Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Механизм мониторинга и предупреждения банковских рисков в операциях с субъектами малого бизнеса тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Агаев, Эмин Гариб оглы
Место защиты	Москва
Год	2012
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Автореферат диссертации по теме "Механизм мониторинга и предупреждения банковских рисков в операциях с субъектами малого бизнеса"

На правах рукописи

Агаев Эмин Гариб оглы

МЕХАНИЗМ МОНИТОРИНГА И ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В ОПЕРАЦИЯХ С СУБЪЕКТАМИ МАЛОГО БИЗНЕСА

Специальность: 08.00.10 -Финансы, денежное обращение н кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2012 г.

Работа выпонена в ФГБОУ ВПО Российский Экономический Университет имени. Г.В. Плеханова

Научный руководитель

Русанов Юрий Юрьевич

- доктор экономических наук, профессор

Официальные оппоненты

Черных Сергей Иннокентиевич,

- доктор экономических наук, профессор, Институт проблем развития науки РАН, зав. сектором исследований финансового обеспечения науки

Синицын Сергей Александрович,

- кандидат экономических наук, ООО ЭНТЕР,

руководитель отдела контролинга

Ведущая организация

Московский банковский институт

Защита состоится л27 июня 2012 г. в 13 час. на заседании диссертационного совета Д 212.196.02 при ФГБОУ ВПО Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова по адресу: 117997, г. Москва, Стремянный пер., д. 36.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова.

Автореферат разослан л23 мая 2012 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

// / Маршавина Любовь Яковлевна

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертациоиного исследования определяется тем, что кредитная система России активно модернизируется в посткризисный период, что сопровождается поиском новых, более адекватных и более эффективных форм взаимодействия банков с субъектами малого бизнеса, разработками и внедрением современных, в том числе инновационных, кредитных, инвестиционных, сберегательных и иных инструментов, повышающих функциональность и устойчивость отечественной банковской системы в целом и отдельных ее институтов.

В последнее время проявилась устойчивая востребованность все более поного удовлетворения потребностей носителей кредитного спроса и кредитного предложения, то есть контрагентов банков. В условиях объективной необходимости расширения ассортимента предлагаемых банковских услуг как способа все более поного удовлетворения потребностей и интересов клиентов в сложных современных условиях функционирования кредитного рынка возрастает количество рисков, которые принимают банки в контактах с различными видами контрагентов.

В современных условиях происходит увеличение и расширение, а также структуризация состава клиентуры банков. Последнее с большой вероятностью может привести к росту рисковой составляющей в деятельности российских банков, так как параметры входящих и исходящих денежных потоков у разных видов контрагентов могут значительно различаться.

В современной России высокую степень неопределенности и соответственно особую остроту и востребованность имеет проблема обнаружения, идентификации, оценки, минимизации и компенсации различных банковских рисков, которые формируются и реализуются при работе банков с субъектами малого бизнеса. Это предопределяет актуальность темы диссертационного исследования.

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена необходимостью:

- дальнейшего развития теории и методологии банковского риск-менеджмента;

- совершенствования структуризации клиентской базы коммерческих банков и расширения классификации банковских рисков за счет включения в нее рисков, инициируемых и принимаемых субъектами малого бизнеса;

- выявления специфики формирования и реализации, а также особенностей параметров денежных потоков субъектов малого бизнеса, их влиянии на виды и уровни банковских рисков;

- создания механизма ранней диагностики, своевременного выявления и идентификации банковских рисков в операциях с субъектами малого бизнеса;

- разработки методов экспертного анализа и оценки банковского кредитного риска в операциях с индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса.

Степепь научной разработанности темы

Проблемы и перспективы разработки и использования в банковском менеджменте теории, методологии и инструментария риск-менеджмента активно изучаются отечественными и зарубежными учеными экономистами и банковскими специалистами-практиками. Об этом свидетельствует широкий спектр публикаций по управлению банковскими рисками.

В этой области необходимо отметить труды таких ученых и специалистов по менеджменту банковских рисков, как Альгин А.П., Богатырев В.И., Валенцева Н.И., Гамза В.А., Домащенко Д.В., Ивасенко А.Г., Кобушкин С.Н., Кавкин A.B., Ковалева A.M., Костерина Т.М., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Маршавина Л., Никитина Т.В., Поморина М.А., Осипенко Т.В., Русанов Ю.Ю., Севрук В.Т., Слепов В.А., Соколинская Н.Э., Смулов A.M., Хоминич И.П. и других.

Из зарубежных специалистов по банковскому риск-менеджменту следует указать таких авторов, как Альтман Э., Боулер Т., Братанович С., Бэте М., Варавен КД Грюнинг X., Маркович Г., Пишке Ф., Путнем Б., Редхед Р., Сиики О., Роуз П., Хорн Д.

Исследования особенностей финансов населения и предпринимательских финансов в их проецировании на деятельность субъектов малого бизнеса проводились как отечественными, так и зарубежными учеными и практиками, такими как Балабанов И.Т., Баррик М., Бондаренко Л.В., Вышегородцев М.М., Екшембиев P.C., Зубцова Е.В., Иваницкий В.П., Калистратов Н.В., Камыков А.Ю., Кашин Ю.И., Кузнецова Н.П., Куликов А.Г., Левашов В.И., Лебедева С.Ю., Маслова И.С., Мелехин Ю.В., Новикова Н.Г., Петерсон Н., Рид Д., Русанов Ю.Ю., Сизова Д.А., Хоминич И.П., Чернов А.И.

