсинга в 2005 - 2008 гг. составлял около 30%.

Для Российской Федерации проблема повышения конкурентоспособности ее хозяйствующих субъектов тем более актуальна в силу ограниченности числа ее конкурентоспособных компаний на мировом рынке. В связи с этим предприятиям представляется уникальная возможность извлечения выгод от использования преимуществ международного аутсорсинга за счет возможного позиционирования на современном рынке как в роли поставщика аутсорсинговых услуг, так и в роли их заказчика. В первом случае это достижимо за счет привлекательного соотношения высокой квалификации кадров и низкого уровня оплаты труда, удовлетворительного уровня развития инфраструктуры, а во втором - благодаря получению доступа к более дешевым или редким ресурсам, к новым технологиям, передовому опыту ведения бизнеса, что создает основу перехода российских предприятий на инновационный путь развития.

Одновременно отсутствие унифицированной нормативно-правовой базы по организации международного взаимодействия в сфере аутсорсинга, созданной мировым сообществом, а также национального законодательства во многих странах,

включая Россию, придает допонительные импульсы к исследованию данной научной проблемы.

Таким образом, поиск и реализация методов обоснованного, последовательного и целесообразного использования международного аутсорсинга в современной системе мирохозяйственных связей для повышения конкурентоспособности компаний, в том числе и российских, - актуальнейшая задача, подтверждаемая последними докладами и публикациями зарубежных исследовательских институтов и предопределяющая своевременность и необходимость ее разработки в рамках данного диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Анализ исследований в области международной конкурентоспособности и процесса ее формирования показал, что на современном этапе сложилась достаточно емкая научно-методологическая база для настоящего исследования, представленная трудами отечественных и зарубежных ученых и практиков.

Основы теории конкурентоспособности и обеспечения конкурентных позиций национальной экономики на международном уровне нашли отражение в работах таких зарубежных авторов, как Леонтьев В., Олин Б., Риккардо Д., Смит А., Срафф П., Хекшер Э., Шумпетер И. и др.

Вопросам создания конкурентных преимуществ предприятий, особенностям и условиям их формирования посвящены работы Бранденбурга А., Вирсема Ф., Мура Дж., Нейбаффа Дж., Портера М., Прахалада К., Треси М., Уильямсона О., Хэмела Г. и др.

Общие вопросы анализа международной конкурентоспособности разрабатывались и в трудах российских ученых, таких как: Архипов А., Воронин В., Гоголева Т., Кулаков М., Мазикина Е., Пивоваров С., Сильвестров С. и др.

Проблематика и возможности формирования и развития взаимодействия компаний на основе стратегии аутсорсинга представлены в трудах известных зарубежных ученых и практиков: Бравара Ж-Л., Брауна Д., Доннелана М., Кассиди Г., Клементса С., Меби Б., Моргана Р., Слоуна А., Уисона С., Хавея Дж., Хейвуда Дж., Чапмэна Р., Эндрэйда К. и др., а также в работах российских

ученых-экономистов: Авдокушина Е., Аксенова Е., Альтшулера И., Брага И., Ершовой Э., Календжяна С., Лазарева А., Михайлова Д., Родкиной Т., Руснака А., Рыбакова Н., Синяева В., Титюхина Н., Филиной Ф. и др.

Несмотря на значительную теоретико-методологическую базу, исследуемый в диссертации аспект идентификации роли международного аутсорсинга в повышении конкурентоспособности компаний в мирохозяйственной среде недостаточно изучен, что формирует широкое поле для авторских новаций и их теоретико-методического обоснования, а также предопределяет цель, задачи и структуру диссертационной работы.

Цель диссертационной работы состоит в развитии теоретико-методических основ анализа аутсорсинга в целом и международного в частности в контексте их роли в процессе повышения международной конкурентоспособности компаний и разработке методического обеспечения международных аутсорсинговых проектов.

Поставленная цель предопределила необходимость решения следующих задач исследования:

- исследовать эволюцию теоретико-методических подходов к анализу международной конкурентоспособности и процессу ее формирования;

- провести сущностно-дефинитивный анализ аутсорсинга / международного аутсорсинга и систематизировать их виды;

- выявить направления воздействия аутсорсинга на международную конкурентоспособность компаний;

- определить особенности и современные тенденции становления и развития международного рынка аутсорсинговых услуг и его российского сегмента;

- идентифицировать аутсорсинг как одну из современных инновационных форм международного бизнеса;

- предложить и обосновать инструменты оценки целесообразности использования международного аутсорсинга российскими компаниями-приобретателями аутсорсинговых услуг (аутсорсерами);

- разработать методические принципы деятельности потенциальных аутсорсеров по выбору страны и зарубежного контрагента, а также контрактного оформления международных аутсорсинговых проектов.

Объектом исследования выступает мировой рынок аутсорсинговых услуг, рассматриваемый в контексте современных тенденций развития мирохозяйственных связей.

Предметом исследования являются организационно-экономические отношения российских компаний с зарубежными партнерами по извлечению конкурентных преимуществ из международного аутсорсингового взаимодействия.

Диссертация выпонена в рамках пункта 6 Мировой рынок товаров и услуг: сдвиги в отраслевой структуре, формы и методы конкуренции в различных его секторах, механизмы регулирования международной торговли товарами, пункта 7 Международная торговля услугами: тенденции развития, изменения в структуре и формах организации и пункта 13 Современные рыночные стратегии и их роль в развитии международного обмена. Методические аспекты международной конкурентоспособности (ценообразование, маркетинг) паспорта научной специальности 08.00.14-мировая экономика.

