Комплексная система оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Палеева, Виктория Юрьевна |
| Место защиты | Санкт-Петербург |
| Год | 2010 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Комплексная система оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов"
Санкт-Петербургский государственный университет
На правах рукописи
У04608431
Палеева Виктория Юрьевна
КОМПЛЕКСНАЯ СИСТЕМА ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ
Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
2 3 СЕН 2010
Санкт-Петербург 2010
004608431
Работа выпонена на кафедре экономики предприятия и предпринимательства экономического факультета федерального государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный университет.
Научный руководитель:
Официальные оппоненты:
Ведущая организация:
Заслуженный деятель науки РФ, доктор экономических наук, профессор БЛЯХМАН ЛЕОНИД СОЛОМОНОВИЧ
доктор экономических наук, профессор ЧЕРНОВА ГАЛИНА ВАСИЛЬЕВНА
Заслуженный работник высшей школы РФ доктор экономических наук, профессор МИНКО ИГОРЬ СТЕПАНОВИЧ
ГОУ ВПО Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов
Защита состоится л/У /7 г7~с 2010 г. в а часов на заседании
совета Д 212.232.38 по защите докторских и кандидатских диссертаций при Санкт-Петербургском государственном университете по адресу 191123, Санкт-Петербург, ул. Чайковского, д. 62, ауд.415.
С диссертацией можно ознакомиться в Научной библиотеке им. М.Горького Санкт-Петербургского государственного университета.
Автореферат разослан л Л/ Ф*/2010 г.
Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент
Е.Г. Чернова
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы диссертационного исследования определяется тем, что в условиях глобализации и перехода к инновационной экономике существенно возрастают риски хозяйственной деятельности, меняется их природа и структура. Это предъявляет повышенные требования к оценке и управлению рисками и требует разработки и внедрения новых, комплексных систем риск-менеджмента в системе управления хозяйствующих субъектов.
Переход от индустриальной к постиндустриальной стадии развития мирового сообщества характеризуется изменением структуры воспроизводственных процессов, обусловленных потоком цифровой информации как на макро-, так и на микроуровне. Растет скорость информационных, товарных и других материальных потоков, жизненный цикл товаров и услуг сокращается. Развитие концепции построения комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующего субъекта с учетом изменений, происходящих во внешней среде, стало весьма актуальным.
Степень разработанности научной проблемы.
Проблемы вероятности, неопределенности и риска в предпринимательской деятельности и функционировании экономических систем исследовали Дж. Миль, Н. Сепиор, И. фон Тюнен, Г. фон Мангольдт, А. Вилет, Ф. Найт, Дж. М. Кейнс, Т. Бачкаи, Д. Мессен, Дж. фон Нейман, О. Моргенштерн, и другие. Авторы работ по управлению финансовыми рисками Г. Марковиц, Д. Тобин, У. Шарп, М. Милер были удостоены Нобелевских премий. За исследование поведения людей в условиях риска и неопределенности (Prospect Theory) Д. Канеман и А. Тверски получили Нобелевскую премию в 2002г..
Д.Н. Назаров, Д.В. Тулин обращались в своих работах к различным аспектам рисков в советской экономике. Экологическим и техногенным рискам посвящены работы H.H. Моисеева, И.И. Кузьмина. А.П. Альгин, Г.Б. Клейнер, Б.А. Райзберг, М.Г. Лапуста, В.М. Гранатуров, Э.А. Уткин исследовали
значение рисков и неопределенности в предпринимательской деятельности. Теоретические и методологические подходы к управлению стоимостью бизнеса, инвестиционными и инновационными проектами с учетом рисков, принятию решений в условиях риска исследованы в работах C.B. Вадайцева, П.Л. Виленского, В.Н. Лившица, С.А. Смоляка, М.В. Грачевой и др.. Большой вклад в исследование сущности, классификации, оценки и системы управления рисков внесли работы A.A. Первозванского, Т.Н. Первозванской, М.А. Рогова, И.Т. Балабанова, С.Н. Смирнова, A.A. Лобанова, A.B. Чугунова, Г.В. Черновой, А.В, Воронцовского, A.A. Кудрявцева, И.А. Бланка, Г.Я. Гольдштейна.