Однако эти исследователи не уделяли дожного внимания сходным чертам и взаимосвязям финансов населения и предпринимательских финансов и специфике банковских рисков, формируемых и реализуемых в этой сфере. В современной отечественной литературе тематика управления банковскими рисками в операциях с индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса раскрыта недостаточно поно и комплексно.

Область исследования. Диссертация выпонена в соответствии с пунктом 4.2. Сущность и роль финансов домашних хозяйств, их взаимосвязь с другими секторами

экономики и финансов, 10.12. Совершенствование системы управления рисками российских банков и 10.16. Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков паспорта специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит ВАК РФ.

Объектом исследования является современная система банковского риск-менеджмента.

Предметом исследования является управление банковскими рисками в операциях с субъектами малого бизнеса.

Цель исследования состоит в разработке теоретических, методических и практических аспектов применения банковского риск-менеджмента в операциях с субъектами малого бизнеса.

Для достижения этой цели в диссертации решались следующие задачи:

развить и обосновать теоретические положения, методики и инструментарий банковского риск-менеджмента с учетом специфики проведения операций с субъектами малого бизнеса;

- усовершенствовать группировку и структуризацию клиентов коммерческих банков на базе расширения классификации банковских рисков и включения в нее рисков субъектов малого бизнеса;

- выявить специфические черты формирования и реализации, а также параметры и характеристики денежных потоков субъектов малого бизнеса;

- обосновать перспективы участия субъектов малого бизнеса в инновационных проектах и описать адекватные инновационные банковские риски;

- создать механизм раннего выявления и идентификации банковских рисков в операциях с субъектами малого бизнеса;

- разработать методику экспертного анализа и оценки кредитного риска в операциях банков с субъектами малого бизнеса.

Методологическую и теоретическую основу исследования составляют системный, комплексный и историко-эволюционный подходы к изучению перспектив и проблем деятельности индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса к управлению банковскими рисками в этой сфере; фундаментальные положения экономической науки о кредите, банках и риск-менеджменте; научно-аналитические разработки отечественных и зарубежных экономистов, работающих по данной проблематике.

Исследование основано на принципах диалектической логики и системного анализа. В процессе диссертационного исследования использовались следующие

научные методы и приемы: анализ и синтез, классификация, группировки, сравнения, ранжирование, целевая установка, системное моделирование.

Эмпирическую основу диссертационной работы составляют:

- федеральные законы, регламентирующие работу индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса, их создание и государственную поддержку; нормативные акты Банка России, регулирующие деятельность кредитных организаций;

- научные публикации ученых и специалистов в области управления банковскими рисками, в сфере финансов населения и деятельности субъектов малого бизнеса, финансовые словари, статистические сборники энциклопедии и справочники;

- материалы научных конференций, статистические материалы, источники специальной и периодической печати, ресурсы глобальной информационной сети Интернет.

Научная новизна диссертационной работы заключается в обосновании новых положений теории банковского риск-менеджмента в сфере клиентской ориентации на индивидуальных предпринимателей и малый бизнес; разработке информационных и оценочных методик и инструментов управления банковскими рисками, учитывающих специфику формирования и реализации рисков в этой сфере.

На защиту выносятся следующие положения, содержащие научную новизну:

Х Расширен понятийный аппарат банковского риск-менеджмента путем включения в его теоретические положения и методическое обеспечение таких новых понятий, как система товародвижения банковских продуктов, контрагенты банковских операций, но в первую очередь термина внутренняя сфера окружающей среды банковского менеджмента, определяемого как новая сегментация клиентов банков, выступающих одновременно в качестве источников и носителей банковских рисков.

Х Осуществлено позиционирование субъектов малого бизнеса в структуре финансов населения, а также предпринимательских финансов на основе выявления и идентификации мотивации контрагентов, особенностей формирования и движения денежных потоков, которые состоят в конкуренции и оперативном выборе приоритетов реализации функций жизнеобеспечения, развития и иных, характерных для финансов населения, и функций предпринимательской сферы, а также параметров фондов денежных средств индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Х Определены перспективы расширения участия субъектов малого бизнеса в инновационных проектах на этапах разработки и начала внедрения (стартапах) инноваций, а также выявлены риски (кредитный инновационный, инвестиционный инновационный, операционный инновационный) операций банков с малыми инновационными предприятиями. Их факторы, проявления и последствия характерны именно дня инновационных проектов.

Х Выявлены специфические факторы формирования кредитного риска, которые проявляются в работе банков с субъектами малого бизнеса на всех этапах кредитного процесса - небольшие размеры предприятий и объемы производства, слабая диверсификация видов деятельности, ограниченный ассортимент, неадекватное обеспечение кредитов, частая перестройка производства, неопределенность будущих результатов.

Х Сформирована система индикаторов мониторинга банковских рисков, из которых особую роль играют - ярко выраженный ассортимент продукции, отвечающей религиозным требованиям; использование сырья ограниченного оборота; абсолютно новая продукция; ухудшение экологической обстановки и другие, учитывающие особенности движения денежных потоков индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса, специфику банковских операций с субъектами малого бизнеса. Эта система индикаторов представляет собой информационную методику риск-менеджмента.

Х Разработана методика экспертного анализа и оценки банковского кредитного риска в операциях с индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса, в основу которой положены по-новому укомплектованные и ранжированные группировки отраслевых, территориальных, рыночных и политических факторов.