Теоретико-методологической основой диссертационной работы послужили фундаментальные концепции теории международной экономики, прежде всего классические и неоклассические теории международной торговли и международного разделения труда, раскрывающие механизм мирохозяйственного взаимодействия национальных экономик и их хозяйствующих субъектов; теории равновесия фирмы и отрасли, конкурентных преимуществ, формирующих основы обеспечения международной конкурентоспособности компаний; фундаментальные положения теории международного бизнеса; исследования зарубежных и отечественных ученых и практиков по проблемам организации международного аутсорсингового взаимодействия и его роли в процессе формирования конкурентных преимуществ компаний.

Инструментарно-методический аппарат основан на использовании общенаучных, общеэкономических и специальных методов, включая структурно-

функциональный анализ и синтез, восхождение от абстрактного к конкретному, методы сравнительного, исторического и логического анализов, концептуальных эвристических моделей, графической интерпретации, моделирования экономических процессов и др.

Информационно-эмпирическая база исследования формировалась на основе статистических, информационных и аналитических данных ООН, ЮНКТАД, ВТО, ОЭСР, Международного института аутсорсинга (International Outsourcing Institute), Исследовательского института Гартнер (Gartner Research institute), аналитических и исследовательских агентств лEquaterra, лCompass, лMorrison and Foerster, законодательных и других нормативных документов государственных органов власти Российской Федерации и других стран. Использовались данные аналитических агентств и центров исследования общественного мнения, РА Эксперт, Интерфакс, лKPMG, лForrester и др., а также информационные материалы, содержащиеся в научных публикациях и периодической печати.

Рабочая гипотеза диссертационного исследования основывается на анализе генезиса, содержания, тенденций, закономерностей развития международного аутсорсинга и состоит в системе теоретических положений, согласно которым одним из императивов эффективного и устойчивого повышения конкурентоспособности российских предприятий в мирохозяйственной среде является включение в их деятельность конкурентных преимуществ зарубежных фирм и предприятий-поставщиков аутсорсинговых услуг. Логически целостное объяснение природы и преимуществ данной формы международного бизнеса позволило определить вектор поэтапного перехода российских компаний на международное аутсорсинговое взаимодействие в целях повышения конкурентоспособности отечественных аутсорсеров в условиях современного экономического кризиса.

Основные положения, выносимые на защиту:

I. Международная конкурентоспособность предприятия, характеризуя его способность стабильно присутствовать на мировом рынке и осуществлять эффективную внешнеэкономическую деятельность, определяется как эндогенными

факторами микросреды самого предприятия (ресурсного, операционного и программно-стратегического свойства), так и экзогенными факторами, в число которых входят геополитические и социально-экономические факторы региона, внутриотраслевая конкуренция и инновационность отрасли на мезоуровне (региона 1 отрасли), геополитические, социально-экономические и институционально-правовые элементы макросреды (национальной экономики), а также элементы мегасреды (мировой экономики), выражающиеся в регулирующей роли международных экономических организаций, специфике организации международных экономических отношений в интеграционных объединениях, уровне конкуренции со стороны транснациональных компаний.

Процесс формирования конкурентоспособности предприятия (в том числе международной) представляет собой управляемый процесс целеполагания по этапному (хозяйствование - развитие - воздействие - преобразование) формированию конкурентных преимуществ посредством соответствующих конкурентных стратегий и использования наиболее эффективных форм международного бизнеса, включая аутсорсинг.

2. Аутсорсинг в целом и международный аутсорсинг в частности представляют собой специфическую форму бизнеса в национальной и мирохозяйственной среде соответственно, предполагающую вовлечение на возмездной основе в процесс создания стоимости товаров и услуг, предлагаемых компанией-аутсорсером на национальных и мировых рынках внешних / зарубежных поставщиков путем передачи им для испонения части, а в лоболочных фирмах и всех функций / процессов в целях повышения международной конкурентоспособности аутсорсера за счет использования имеющихся конкурентных преимуществ контрагента.

Наиболее поно содержание аутсорсинга отражает его классификация по совокупности следующих критериев: 1) по функциональному признаку аутсорсинг типологизируется как производственно-оперативный, управленческий и ресурсный; 2) по предметному критерию - аутсорсинг производственных процессов, бизнес-процессов, познавательных процессов и знаний; 3) по объему передаваемых

функций - полный, частичный, совместный, промежуточный, трансформационный аутсорсинг.

3. Аутсорсинг напрямую связан со многими составляющими конкурентоспособности предприятия, главными из которых являются реструктуризация и рационализация процессов, снижение издержек, повышение качества, ускорение процессов, распределение рисков, получение недостающих ресурсов и передовых технологий благодаря своим организационным и ресурсно-финансовым эффектам.

При этом каждому типу применяемой предприятием конкурентной стратегии в национальной и мирохозяйственной среде (минимизация издержек, рационализация производства, улучшение качества, предложение уникального продукта и др.) соответствуют определенные, целесообразные для применения виды аутсорсинга (производственный, ресурсный, стратегический, частичный, внутренний, зарубежный и т.п).

4. Глобализация мировой экономики стала основой формирования мирового рынка аутсорсинговых услуг, современными тенденциями развития которого являются высокий динамизм развития, активное вовлечение хозяйствующих субъектов все новых стран, глокализация, нарастающая конкуренция, наиболее интенсивный рост числа международных сделок в сфере аутсорсинга бизнес-процессов и др.

5. Принятие решения о целесообразности использования международного аутсорсинга включает в себя ряд последовательных решений: 1) выделение процессов, возможных к передаче зарубежному аутсорси на основе метода декомпозиции работ; 2) предварительная оценка возможных рисков (проектных; страновых; рисков, связанных с предприятием потенциального контрагента); 3) прогнозирование сроков осуществления проекта с использованием методов Монте-Карло, критического пути, оценки и пересмотра проектов; 4) проведение экспертной оценки результата проекта по переводу процессов на зарубежный аутсорсинг.