Однако однозначного понимания сущности и классификации рисков предприятий реального сектора экономики ещё не выработано. Кроме того, достаточно детально проработанные российскими и зарубежными учеными вопросы оценки и управления специфическими рисками, такими как финансовые, инвестиционные и инновационные, для хозяйствующих субъектов, обслуживающих промышленное производство, являются лишь частью недостаточно исследованной комплексной проблемы управления всем спектром рисков.
Цель диссертационного исследования состоит в развитии концепции и методических подходов к построению комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующего субъекта.
Достижение этой цели потребовало решения следующих задач:
- выявить основные тенденции развития науки о рисках в экономике;
- определить основные этапы развития системы управления рисками и её роль в общей системе управления хозяйствующим субъектом;
- раскрыть изменение природы и роли рисков в деятельности хозяйствующих субъектов, в частности, эксплуатирующих инфраструктуру и участвующих в организации цепи промышленных поставок, в современных условиях глобализации и информатизации;
- обосновать классификацию рисков хозяйствующих субъектов, обслуживающих промышленное производство, уточнить содержание стадий
идентификации, анализа и оценки рисков;
- разработать методику проведения риск-аудита хозяйствующего субъекта;
- разработать рекомендации по построению комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующего субъекта, выявить проблемы и перспективы развития риск-менеджмента в современной хозяйственной системе.
Объект исследования - риск-менеджмент и его роль в управлении хозяйствующими субъектами.
Предмет исследования - формирование и развитие комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих промышленную инфраструктуру.
Теоретической и методологической основой работы явились положения современной институциональной и эволюционной теории управления рисками, представленные в работах российских и зарубежных экономистов. При этом применяся системный подход на основе анализа объекта путем разложения его на подсистемы с учетом внутренней противоречивости сложной системы как целог о.
В работе применялись методы логического анализа на основе причинно-следственной связи, экономико-математические, статистические методы анализа, синтеза и прогнозирования, экспертных оценок, а также графической интерпретации.
Информационную базу исследования составили данные Росстата, Министерств экономического развития и финансов РФ, данные программ стратегического развития отдельных отраслей, аналитические обзоры KPMG, MARSH, IRM, РусРиск и других компаний, национальных и международных профессиональных ассоциаций в области управления рисками, публикации ученых и практиков, агентств экономической информации, доклады отечественных и зарубежных ученых на конференциях, связанных с темой исследования. Часть данных получена в результате самостоятельных
исследований в группе компаний, специализирующихся на предоставлении транспортио-логистических и терминальных услуг.
Тема диссертации соответствует пункту 1.1.11 Оценки и страхование рисков хозяйствующих субъектов Паспорта научной специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами -промышленность).
Научная новизна результатов исследования состоит в:
Х обосновании тенденций и этапов развития концепции системы управления рисками хозяйствующих субъектов в условиях формирующейся инновационной рисковой среды, необходимости комплексного подхода к управлению рисками, в особенности для хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих промышленную инфраструктуру;
Х уточнении природы и. разработке классификации рисков хозяйствующих субъектов, специализирующихся на обслуживании промышленного производства;
Х развитии общих методических принципов проведения оценки рисков предприятий нефинансового сектора;
Х разработке методики проведения риск-аудита;
Х развитии концепции построения комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов.
Наиболее существенные результаты исследования, обладающие научной новизной и полученные лично соискателем:
1. Анализ этапов развития концепции и практики управления рисками позволил обосновать необходимость перехода от фрагментарного управления отдельными видами рисков к комплексному управлению в масштабах хозяйствующего субъекта как подсистеме менеджмента.
2. Выявлена специфика рисков хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих промышленную инфраструктуру, которая заключается в
сочетании рисков эксплуатации инфраструктуры и самой цепи поставок, создания добавленной стоимости. Уточнены закономерности перехода от управления отдельными предприятиями к менеджменту цепей поставок.
3. Определены преимущества комплексного подхода к управлению рисками, его роль в повышении конкурентоспособности предприятий, включенных в цепи поставок.
4. Предложена классификация рисков компаний, обслуживающих промышленное производство по источникам возникновения, охватывающая множество рисков всех бизнес-процессов, обоснована возможность ее использования как универсальной базы для системного анализа подверженности организации рискам.
5. Развита методика комплексной оценки рисков хозяйствующих субъектов с учетом исходных условий проведения оценки и использованием диаграммы влияния и трех параметров риска: подверженности, вероятности и существенности.