Практическая значимость работы определяется тем, что ее основные положения позволяют обеспечить стабильность и устойчивость как отдельных банковских институтов, так и всей национальной банковской системы.

Применение разработанных в диссертации методик и инструментов выявления, мониторинга, предупреждения, минимизации рисков банков в операциях с субъектами малого бизнеса создают действенные предпосыки для повышения конкурентоспособности кредитной системы России. Апробация и внедрение результатов.

Результаты, полученные в ходе исследования, внедрены в практику

консультационной и аналитической деятельности АКБ Славянский кредит и АКБ

Пробизнесбанк. Кроме того, результаты исследования используются при подготовке специалистов и магистров в РЭУ им. Г.В. Плеханова по специальности Финансы и кредит, в частности в преподавании дисциплин Банковское дело и Банковский менеджмент, а также в учебном процессе Московского банковского института в преподавании дисциплин Банковский менеджмент и Управление банковскими рисками.

Основные положения диссертационного исследования докладывались на IX Международной межвузовской научно-практической конференции Витгевские чтения - 2008 Развитие финансово-кредитного сектора экономики современной России в условиях глобализации, на четвертой общегородской научно-практической конференции Студенческая наука в 2009 году и на XXII Международных Плехановских чтениях в 2009 году, на XII Международной межвузовской научно-практической конференции Витгевские чтения - 2011 Социально-экономические ориентиры России: экономический рост, благосостояние, экология, условия жизни, безопасность в 2011 году.

Публикации. Основные результаты исследования изложены в 7 опубликованных статьях объемом 3,0 п.л., в том числе в двух статьях в журналах из списка ВАК.

Структура работы. Логика исследования определила структуру работы. Она состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

II. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Основные результаты исследования банковского риск-менеджмента в операциях с субъектами малого бизнеса, согласно изложенным выше элементам новизны, состоят в следующем.

1. Расширен понятийный аппарат банковского риск-менеджмента путем включения в его теоретические положения и методическое обеспечение таких новых понятий, как система товародвижения банковских продуктов, контрагенты банковских операций, но в первую очередь термина внутренняя сфера окружающей среды банковского менеджмента,

определяемого как новая сегментация клиентов банков, выступающих

одновременно в качестве источников и носителей банковских рисков.

Значительная часть факторов банковских рисков формируется и проявляется в окружающей среде банковского менеджмента, предопределяя и отклонение от запланированных (ожидаемых) сценариев управляемых или наблюдаемых процессов (факторная сторона рисков), и неиспонение предполагаемых в соответствии с целевыми установками менеджмента результатов (результативная сторона рисков).

Важным моментом для реализации системного подхода является осознание не только абсолютной необходимости наличия контрагента для осуществления банковской деятельности, а иногда и целого комплекса многочисленных участников с разными ролями и функциями, но и учета их специфических интересов и целевых установок. Соответственно им выстраиваются позиции, взаимосвязи, иерархия в системе банковского товародвижения, реальные условия и параметры осуществления банковской деятельности.

Это может служить обоснованием включения в иерархическую схему окружающей среды банковского менеджмента внеиерархического элемента, в определенной мере схожего с компонентами эндогенного и экзогенного паралельного уровня, определенного под названием - Внутренняя сфера окружающей среды банковского менеджмента. Расшифровка этого термина позволяет выделить, по крайней мере, три позиции:

- этот элемент является самым главным, центральным компонентом банковского менеджмента, его наличие определяет само существование в реальности и банковского дела, и банковской системы, и банковской деятельности;

- с точки зрения банка как универсального кредитного посредника основная часть элементов этого иерархического уровня окружающей среды банковского менеджмента действительно находятся вне его организационной структуры и прямых иерархических воздействий, поэтому его действительно можно отнести именно к окружающей среде;

- так как контрагенты банковских операций и сделок, равно как многие иные компоненты этого элемента окружающей среды банковского менеджмента являются обязательными, неотъемлемыми участниками, определяющими не только целостность системы товародвижения банковских продуктов, но и саму возможность реального осуществления банковской деятельности, термин внутренняя по отношению к этому центральному комплексу

институтов окружающей среды банковского менеджмента впоне обоснован и логичен.

Банковский риск-менеджмент дифференцирует окружающую среду на комплексы факторов рисков по параметру подвижности с позиций контрагентов банков и специфике их функционирования. Подвижность окружающей среды в первую очередь связана с контрагентами банка и имеет региональный и отраслевой аспекты.

На уровне коммерческих банков единства в научных и методических подходах к классификации и группировкам их клиентской базы нет. Наиболее часто банки не уделяют этим вопросом много внимания, разделяя своих клиентов на физических и юридических лиц. Некоторые выделяют среди юридических лиц малый и средний бизнес и корпоративных (имея в виду крупных) клиентов; в валютных операциях клиенты подразделяются на резидентов и нерезидентов.

Наиболее логичный и эффективный методологический подход состоит в использовании коммерческими банками индивидуальных классификаций и группировок своих контрагентов и формировании под них своих внутренних регламентов с учетом требований органов банковского надзора и регулирования.