6. Выбор странь! для международных аутсорсинговых отношений определяется их ключевой целью с позиций заказчика (снижение издержек / повышение качества / рационализация процессов) и предполагает: 1) выбор адекватных этим

целям инструментов (экономия на расходах / привлечение услуг профессионалов / перераспределение рисков); 2) сбор информации о странах потенциальных поставщиков; 3) анализ каждой страны по факторам привлекательности.

Последние могут быть систематизированы в группы: а) макроэкономических факторов, наиболее значимыми из которых для целей аутсорсера являются темпы инфляции, индекс цен, емкость рынка труда, наличие особых экономических зон и др.; б) геополитических и социокультурных (географическая удаленность, уровень образования, отсутствие языковых барьеров и т.п.); в) факторы бизнес-среды (цена труда, наличие мировых лидеров среди поставщиков, налоговые льготы и др.); г) внешнеэкономические факторы (открытость экономики, уровень пошлин, членство в международных организациях, применимость международного права и т.д.).

7. Процесс выбора зарубежного поставщика аутсорсинговых услуг испытывает влияние предпочтительных для аутсорсера форм взаимодействия с контрагентом (прямой поставщик, специализированный центр, совместное предприятие, собственный центр) и включает в себя формирование первичных критериев отбора поставщика, анализ поставщиков мирового рынка аутсорсинговых услуг, сбор и обобщение информации о них, уточнение критериев отбора, установление контактов, оценку поступивших предложений и окончательный выбор поставщика.

При этом главными критериями отбора зарубежного поставщика являются финансовая составляющая проекта (цена, уровень снижения издержек, порядок расчетов и т.д.), спектр и качество предлагаемых услуг, отраслевая компетентность, производственная и научная база, внутрикорпоративная культура.

Научная новизна результатов исследования заключается в идентификации и обосновании целесообразности применения российскими предприятиями международного аутсорсинга в целях повышения конкурентоспособности в рамках диверсификации форм мирохозяйственных связей и разработке методического обеспечения международного аутсорсингового взаимодействия по детерминации зарубежных контрагентов и стран их присутствия, а также по его контрактному оформлению.

Элементами научной новизны обладают следующие положения работы:

1. Разработана авторская схема факторообразующих элементов международной конкурентоспособности предприятия, отражающих ресурсные, операционные и программно-стратегические факторы микроуровня (предприятия); геополитические и социально-экономические факторы региона, внутриотраслевую конкуренцию и инновационность отрасли на мезоуровне (региона/отрасли), геополитические, социально-экономические и институционально-правовые факторы макроуровня (страны); а также специфические факторы мегасреды (мировой экономики), что позволило комплексно и системно представить среду и процесс формирования международной конкурентоспособности предприятия.

2. Уточнено содержание категорий лаутсорсинг / международный аутсорсинг на основе выделения двойственности их содержания как форм бизнеса и способов повышения конкурентоспособности компаний-контрагентов, расширенной трактовки предмета аутсорсинговых отношений, их целей и результатов, а также авторской классификации аутсорсинга по функциональному, предметному и объемному критериям, что конкретизирует научную базу и направления исследования.

3. Сформирована на базе анализа организационных и ресурсно-финансовых эффектов аутсорсинга матрица выбора вариативных видов аутсорсинга, адекватных различным видам конкурентных стратегий предприятия в национальной и мирохозяйственной среде, что позволило обосновать возможность и целесообразность использования аутсорсинга для повышения конкурентоспособности российских предприятий.

4. Выявлены современные тенденции развития мирового рынка аутсорсинговых услуг (высокий динамизм развития, активное вовлечение хозяйствующих субъектов все новых стран, глокализация, нарастающая конкуренция, наиболее интенсивный рост числа международных сделок в сфере аутсорсинга бизнес-процессов и др.), что позволило углубить теоретическое представление о содержании и системе экономических отношений, возникающих между производителями и потребителями международных аутсорсинговых услуг.

5. Разработана авторская схема принятия решения о целесообразности использования международного аутсорсинга, отображающая логическую последовательность принятия решений и используемые на каждом этапе методы оценки принимаемых решений, что может служить методической основой практических действий российских компаний при переходе на международное аутсорсинговое взаимодействие.

6. Обоснован в виде авторской методики процесс выбора страны для международных аутсорсинговых отношений, отражающей последовательные этапы определения ключевых целей потенциального аутсорсера, выбора средств их достижения, сбора информации по странам, анализа каждой страны по основным группам факторов привлекательности, оценки преимуществ / недостатков для целей аутсорсера, окончательного выбора страны, реализация которой позволяет минимизировать страновые риски потенциальным заказчикам аутсорсинговых услуг за рубежом.

7. Разработан агоритм выбора зарубежного поставщика аутсорсинговых услуг, отражающий логику и содержание действий потенциального заказчика с учетом вариативности моделей их возможного взаимодействия, что может служить базой для максимизации выгод и минимизации потерь от международного аутсорсингового взаимодействия для российской компании-аутсорсера.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в углублении представлений о международном аутсорсинге как специфической форме взаимодействия хозяйствующих субъектов из разных стран в условиях глобализации мировой экономики, в обосновании его потенциальной и реальной роли в процессе формирования и повышения международной конкурентоспособности компаний, в том числе российских, а также в разработке методического обеспечения процесса перехода на международное аутсорсинговое взаимодействие.

Практическая значимость работы состоит в возможности применения разработанного методического инструментария по использованию международного аутсорсинга для повышения конкурентоспособности в практической деятельности

российских хозяйствующих субъектов при разработке конкурентных стратегий развития в национальной и мирохозяйственной среде.