Чтобы реализовать такой методологический подход, необходимо иметь по возможности поную и детализированную классификацию контрагентов банков на основе достаточно четких и конкретных классификационных признаков, позволяющих логично и обоснованно как разграничить, так и сгруппировать клиентов. Это позволит с учетом специализации и условий деятельности банка обоснованно разрабатывать и оптимально применять наиболее эффективные методы и инструменты банковского менеджмента, причем в очень широких диапазонах - от выработки политических приоритетов до использования конкретных положений внутренних регламентов.

Важным классификационным признаком, структурирующим клиентов коммерческих банков, является их размер. По этому признаку стандартно выделяют крупных, средних и меких клиентов, иногда банки оказывают услуги особо крупным клиентам или выдают микрокредиты. Вместе с тем идентификация этого признака неоднозначна. Определение размера или величины контрагента может осуществляться по его параметрам, таким как капитал, активы, стоимость, объемы производства и реализации, численность персонала. Однако часто более важным является его сравнительное определение, при этом крупный это клиент, мекий или средний фиксируется в сравнении его параметров с капиталом банка, его активами, ресурсами, со сходными параметрами других партнеров или клиентов банка, с аналогичными характеристиками других предприятий, входящих в данную отрасль или работающих в

определенном регионе, административном образовании, населенном пункте. Особое значение в последнем случае играют так называемые градообразующие предприятия, формирующие при работе с ними банков особые виды рисков.

2. Осуществлено позиционирование субъектов малого бизнеса в структуре финансов населения, а также предпринимательских финансов на основе выявления и идентификации мотивации контрагентов, особенностей формирования и движения денежных потоков, которые состоят в конкуренции и оперативном выборе приоритетов реализации функций жизнеобеспечения, развития и иных, характерных для финансов населения, и функций предпринимательской сферы, а также параметров фондов денежных средств индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

В деятельности субъектов малого бизнеса присутствуют черты как финансов населения, так и предпринимательских финансов. Мотивацией контрагентов и основой активизации денежных потоков в финансах населения является обеспечение на основе социальных нормативов комплекса потребностей (от жизнеобеспечения до ритуальных) отдельных личностей, семей и иных (родовых, общинных, артельных) объединений людей. Нередко отдельные элементы, принадлежащие одной сфере финансов населения, проникают в другую. Это создает определенные трудности и в организации их функционирования и в контроле, регулировании и в управлении рисками. Зафиксировав приоритеты жизнеобеспечения и социального развития как особенности финансов населения, можно отметить ряд общих черт этой сферы финансовой системы с другими сферами.

В деятельности предпринимательских структур, базовой целевой установкой которых является получение прибыли, нередко проявляются взаимосвязи с финансами населения:

- производство потребительского ассортимента товаров и услуг, обеспечивающих спрос населения;

- наличие отраслей, нацеленных на обеспечение населения (жилищное строительство, торговля, транспорт, коммунальные услуги и другие).

Однако в методологических разработках и практике банковского риск-менеджмента следует учитывать различия, иногда серьезные между финансами населения и иными сферами финансовой системы.

Отдельные характеристики и параметры предпринимательских финансов имеют серьезные отличия от финансов населения. Среди них можно назвать:

- обязательное использование предпринимательскими структурами наемного труда, какова бы ни была система его оплаты;

- целью коммерческой деятельности предпринимательских структур является получение прибыли, причем в максимальном объеме, а это нередко приводит к выпуску продукции или оказанию услуг, ассортимент, качество, инновационные характеристики которых не ориентированы на удовлетворение потребностей, в первую очередь частных лиц;

- родственные, дружеские или соседские взаимосвязи, характерные для организации финансов населения, редко реализуются в организационных структурах предпринимательских финансов. Специалисты менеджмента настоятельно не рекомендуют наличие дружеских или родственных взаимоотношений между партнерами по бизнесу или в организационных структурах фирм и предприятий.

В соответствии с целью диссертации в качестве компонентов финансов населения и предпринимательских финансов рассмотрены субъекты малого бизнеса. Хотя в их деятельности не исключается, а иногда и предполагается применение наемного труда, и даже численность работников часто является критериальным признаком малых предприятий, выводя их тем самым из сферы финансов населения в сферу предпринимательских финансов, малые предприятия обладают рядом очень значимых признаков, не позволяющих считать их обыкновенными предпринимательскими структурами. Мотивации, закономерности денежных потоков и фондов денежных средств столь явно ориентированы на потребности населения, в первую очередь, на жизнеобеспечение, что ряд научных школ однозначно называют финансы малых предприятий в составе персональных или социальных финансов. В иерархии расходов малых предприятий возможны, конечно, сдвиги, когда расходы на предпринимательскую деятельность становятся важнее расходов на улучшение условий жизни и среды проживания (продажа или залог квартир, дач, машин, отказ от развлечений, дорогого отдыха и другого ради расширения или спасения бизнеса), однако базовая иерархия сохраняется. Расходы на жизнеобеспечение, являющиеся характерным признаком именно финансов населения, всегда являются ведущим элементом по сравнению с расходами на предпринимательскую деятельность.

Важным и определяющим признаком, который может аргументированно идентифицировать место в финансовой системе индивидуального предпринимательства и малого бизнеса, может быть роль и место доходов и расходов предпринимательского характера в обеспечении существования и функционирования личностей или

колективов. Если доля этих доходов и расходов незначительна, они случайны или носят эпизодический характер, можно определить эти структуры как непосредственные элементы финансов населения. В случае если роль этих предпринимательских доходов и расходов определяющая, они являются единственными или основными для жизнеобеспечения и обеспечения функционирования лиц или колективов, последних можно впоне уверенно идентифицировать как предпринимательские компоненты финансов населения в форме индивидуального предпринимательства или малого бизнеса.

3. Определены перспективы расширения участия субъектов малого бизнеса в инновационных проектах на этапах разработки и начала внедрения (стартапах) инноваций, а также выявлены риски (кредитный инновационный, инвестиционный инновационный, операционный инновационный) операций банков с малыми инновационными предприятиями. Их факторы, проявления и последствия характерны именно для инновационных проектов.

Специфические черты индивидуального предпринимательства, их экономические, организационные, социальные параметры и характеристики предопределили явные перспективы, а также востребованность и эффективность участия различных видов и форм индивидуального предпринимательства и малого бизнеса в реализации инновационных проектов.

Инновационные проекта отличаются рядом особенностей и выделяют ряд потребностей, для которых индивидуальное предпринимательство и малый бизнес оказались весьма привлекательными, востребованными и эффективными. В диссертации выделены следующие особенности и соответственно потребности инновационных проектов для малого бизнеса:

- индивидуальное предпринимательство и малый бизнес более эффективны для реализации инновационных проектов из-за возможности сокращения их сроков;

- негативные последствия недоработанных инноваций могут быть достаточно велики и разнообразны: и техногенного, и физиологического, и экологического характера и соответственно могут привести к большим потерям. Эти потенциальные потери могут быть значительно уменьшены, если начальный период инновационного проекта будет организован на маломасштабном производстве индивидуального предпринимательства или малого бизнеса.

Индивидуальное предпринимательство и малый бизнес и по затратам, и по необходимому оборудованию и помещениям, и по оформлению впоне доступны

большинству самих создателей новаций, изобретателям. В положении главы внедряющей инновации структуры, хозяина инновационного проекта, а не просто подчиненного члена колектива инноваторы получают стимул работать более целенаправленно, более свободно, более интенсивно. Инновационные проекты испытывают меньшее воздействие административных и рыночных факторов, снижающих качество новации.

Особенности формирования и проявления банковских рисков в работе банков с малыми инновационными предприятиями определяются двумя группами факторов.

Одни связаны со спецификой образования и реализации денежных потоков н фондов индивидуального предпринимательства и малого бизнеса, обусловленной сочетанием черт предпринимательских финансов и финансов населения.

Другие факторы банковских рисков концентрируются в области инноваций. Область инноваций, широко и активно озвучиваемая как необходимое условие успешного развития в экономических, технологических, политических, социальных и иных формах и в историческом аспекте, и в современных условиях связана с проблемами, рисками, а нередко и шоками.

Банки несут риски и с осторожностью кредитуют индивидуальных предпринимателей и малый бизнес, а их требования к малым инновационным предприятиям еще более жесткие и нередко специфические. Так, во многих банках требуется, чтобы заемщик - малое инновационное предприятие или индивидуальный предприниматель, реализующий инновационный проект, досконально знал и понимал проект, под который он просит деньги, и дожен уметь защитить проект перед кредитором, аргументировано обосновать свои выводы о перспективах инновации, доказать приводимые цифры и расчеты. У заемщика дожен быть успешный опыт работы хотя бы в смежных отраслях, со схожими проектами. Что касается особенностей кредитования инновационных проектов, то заемщик обязательно дожен иметь опыт реализации венчурных проектов, то есть быть владельцем успешно функционирующего бизнеса, выросшего из венчурного проекта, эаемщик-инноватор дожен быть готов заложить свой успешный бизнес на случай неудачи в новом инновационном проекте1.

4. Выявлены специфические факторы формирования кредитного риска, которые проявляются в работе банков с субъектами малого бизнеса на всех этапах кредитного процесса - небольшие размеры предприятий и объемы производства, слабая диверсификация видов деятельности, ограниченный

' Заславская О. Банки неохотно финансируют венчурные проекты. Известия/Банк №1 01.06.2003.

ассортимент, неадекватное обеспечение кредитов, частая перестройка производства, неопределенность будущих результатов.

В диссертации выявлены и идентифицированы следующие специфические факторы кредитного риска. К ним относятся:

- вынужденная и иногда очень быстрая смена производства, то есть изменение ассортимента, технологии, сегмента рынка, партнеров. Все это с большой вероятностью приводит к изменению объемов, сроков, а возможно номинаций и других параметров денежных потоков заемщиков, и впоне допустимо, что это создаст проблемы в прохождении кредитного процесса и опасения по поводу своевременного и поного возврата кредитов;

- небольшая величина предприятий малого бизнеса и производства индивидуальных предпринимателей и личного творчества приводит к тому, что значительные затраты на сбор и анализ информации о них, на осуществление кредитного мониторинга и иных процедур информационного менеджмента не будут возмещены. Соответственно в таких случаях будут применяться более дешевые, а, следовательно, и более примитивные, мало функциональные методики информационного менеджмента, что снижает качество информации и затрудняет своевременное принятие корректирующих решений в случае нарушения сценария кредитного процесса;

- сочетание в деятельности индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса отдельных черт финансов населения и предпринимательских финансов проецируется и на их денежные потоки. В расходах индивидуальных предпринимателей, субъектов личного творчества, индивидуальных инвесторов и арендодателей, а также хотя и в меньшей степени предприятий малого бизнеса присутствуют расходы, характерные для финансов населения, часть из которых (расходы жизнеобеспечения, расходы на содержание, воспитание и обучение детей, расходы на содержание нетрудоспособных членов семьи) носят практически обязательный характер, и хотя они нередко минимизируются, по иерархии они выше производственных затрат и могут вызвать сокращение последних. В результате может произойти изменение денежных потоков и сбой в сценарии кредитного процесса.