Основные положения диссертации, связанные с анализом процесса формирования международной конкурентоспособности предприятия, идентификации роли международного аутсорсинга в ее повышении и выделении основных тенденций развития международного рынка аутсорсинговых услуг, применимы в преподавании дисциплин Мировая экономика и Международные экономические отношения в высших учебных заведениях. Отдельные аспекты, отражающие методики выбора страны и зарубежного партнера для международного аутсорсингового взаимодействия и специфику контрактного оформления международных аутсорсинговых проектов, могут быть использованы в преподавании дисциплин Внешнеэкономическая деятельность предприятий, Организация и техника внешнеэкономических операций, Контракт во внешнеэкономической деятельности.

Апробация результатов исследования. Ряд положений диссертации, в том числе разработанные автором агоритмы выбора страны для международных аутсорсинговых отношений и зарубежного поставщика аутсорсинговых услуг, а также обоснованные в работе методические принципы контрактного оформления международного аутсорсингового взаимодействия нашли свое отражение в практической деятельности ЗАО Корпорация Глория Джине, ОАО Донской табак, что подтверждено соответствующими документами.

Материалы диссертации, в частности категориальный аппарат и современные тенденции развития международной торговли аутсорсинговыми услугами, а также практические аспекты организации международного аутсорсингового взаимодействия используются в Ростовском государственном экономическом университете РИНХ в процессе преподавания учебных дисциплин Международные экономические отношения, Организация и техника внешнеэкономических операций, Международный контракт.

Основные положения и этапные результаты диссертационного исследования докладывались автором и получили положительную оценку на международных и

региональных научно-практических конференциях и симпозиумах в г. Ростове-на-Дону и г. Ереване (Армения), методологических семинарах кафедры международных экономических отношений Ростовского государственного экономического университета РИНХ.

Основные положения диссертационного исследования и его результаты изложены в 8 печатных работах общим объемом 4,44 п.л., в том числе в одной колективной монографии, трех сборниках тезисов выступлений на конференциях и четырех научных статьях, одна из которых опубликована в периодическом издании, рекомендованном ВАК.

Структура и объем диссертации. Структура работы определяется поставленной целью и соответствует логической последовательности решения определенных автором задач исследования. Содержание работы изложено на 212 страницах, включая 28 таблиц, 25 рисунков и библиографический список из 205 наименований.

Диссертация имеет следующую структуру: ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ИДЕНТИФИКАЦИЯ АУТСОРСИНГА В СИСТЕМЕ МЕЖДУНАРОДНОЙ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. Эволюция теоретико-методических подходов к анализу международной конкурентоспособности и процессу ее формирования

1.2. Сущностно-дефинитивное исследование аутсорсинга и его видов

1.3. Детерминация и анализ последствий использования аутсорсинга для повышения международной конкурентоспособности компании

2. ЭМПИРИКО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АУТСОРСИНГА В СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЕ МИРОХОЗЯЙСТВЕННЫХ СВЯЗЕЙ

2.1. Этапы и современные тенденции развития международного рынка аутсорсинговых услуг

2.2. Идентификация аутсорсинга как специфической формы международного бизнеса компаний

2.3. Оценка целесообразности использования международного аутсорсинга в деятельности российских компаний-аутсорсеров

3. РАЗРАБОТКА МЕТОДИЧЕСКОГО ИНСТРУМЕНТАРИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО АУТСОРСИНГА ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ РОССИЙСКИХ КОМПАНИЙ

3.1. Обоснование методики выбора страны для международных аутсорсинговых отношений

3.2. Разработка агоритма выбора зарубежного поставщика аутсорсинговых услуг

3.3. Формирование методических основ контрактного обеспечения международных аутсорсинговых проектов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ПРИЛОЖЕНИЯ

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ Во введении обоснована актуальность темы диссертации, проведена оценка степени научной разработанности проблемы, сформулированы цель и задачи, предмет и объект, научная новизна, теоретическая и практическая значимость исследования, степень апробации.

В первой главе - Теоретическая идентификация аутсорсинга в системе международной конкурентоспособности предприятия - на основе исследования теоретико-методологических подходов к изучению конкурентоспособности компаний и выявлению сущности и видов аутсорсинга в целом и международного аутсорсинга в частности обоснована возможность использования последних для повышения международной конкурентоспособности компаний.

Исследование конкурентоспособности предприятий во взаимосвязи с конкурентоспособностью товара, региона / отрасли, страны в рамках теорий конкурентных стратегий, ценностных дисциплин, предпринимательской экосистемы, соконкуренции, интелектуального лидерства, стратегии голубого океана позволило сделать вывод о том, что она, являясь сложной категорией теории и практики хозяйствования, характеризует платежеспособность, финансовую устойчивость хозяйствующих субъектов, их место и конкурентные позиции на рынке и в самом общем виде определяется как сравнительное преимущество в борьбе за ограниченный объем платежеспособного спроса на целевых сегментах национальных и мировых рынков факторов и результатов производства.

При этом было установлено, что во-первых, вышеназванные теории не отрицают друг друга, а вводят в процесс исследования новые объекты, предметы, факторы, что позволило выделить современные области применения каждой из них; во-вторых, все они едины в том, что конкурентоспособность любого хозяйствующего субъекта складывается из целого ряда конкурентных преимуществ, которые определяются на национальном и мировом рынках путем сопоставления с соответствующими показателями фирм-конкурентов. Одновременно было выявлено, что конкурентоспособность предприятия в значительной степени зависит от выбранной им конкурентной стратегии Ч совокупности целей и задач в конкурентной

борьбе на длительную перспективу, а также направленных на их достижение методов и инструментов ведения конкурентной борьбы.

Научное исследование источников конкурентных преимуществ предприятия показало, что они формируются как за счет ресурсных, операционных и программно-стратегических факторов микроуровня (предприятия), так и за счет геополитических и социально-экономических факторов региона, уровня внутриотраслевой конкуренции и инновационности отрасли на мезоуровне (региона/отрасли), геополитических, социально-экономических и институционально-правовых факторов макроуровня (страны), а также конкурентных и регулирующих факторов мегасреды (мировой экономики).

В работе обосновывается, что процесс формирования конкурентоспособности предприятия представляет собой управляемый процесс, основными этапами которого являются: хозяйствование Ч развитие Ч воздействие Ч преобразование. При этом достигнутые конкурентные преимущества нуждаются в постоянном поддержании и развитии.

Анализ сущности, видов и форм аутсорсинга позволил предложить авторское определение аутсорсинга в целом и международного аутсорсинга в частности как специфической формы бизнеса в национальной и мирохозяйственной среде соответственно, предполагающей вовлечение на коммерческой основе в процесс создания стоимости товаров и услуг, предлагаемых компанией-аутсорсером на национальных и мировых рынках, внешних / зарубежных поставщиков путем передачи им для испонения части (а в лоболочных фирмах и всех) функций / процессов в целях повышения международной конкурентоспособности аутсорсера за счет использования имеющихся конкурентных преимуществ контрагента.

Развитие теории аутсорсинга в диссертации связано также с его классификацией по совокупности критериев: 1) по функциональному признаку аутсорсинг типологизируется как производственно-оперативный, управленческий и ресурсный; 2) по предметному критерию - на аутсорсинг производственных процессов, бизнес-процессов, познавательных процессов и знаний; 3) по объему передаваемых

функций - на полный, частичный, совместный, промежуточный, трансформационный аутсорсинг.

В работе обосновывается, что аутсорсинг связан со многими составляющими конкурентоспособности предприятия, основными из которых являются реструктуризация и рационализация процессов, снижение издержек, повышение качества, ускорение процессов, распределение рисков, получение недостающих ресурсов и передовых технологий благодаря своим организационным и ресурсно-финансовым эффектам.

Полученные в данной главе научные результаты позволили сделать вывод о наличии тесной взаимосвязи между процессом формирования конкурентоспособности предприятия и использованием аутсорсинга, выражающейся в возможности использования различных видов аутсорсинга в качестве одного из элементов конкурентных стратегий предприятия (табл. 1).

Во второй главе - Эмпнрико-методнческое обоснование использования аутсорсинга в современной системе мирохозяйственных связей - проведен анализ и выявлены современные тенденции развития мирового рынка аутсорсин-говых услуг и его российского сегмента в контексте диверсификации форм международного взаимодействия хозяйствующих субъектов из разных стран.

Исследование процесса становления и развития мирового рынка аутсорсинго-вых услуг позволило предложить его авторскую периодизацию (табл. 2).

Анализ динамики развития мирового рынка аутсорсинговых услуг и глобального прогноза его развития до 2011 года, региональной локализации его субъектов, объемов заключаемых на данном рынке сделок, в том числе и по видам аутсорсинга, показал, что несмотря на вовлеченность в международную торговлю аутсорсинго-выми услугами практически всех регионов мира наибольшая концентрация поставщиков аутсорсинговых услуг наблюдается в странах Юго-Восточной Азии (38%) и Центральной и Восточной Европы (26%), а их потребителей - в Западной Европе (32%) и Северной Америке (51%)'. Среди основных тенденций развития данного

1 Cm Global Services Research Report: Top 50 emerging global outsourcing cities. - 10.2008 // www.gJobalservicesmedia com.

Таблица 1 - Соотношение основных конкурентных стратегий и видов аутсорсинга'

Конкурентные стратегии Возможные для применения виды аутсорсинга

по функциональному признаку по предметному критерию по объему передаваемых функций в зависимости от целей предприятия по национальной принадлежности контрагента

минимизация производственных затрат производственно-операционный РРО* полный; частичный; промежуточный; совместный стратегический внутренний международный

дифференциация продукта ресурсный РРО ВРО' частичный; промежуточный; совместный стратегический внутренний международный

фокусирование на определенном сегменте рынка управленческий ВРО частичный; промежуточный; совместный стратегический внутренний международный

улучшение производственных процессов производственно-операционный РРО КРО* частичный; промежуточный; совместный тактический; стратегический внутренний международный

улучшение продукции ресурсный; производственно- операционный РРО КРО частичный; промежуточный; совместный тактический; стратегический внутренний международный

улучшение приемов обслуживания клиентов ресурсный; управленческий ВРО частичный; промежуточный; совместный стратегический внутренний международный

стратегия соганкуреншш управленческий КРО частичный; промежуточный; совместный стратегический внутренний международный

завоевание будущих рынков ресурсный КРО частичный; промежуточный трансформационный внутренний международный

предложение уникального продукта производственно- операционный; ресурсный КРО частичный; промежуточный трансформационный внутренний международный

* РРО - аутсорсинг производственных процессов; ВРО - аутсорсинг бизнес-процессов; КРО - аутсорсинг познавательных процессов и знаний

' Разработано автором

рынка выделяются высокий динамизм развития, активное вовлечение хозяйствующих субъектов все новых стран, процесс -локализации, нарастающей конкуренции, наиболее интенсивный рост числа международных сделок в сфере аутсорсинга бизнес-процессов и др.

Таблица 2 - Периодизация развития мирового рынка аутсорсинговых услуг1

Период Характеристика периода Основная цель применения аутсорсинга

1970-е гг. Возникновение внутристранового аутсорсинга: разработка и внедрение информационных технологий; аутсорсинг финансовых подразделений, подразделений по организации питания и уборке помещений, транспортных подразделений и т.д. Сокращение издержек за счет использования эффекта масштаба поставщика услуги

1980-е гг. Возникновение международного аутсорсинга' перенос производства (сначала автомобилей, а потом и электроники) из промышленно-развитых стран в развивающиеся Допонительное сокращение издержек за счет более низкой цены труда в развивающихся странах. Благоприятный инвестиционный климат в большинстве азиатских развивающихся стран

Начало - середина 1990-х гг. Развитие международного аутсорсинга, вовлечение в него новых стран - поставщиков аутсорсинговых услуг Снижение издержек, повышение эффективности производства, концентрация на профильной деятельности и т.д.