Серьезной кредитной проблемой индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса является отсутствие или недостаточность обеспечения. Данный факт действительно имеет место, что приводит к повышенному вниманию к другим видам альтернативных денежных потоков, компенсирующим потери при проявлении

кредитного риска и, в первую очередь, это гарантии, поручительства и страхование. Однако крупные и устойчивые предпринимательские структуры не склонны обращать внимание на меких предпринимателей, если только последние не являются их партнерами, и выступать в качестве их гарантов.

Сочетание в деятельности индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса черт предпринимательских финансов и финансов населения проявляется в частности в предоставлении в качестве залогов или закладов личного имущества предпринимателя или членов его семьи. Многие зарубежные школы банковского риск-менеджмента считают такие объекты залогов приоритетными, что впоне справедливо, однако обычно изъятие таких залогов законодательно ограничено.

5. Сформирована система индикаторов мониторинга банковских рисков, из которых особую роль играют - ярко выраженный ассортимент продукции, отвечающей религиозным требованиям; использование сырья ограниченного оборота; абсолютно новая продукция; ухудшение экологической обстановки и другие, учитывающие особенности движения денежных потоков индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса, специфику банковских операций с субъектами малого бизнеса. Эта система индикаторов представляет собой информационную методику риск-менеджмента.

Данные различных наук говорят о возможности подбора, оценки, структурирования и документирования и в иерархии, и в группировках, и ситуационно многочисленных и разнообразных признаков возможного и реального формирования, реализации и проявления рисков, их лотголосков, лотсветов, индикаторов (в некоторых разработках применяется термин флаги, а иногда и сторожки). По сути, они представляют собой своеобразные сигналы раннего оповещения о наличии и активизации агрессивных факторов окружающей и внутренней среды, о формирующихся проблемах, о возможном образовании или наличии рисков, об их вероятном уровне.

Важным с точки зрения функциональности и эффективности методического обеспечения банковского риск-менеджмента является тот факт, что мониторинг индикаторов возможных рисков, используемый в качестве информационной методики банковского риск-менеджмента, не требует значительных организационных и технических усилий и денежных затрат по обнаружению, идентификации, ранжированию и группировке этих индикаторов. Их целевая установка, предназначение и главная функция - в максимально ранние сроки оповестить менеджмент о наличии,

инициации и активизации агрессивных факторов окружающей среды, о негативном проявлении специфических параметров наблюдаемого или управляемого процесса, характерных черт объектов и субъектов управления, а в итоге о формирующихся при этом, реализуемых, развивающихся и увеличивающихся рисках.

Эти индикаторы могут образовываться и проявляться в часто совершенно отвлеченных событиях, несущих тем не менее информацию об угрозах, возможных убытках, о потенциальной проблемности банка.

Такие сигналы раннего оповещения наиболее эффективно выявляют и индицируют динамику факторов, изменение ситуации, особенно резкое, неожиданное на ближайших к банку уровнях окружающей среды банковского менеджмента. Вне экстремумов, в стабильных условиях их значение может значительно понизиться, но при этом следует иметь в виду, что если целью менеджмента является формирование поного, законченного комплекса информационных методик и инструментов банковского риск-менеджмента, индикаторы мониторинга рисков могут получить свою, достаточно важную роль, заняв достаточно высокое место в иерархии информационного менеджмента.

Группировка и классификация индикаторов мониторинга потенциальных банковских рисков разработаны применительно к работе коммерческих банков с индивидуальными предпринимателями, субъектами личного творчества, индивидуальными инвесторами и арендодателями, предпринимателями малого бизнеса по степени идентификации и уровню проблемности (таблица 1).

Сокращения, использованные в таблице: - Виды рисков:

кредитный риск - КР; операционный риск - ОР; общие риски - ОБР; инвестиционный риск - ИР; депозитный риск - ДР; риск ликвидности - Л; инновационный риск - ИНР.

- Степень идентификации рисков индикаторами ранней диагностики:

высокая - В; достаточная - Д; уверенная - У; низкая - Н.

- Уровни потенциальных рисков:

полный - П; высокий - В; достаточно высокий - ДВ; средний - С; низкий - Н.

1аолица 1.

Пример индикаторов мониторинга банковских рисков в

работе с субъектами малого бизнеса

№ Сферы индикаторов Формулировки индикаторов мониторинга рисков Вицы рисков Потенц иальны й уровен ь рисков Степень идентиф икации рисков

1. Этическая, моральная Х активная социально- общественная (политическая) ориентация нетрадиционных или экстремальных направлений; КР; ОР; ОБР в В

Х ассортимент ярко выраженной религиозной ориентации (кашерная пища, ритуальные предметы, литература) и возможная агрессия иноверцев; КР; ОР; ИР; ОБР да Д

Х политические, национальные, культурные, социальные, демографические, религиозные, а возможно природные или техногенные факторы, изменяющие у отдельных наций и народностей общественные и/или финансовые отношения; КР; ОР; ДР;ОБР в Д