Конец 1990-х гг. Возникновение и стремительный рост международного аутсорсинга познавательных процессов и знаний Возможность концентрации на основном виде деятельности и получения наиболее профессионально разработанных услуг по переданным на аутсорсинг процессам / функциям

2000-е гт. - настоящее время Усиление конкуренции на рынке аутсорсинга, сильное влияние процесса глобализации на аутсорсинговые взаимодействия, удлинение сроков аутсорсинговых контрактов, их более предметная специализация, приглашение сторонних консультантов для разработки аутсорсинговых проектов и т.д. Значительное расширение целей аутсорсинга: от традиционного стремления к снижению издержек до приобщения к лучшим образцам ведения бизнеса

Обобщение российской практики использования аутсорсинга свидетельствует, что основная доля получателей аутсорсинга концентрируется в настоящее время в Москве (63,8%) и Санкт-Петербурге (11,2%)2, а наиболее востребованным для российских компаний является международный аутсорсинг информационных технологий и производственно-хозяйственных функций. К наиболее значимым положи-

1 Разработана автором.

2 См.: Ссыка на домен более не работаетimg2/outs.htm.

тельным последствиям передачи процессов / функций на аутсорсинг российские компании относят снижение затрат, возможность сосредоточения на основном бизнесе, повышение качества, снижение рисков, повышение конкурентоспособности и другие, а к отрицательным - высокие издержки на поиск контрагентов и угрозу безопасности компании.

В работе обосновывается, что для компаний-контрагентов аутсорсинг является одновременно и специфической формой их международного бизнеса, и способом повышения международной конкурентоспособности (для аутсорсера Ч за счет привлечения имеющихся конкурентных преимуществ зарубежного контрагента, для испонителя - за счет расширения присутствия на мировом рынке, для обоих - за счет эффекта масштаба).

Данный вывод базируется на выявлении тех сфер (производства, распределения, обмена, потребления мирового ВВП) и видов международного бизнеса (международные торговля, производственное, инвестиционное, научно-техническое сотрудничество и др.), в которых возможно и целесообразно использование международного аутсорсинга в его классификации по предметному критерию (аутсорсинг производственных процессов, бизнес-процессов и познавательных процессов и знаний).

Оценка целесообразности использования международного аутсорсинга в деятельности российских компаний- покупателей аутсорсинговых услуг инициировала в диссертации разработку авторской схемы принятия ими решения о целесообразности использования международного аутсорсинга, в рамках обоснования которой были: а) выделены этапы этого процесса: формировани группы, разработка плана, анализ текущей ситуации, прогнозирование последстви; использования международного аутсорсинга на деятельность компании и срокоЕ проведение экспертных оценок результативности проекта, принятие решени?

б) определены виды рисков, возникающих при переходе на международно аутсорсинговое взаимодействие (страновые, проектные, связанные с контрагентом

в) предложены предпочтительные для каждого вида международного аутсорсинг (производственных процессов, бизнес-процессов, познавательных процессов

знаний) методы оценки (PERT, критического пути, Монте-Карло) на основных этапах проведения работы по оценке целесообразности использования международного аутсорсинга.

В третьей главе Ч Разработка методического инструментария использования международного аутсорсинга для повышения конкурентоспособности российских компаний - на базе изучения мирового опыта предложены и обоснованы авторские методики для потенциальных компаний-аутсорсеров по выбору страны для международных аутсорсинговых отношений, зарубежного поставщика аутсор-синговых услуг, а также сформированы методические принципы контрактного оформления международных аутсорсинговых проектов.

В ходе исследования было установлено, что для успешной реализации аутсор-синговой стратегии сотрудничества различные конкурентные преимущества, предлагаемые странами потенциальных поставщиков (в виде низкой заработной платы, высокой квалификации рабочей силы, низких ставок налогов, емкого рынка поставщиков аутсорсинговых услуг и др.), дожны соотноситься с конкретными целями аутсорсера (стремление к допонительному снижению издержек, повышению качества предоставляемых услуг, реструктуризации и рационализации собственных процессов и др.). При этом сам процесс выбора страны заказчиком аутсорсинговых услуг для международных аутсорсинговых отношений дожен, по мнению автора, включать ряд последовательных этапов: определение ключевой цели и адекватных средств ее достижения, сбор информации о странах потенциальных поставщиков и анализ каждой по 4 группам факторов привлекательности, оценка преимуществ / недостатков страны для целей аутсорсера и окончательный выбор страны (рис. 1.).

Являясь логическим продожением выбора странового направления, выбор компании-партнера представляется одним из наиболее сложных и важных процессов. В работе обосновывается, что в мирохозяйственной среде наиболее значимыми факторами, определяющими выбор иностранного поставщика аутсорсинговых услуг, являются: во-первых, уровень навыков и опыта партнера (88%) и уровень издержек (75%); во-вторых, отсутствие языковых барьеров (78%), изменений в кадровом составе предприятия (64%) и наличие опыта работы в данной области (61%);

Рис. 1. Методика выбора страны базирования предприятия-поставщика аутсорсинговых услуг для российских предприятий1

1 Разработана автором.

в-третьих, коммерческая составляющая проекта (цена, уровень снижения издержек, порядок расчетов и т.д.), спектр и качество предлагаемых услуг, отраслевая компетентность, производственная и научная база, внутрикорпоративная культура'.

В целом авторская трактовка логики и содержания работы потенциального аутсорсера по выбору зарубежного партнера для аутсорсингового взаимодействия представлена на рисунке 2.