2. Окружение, социальная среда Х потенциальный контрагент банка работает на сырье ограниченного оборота, жестко контролируемом, редком (пушнина, драгоценности металы и камни, редкие лекарственные растения или части животных и другое); КР; Л; ОР ДВ У

3. Производствен но-рыночная Х в производстве или промыслах потенциального контрагента используется сырье сезонного характера с нестабильными поставками (грибы, ягоды, дикорастущие травы, камни, дерево, привозимые издалека и другое); КР; Л; ДР; ОР в Д

Х выход контрагента на рынок с абсолютно новыми видами продукции КР; ИНР; ОР; П В

Х несоблюдение сроков поставки информации; ОР; КР; ДР; ОБР В Д

4. Информационн ая неточность предоставляемой информации (в сравнении с прошлыми данными, данными паралельных или альтернативных источников); ОР; КР; ДР; ОБР; ИР П В

Х резкие скачки цен на продукцию, производимую потенциальным контрагентом, в его отрасли, в смежных или альтернативных производствах КР; ДР; ИР; Л В в

5. Финансовая Х резкое падение спроса и цен на продукцию клиента в связи с выходом за рамки сезонных экстремумов (новый год, рождество, другие праздники); КР; Л; ИР П в

Х частая смена юридического адреса потенциальным контрагентом банка; КР; ОР; ОБР В д

6. Организационн ая Х ухудшение экологической обстановки и ужесточение экологического законодательства в регионе работы потенциального банка. ОБР; ОР; КР; ДР; ИР В в

Своевременное и по возможности точное выявление, идентификация и предупреждение рисков, которые принимают банки в операциях с индивидуальными предпринимателями, субъектами личного творчества, индивидуальными инвесторами и арендодателями, а также с предприятиями малого бизнеса позволяет не только эффективно управлять банковскими рисками, но и осуществлять это управление со значительно меньшими затратами.

б. Разработана методика экспертного анализа и оценки банковского кредитного риска в операциях с индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса, в основу которой положены по-новому укомплектованные и ранжированные группировки отраслевых, территориальных, рыночных и политических факторов. Применительно к теме диссертационного исследования одной из целевых установок является адаптация методик, созданных различными школами банковского риск-менеджмента, к специфике банковских операций с индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса. Наиболее адекватна данной

целевой установке методика оценки кредитоспособности заемщиков, базирующаяся на экспертной оценке неформализуемых параметров, определяющей кредитный рейтинг контрагента.

Общая оценка по экспертному анализу кредитного риска складывается из оценок по группам факторов (табл. 2.). Факторам, структурированным по группам, присвоен лусловный процент их влияния на итоговую оценку по всем анализируемым параметрам кредитоспособности заемщика. Величины данного процента, отражающего значение каждого конкретного фактора, определены в ходе консультаций с учеными и специалистами, работающими в сфере управления банковскими рисками при кредитовании субъектов малого бизнеса.

Таблица 2.

Группировка факторов экспертного анализа кредитного риска

Название группы факторов Влияние на итоговую оценку

Клиентская ориентация Банка 15%

Реалистичность и реализуемость кредитного проекта 15%

Рейтинг отраслевой принадлежности заемщика 10%

Положение заемщика в отрасли 5%

Кредитная история заемщика 15%

Обоснование кредитного риска 10%

Динамика финансового состояния заемщика 10%

Месторасположение и срок функционирования заемщика 5%

Репутация заемщика, перспективы развития, конкурентная позиция и прочее 15%

Источник: Авторская разработка на основе статьи Русанова Ю.Ю., Разиной О.М. Методология оценки рисков кредитования малого и среднего бизнеса // Банковское дело, №6, 2007.

Экспертный анализ включает в себя проведение ряда аналитических процедур путем запонения формализованной анкеты по каждому кредитному проекту по ряду параметров. Оценка получается после запонения анкеты в зависимости от позиции заемщика по разделам, соответствующим группам факторов. Ответы предоставляются в виде выбора из нескольких вариантов, либо положительного или отрицательного ответа.

Каждый пункт имеет свой вес в итоговой оценке по экспертному анализу. Присвоение рейтинга производится на основе 100-бальной оценки, получаемой по результатам комплексного анализа контрагента-заемщика. Рейтинг заемщика соответствует количеству набранных им балов. Чем выше бал, тем ниже кредитный риск заемщика. 100 балов - кредитный проект условно считается безрисковым. 0 балов характеризует состояние шока. При наступлении просрочки свыше 30 дней заемщику присваивается рейтинг 0 - дефот вне зависимости от расчетного количества балов. В том случае, если количество балов, полученных заемщиком, ниже 20, проект признается высокорискованным, и кредитование данного заемщика осуществляется только при ужесточении обязательств и наличии допонительного обеспечения.

При разработке методики экспертного анализа в оценке кредитоспособности индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса необходима конкретизация и детализация приведенных выше факторов и групп анализируемых параметров. Например, детальный анализ каждой группы факторов в методике начинается с фактора под названием клиентская ориентация Банка.

Таблица 3.