Целесообразность разработки методических основ контрактного оформления аутсорсинговых проектов в рамках данной диссертационной работы обусловлена молодостью международных аутсорсинговых отношений, отсутствием унифицированной международной нормативно-правовой базы заключения контрактов международной купли-продажи аутсорсинговых услуг, а также специализированных учреждений и крупных субъектов в сфере аутсорсинга (по типу международных товарных бирж, ассоциаций производителей / экспортеров и т.п.), которые могли бы дать рекомендации по разработке контрактов в данной области.

Исходя из этого, в работе на базе анализа международного и российского законодательств в сфере международной торговли услугами в целом обосновывается структура международного аутсорсингового соглашения с учетом целей аутсорсера и вида международного аутсорсинга и методические принципы их составления, среди которых: 1) возможность использования Руководства ЕЭК ООН по заключению договоров о материально-техническом обслуживании производства, международной производственной кооперации, промышленном сотрудничестве, Венской конвенции (1980 г.) и др. для оформления сделок международного аутсорсинга производственных процессов; Руководства ЕЭК ООН по заключению договоров о материально-техническом обслуживании производства, на консультативный инжиниринг и др. для сделок в сфере международного аутсорсинга бизнес-процессов; типовых лицензионных соглашений в сфере международного аутсорсинга познавательных процессов и знаний; 2) учет национальной нормативно-правовой базы стран контрагентов по сдеке, в РФ представленной Гражданским кодексом; 3) необходимость отражения средне- или догосрочного характера взаимодействия контрагентов по

1 См.: The Outsourcing Institute / Offshore outsourcing and risk diversification // Ссыка на домен более не работаетp>

Рис. 2. Агоритм выбора зарубежного поставщика аутсорсинговых услуг1

' Разработан автором.

сдеке; 4) целесообразность использования методики бенчмаркинга Ч установления контрольных параметров по различным направлениям сотрудничества и их мониторинга в оговоренные сроки на протяжении всего периода взаимодействия контрагентов; 5) возможность применения двух основных методов ценообразования на аутсорсинговые услуги - сопоставления цен и калькуляции затрат; 6) учет вида аутсорсингового взаимодействия путем включения в контракт международной купли-продажи аутсорсинговых услуг специфических статей.

Логическим завершением проведенного исследования явилась авторская комплексная программа жизненного цикла международного аутсорсинга, включающая 5 основных взаимосвязанных этапов: ланализ целесообразности и возможности осуществления международного аутсорсинга выбор странового направления Ч> выбор зарубежного поставщика (ов) услуги и способов взаимодействия с ним и т.п. - контрактное оформление взаимоотношений контрагентов и переход на аутсор-синговое взаимодействие -> мониторинг испонения принятых сторонами обязательств и соответствия полученных результатов прогнозируемым.

В заключении диссертации изложены основные выводы, обобщения и предложения, вытекающие из логики и результатов диссертационного исследования.

Основные положения диссертации отражены в следующих работах:

Научные статьи, опубликованные в изданиях, рекомендованных ВАК

1. Мезинова, И.А. Функциональная роль аутсорсинга в международном бизнесе [Текст] / И.А. Мезинова // Вестник Ростовского государственного экономического университета РИНХ. - № 1 (27). - Ростов нУД : Иэд-во РГЭУ РИНХ, 2009.-40,0/0,32 п.л.

Монографии, научные статьи, опубликованные в других научных изданиях

1. Мезинова, И.А. Аутсорсинг как современная форма ведения бизнеса: преимущества и недостатки [Текст] / И.А. Мезинова // Технологии управления,Ч № 3 (11). - Ростов н/Д: Изд-во РГЭУ РИНХ, 2007. - 9,4 / 0,23 п.л.

2. Мезинова, И.А. Географическая локализация мирового рынка аутсорсинга [Текст] / И.А. Мезинова // Проблемы развития международного бизнеса в условиях интеграции Российской Федерации в мировое хозяйство : материалы Междунар.

межвуз. науч.-практич. конф. студентов, аспирантов и молодых ученых. - Ростов н/Д: Изд-во РГЭУ РИНХ, 2008. - 13,0 / 0,32 п.л.

3. Мезинова, И.А. Аутсорсинг как способ повышения международной конкурентоспособности предприятия [Текст] / И.А. Мезинова // Развитие России в условиях глобализации мировой экономики : материалы Междунар. науч.-практич. конф.: в 3 т. - Том 1. - Ростов н/Д: Изд-во ЮФУ, 2008. - 40,92 / 0,3 п.л.

4. Мезинова, И.А. Аутсорсинг в системе инновационных механизмов повышения конкурентоспособности стран [Текст] / И.А. Мезинова // Проблема социально-экономического развития РФ и Республики Армения: материалы Междунар. Науч.-практич. симпозиума. - Ереван : Изд-во Тнтесагет, 2008. - 24,9 / 0,22 п.л.

5. Мезинова, И.А, Аутсорсинг в системе конкурентоспособности субъектов мировой экономики: микроуровень [Текст] / И.А. Мезинова // Очерки теории мирохозяйственного взаимодействия : монография / под ред. д.э.н., проф. В.И. Самофалова. - Ростов н/Д: Изд-во РГЭУ РИНХ, 2008. - 9,0 / 2,2 п.л.

6. Мезинова, И.А. Политика государства в сфере международного аутсорсинга: законодательный и политический риски [Текст] / И.А. Мезинова // Технологии управления. - № 1-2 (12). - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ РИНХ, 2008,- 20,0 / 0,36 п.л.

7. Мезинова, И.А. Методические основы формирования цены на услуги в международном аутсорсинге бизнес-процессов [Текст] / И.А. Мезинова // Вопросы экономики и права : Сб. ст. аспирантов и соискателей учен. степ, канд.наук. Ч № 7. -Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ РИНХ, 2009. - 16,7 / 0,49 п.л.

Типаграфика Подписано в печать 16.09.2009. Печать цифровая. Бумага офсетная. Гарнитура лTimes New Roman. Формат 60x84/16. Объем уч.-изд. л. Тираж 120 экз. Заказ №

344002, Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 69. Редакционно-издательский центр РГЭУ РИНХ. Отпечатано в типографии Типаграфика

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Мезинова, Инга Александровна

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ИДЕНТИФИКАЦИЯ АУТСОРСИНГА В СИСТЕМЕ МЕЖДУНАРОДНОЙ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. Эволюция теоретико-методических подходов к анализу международной конкурентоспособности и процессу ее формирования

1.2. Сутцностно-дефинитивное исследование аутсорсинга и его видов

1.3. Детерминация и анализ последствий использования аутсорсинга для повышения международной конкурентоспособности компании

2. ЭМПИРИКО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АУТСОРСИНГА В СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЕ МИРОХОЗЯЙСТВЕННЫХ СВЯЗЕЙ

2.1. Этапы и современные тенденции развития международного рынка аутсорсинговых услуг

2.2. Идентификация аутсорсинга как специфической формы международного бизнеса компаний

2.3. Оценка целесообразности использования международного аутсорсинга в деятельности российских компаний-аутсорсеров

3. РАЗРАБОТКА МЕТОДИЧЕСКОГО ИНСТРУМЕНТАРИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО АУТСОРСИНГА ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ РОССИЙСКИХ 119 КОМПАНИЙ

3.1. Обоснование методики выбора страны для международных аутсорсинговых отношений

3.2. Разработка агоритма выбора зарубежного поставщика аутсорсинговых услуг

3.3. Формирование методических основ контрактного обеспечения международных аутсорсинговых проектов

Диссертация: введение по экономике, на тему "Международный аутсорсинг и его роль в повышении конкурентоспособности российских компаний в мирохозяйственной среде"

Актуальность темы исследования. Глобализирующаяся мировая экономика ведет к постоянному усилению международной конкуренции между товарами, компаниями, отраслями и странами, что обусловливает стремление основных субъектов международных экономических отношений к повышению их конкурентоспособности в мирохозяйственной среде, в том числе и путем использования преимуществ международного разделения труда и углубления участия в нем.

Современный глобальный финансовый кризис еще более актуализирует данную проблему, заставляя все страны и их хозяйствующие субъекты вести поиск новых форм международного взаимодействия, в число которых входит и аутсорсинг. Эффективность использования аутсорсинговой стратегии подтверждается мировой практикой, свидетельствующей о том, что в настоящий момент более половины западных компаний используют аутсорсинг в своей деятельности, при этом ежегодный прирост числа сделок в сфере международного аутсорсинга в 2005-2008 гг. составлял около 30%.

Для Российской Федерации проблема повышения конкурентоспособности ее хозяйствующих субъектов тем более актуальна в силу ограниченности числа ее конкурентоспособных компаний на мировом рынке. В связи с этим предприятиям представляется уникальная возможность извлечения выгод от использования преимуществ международного аутсорсинга за счет возможного позиционирования на современном рынке как в роли поставщика аутсорсинговых услуг, так и в роли их заказчика. В первом случае это достижимо за счет привлекательного соотношения высокой квалификации кадров и низкого уровня оплаты труда, удовлетворительного уровня развития инфраструктуры, а во втором -благодаря получению доступа к более дешевым или редким ресурсам, новым технологиям, передовому опыту ведения бизнеса, что создает основу перехода российских предприятий на инновационный путь развития.

Одновременно отсутствие унифицированной нормативно-правовой базы по организации международного взаимодействия в сфере аутсорсинга, созданной мировым сообществом, а также национального законодательства во многих странах, включая Россию, придает допонительные импульсы к исследованию данной научной проблемы.

Таким образом, поиск и реализация методов обоснованного, последовательного и целесообразного использования международного аутсорсинга в современной системе мирохозяйственных связей для повышения конкурентоспособности компаний, в том числе и российских, -актуальнейшая задача, подтверждаемая последними докладами и публикациями зарубежных исследовательских институтов и предопределяющая своевременность и необходимость ее разработки в рамках данного диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Анализ исследований в области международной конкурентоспособности и процесса ее формирования показал, что на современном этапе сложилась достаточно емкая научно-методологическая база для настоящего исследования, представленная трудами отечественных и зарубежных ученых и практиков.

Основы теории конкурентоспособности и обеспечения конкурентных позиций национальной экономики на международном уровне нашли отражение в работах таких зарубежных авторов, как Леонтьев В., Олин Б., Риккардо Д., Смит А., Срафф П., Хекшер Э., Шумпетер Й. и др.

Вопросам создания конкурентных преимуществ предприятий, особенностям и условиям их формирования посвящены работы Бранденбурга А., Вирсема Ф., Мура Дж., Нейбаффа Дж., Портера М., Прахалада К., Треси М., Уильямсона О., Хэмела'Г. и др'.'

Общие вопросы анализа международной конкурентоспособности разрабатывались и в трудах российских ученых, таких' как: Архипов А.,

Воронин В., Гоголева Т., Кулаков М., Мазикина Е., Пивоваров С., Сильвестров С. и др.

Проблематика и возможности формирования и развития взаимодействия компаний на основе стратегии аутсорсинга представлены в трудах известных зарубежных ученых и практиков: Бравара Ж-Л., Брауна Д., Доннелана М., Кассиди Г., Клементса С., Меби Б., Моргана Р., Слоуна А., Уисона С., Хавея Дж., Хейвуда Дж., Чапмэна Р., Эндрэйда К. и др., Ч а также в работах российских ученых-экономистов: Авдокушина Е., Аксенова Е., Альтшулера И., Брага И., Ершовой Э., Календжяна С., Лазарева А., Михайлова Д., Родкиной Т., Руснака А., Рыбакова Н., Синяева В., Титюхина Н., Филиной Ф. и др.