Оценка клиентской ориентации Банка

Варианты фактора Балы

Потенциальный заемщик обращается в Банк впервые 0

Заемщик является клиентом Банка менее года и не является стратегическим партнером или членом корпорации 5

Заемщик является клиентом Банка более года и не является стратегическим партнером или членом корпорации 20

Заемщик является стратегическим партнером или членом корпорации, но сотрудничает с Банком менее 1 года 50

Заемщик ранее не являся клиентом ни одного банка, срок его существования менее одного года, но его деятельность относится к сфере стратегических интересов Банка (приоритетные отрасли или регионы) 50

Заемщик относится к сфере стратегических интересов Банка (приоритетные отрасли или регионы), срок сотрудничества более 1 года 100

Методика предусматривает, что рассмотренный фактор анализируется на первом этапе управления кредитным риском, когда кредитный процесс еще не начася и представляет собой процедуру линтервью или знакомства банка с потенциальным заемщиком. Здесь важно отметить, что заемщику, который является стратегическим партнером банка, даже с минимальным сроком сотрудничества (менее 1 года).

присваивается высокий бал, что является достаточно привлекательным моментом для небольших компаний, индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса.

В основе анализа, ориентированного на применение при кредитовании малых предприятий, дожна лежать информация о физическом лице - владельце бизнеса, данные, характеризующие малые предприятия, и некоторые допонительные сведения, отражающие субъективные оценки надежности клиента, и другие данные, целесообразность учета которых обусловлена их вкладом в формирование риска возникновения проблемного кредита.

Построение методики оценки кредитного риска при кредитовании субъектов малого бизнеса представляется целесообразным проводить на базе анализа существующих наработок в области кредитного скоринга и их дальнейшей адаптации для случая кредитования малого бизнеса.

В заключении сформулированы основные результаты проведенного исследования.

Основные результаты диссертационного исследования нашп свое отражение в следующих публикациях автора

1. Агаев Э.Г. Специфика формирования, проявления и управления банковскими рисками в работе с индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса // Банковские услуги, 2011, № 4, 1,1 п.л.,(издание рекомендованное ВАК)

2. Агаев Э.Г., Русанов Ю.Ю. Банковские риски в работе с малым бизнесом // Банковское дело - Москва: 2009, - №7, 1.2 п.л/1п.л., (издание рекомендованное ВАК)

3. Агаев Э.Г. Банковские риски в операциях с инновационными малыми предприятиями // Финансы. Деньги. Инвестиции, 2011, № 1.,0,4 п.л.

4. Агаев Э.Г. Международный опыт управления банковскими рисками в операциях с предприятиями малого бизнеса // Сборник трудов К Международной межвузовской научно-практической конференции Виттевские чтеиия-2008 Развитие финансово-кредитного сектора экономики современной Россия в условиях глобализации. - М.: МБИ, 2008,.0,2 пл.

5. Агаев Э.Г. Влияние мирового кризиса ликвидности на риски и шансы российских предприятий малого бизнеса // ХХП Международные Плехановские чтения. Сборник тезисов аспирантов, докторантов и научных работников. - М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2009,.0,1 п.л.

6. Агаев Э.Г. Проблемы и перспективы малых предприятий в комплексе антикризисных мер Правительства Российской Федерации // Инновационная экономика: Финансовый сектор. Сборник материалов Четвертой общегородской научно-практической конференции Студенческая наука - М.: МБИ, 2009,.0,1 п.л.

7. Агаев Э.Г. Влияние социокультурных факторов на банковские риски в операциях с субъектами малого бизнеса // Сборник трудов на XII Международной межвузовской научно-практической конференции Виттевские чтения - 2011 Социально-экономические ориентиры России: экономический рост, благосостояние, экология, условия жизни, безопасность.,0.1 п.л.

АГАЕВ ЭМИН ГАРИБ-ОГЛЫ (Азербайджан)

Механизм мониторинга и предупреждения банковских рисков в операциях с субъектами малого бизнеса

В диссертации исследованы теоретические аспекты банковского риск-менеджмента, спроецированные на факторы рисков и место клиентов банков в этих сферах с учетом необходимости выявления специфики денежных потоков субъектов малого бизнеса; проанализированы взаимосвязи индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса с финансами населения и предпринимательскими финансами, а также возможность и необходимость их участия в инновационных проектах. Разработан и предложен комплекс методик и мероприятий по своевременному обнаружению, идентификации и оценки банковских рисков в работе с субъектами малого бизнеса.

Предлагаемые в диссертации разработки методик и агоритмов управления банковскими рисками позволяют банкам более эффективно работать с субъектами малого бизнеса, своевременно предотвращая или минимизируя риски, при этом формируемые и реализуемые.

Aghayev Emm Garib ogli (Azerbaijan)

Mechanism for monitoring and prevention of risks in banking transactions with small businesses

In the dissertation researched the theoretical aspects of bank risk management projected on risk factors and location of bank customers in these areas, taking into account the need to identify specific cash flow of small businesses: analyzed the relationship of individual entrepreneurs and small businesses with public finance and business finances, and also possibility and necessity of their participation in innovative projects. Developed and proposed a set of techniques and activities for early detection, identification and evaluation of bank risks in working with small businesses,

The proposed development of techniques and algorithms for banking risk management allows banks to work more effectively with small businesses, in proper time preventing and minimizing the risk formed and implemented.

Напечатано в типографии ФГБОУ ВПО Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова. Тираж 100 экз. Заказ №159-з.

2012091304

2012091304

Похожие диссертации

• Организация управления рисками при инвестировании в компании медиа-бизнеса
• Банковский риск-менеджмент: теоретические проблемы и практика становления и развития в России
• Кредитный скоринг в системе банковского риск-менеджмента
• Слияния и поглощения в методологии банковского риск-менеджмента
• Анализ рисков финансирования субъектов малого бизнеса