6. Обоснована необходимость введения в систему управления рисками процедуры риск-аудита, предусматривающей анализ подверженности рискам хозяйствующего субъекта, соответствия уровня рисков нормативным требованиям и запросам собственников, а так же проверку наличия и эффективности процедур управления этими рисками. Предложены принципы системного сбора и анализа информации о рисках, методы консолидации результатов в виде карт, паспортов и базы рисков.
7. Обоснованы принципы построения и внедрения комплексной системы оценки и управления рисками, предусматривающие замкнутый цикл саморазвития комплексной системы оценки и управления рисками (внедрения, функционирования, самоадаптации).
Теоретическое значение работы состоит в развитии концепции построения комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих промышленную инфраструктуру.
Практическая значимость содержащихся в диссертации выводов и рекомендаций состоит в разработке процедур оценки рисков и риск-аудита в указанных компаниях с учетом специфики российского бизнеса.
Результаты диссертационной работы мохуг использоваться в учебных курсах по экономике фирмы и риск-менеджменту.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертации докладывались и получили одобрение на V ежегодной международной конференции Управление корпоративными рисками) (Москва, 26-27 ноября 2009).
Предложенные в диссертационном исследовании методические подходы были использованы в группе компаний Евросиб>, обслуживающей промышленность.
По теме диссертации соискателем опубликовано 4 работы, общим объемом 2,9 пл., в том числе 1 работа объемом 1,6 пл. в издании, входящем в перечень ВАК РФ.
Структура работы состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения, списка литературы и двух приложений. Общий объем работы составляет 190 страниц и включает 16 таблиц, 11 рисунков, 2 приложения, 125 библиографических источников.
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
Во введении обоснована актуальность темы, охарактеризована научная разработанность проблемы, определены цель и задачи исследования, раскрыты научная новизна и практическая значимость, приведены сведения об апробации работы.
В первой главе Управление рисками как вид менеджмента и новая философия управления предприятием проведен анализ и выделены этапы эволюции понятия <риск> в экономической науке, развития риск-менеджмента.
На основании этого анализа определены положительные эффекты от внедрения системы управления рисками, обоснована необходимость перехода от фрагментарного управления отдельными видами рисков к комплексному управлению на основе корпоративного стандарта.
Управление рисками сформировалось в отдельное направление экономической теории на базе науки о рисках (рискологии) и науки управления. В развитии понятия риск в экономической науке автором выделено три основных этана:
- доиндустриальный и начальный индустриальный этап (до конца XIX века), когда риск рассматривася преимущественно с практических позиций как случайность, неопределенность наступления того или иного события, и не учитывася экономическими теориями;
- индустриальный этап (основная часть XX века), когда риск был признан неотъемлемым элементом рыночной и предпринимательской деятельности, однако неоклассическая экономическая теория исходила из саморегуляции рынка на основе автоматического восстановления рыночного равновесия, информированности всех хозяйствующих субъектов о спросе и предложении на базе рациональных ожиданий;
- постиндустриальный этап (с конца XX века, особенно с наступлением глобального кризиса 2008 - 2009гг.), когда возобладала шумпетерианская концепция эволюционного инновационного развития, при котором кризисы и связанные с ними риски признаются неизбежными и необходимыми, что требует особой системы антикризисного комплексного прогнозирования, оценки и управления рисками.
Возникновение риска связано с деятельностью и принятием решений в условиях неопределенности будущих событий, с возможностью отклонения от цели. Причем риск это не само событие, а некоторая характеристика неопределенного события, которое может оказать воздействие на достижение результата, соответствующего поставленной цели предприятия. С точки зрения риска как объекта управления, важным является возможность оценки данного
воздействия (объективной или субъективной), что согласуется с разделением понятий риск и неопределенность, предложенным Ф. Найтом. Соответственно, использование терминов вероятность и последствия как параметров для оценки и управления риском впоне обосновано, как и выделение их в явном виде в определении понятия риск.
Существенным, по мнению автора, является то, что события могут оказывать отрицательное воздействие, представляя собой опасности, или положительное - представляя возможности. Но так же следует выделять события, воздействие которых на деятельность организации может быть как положительным, так и отрицательным, причем его знак будет зависеть от сочетания допонительных факторов, и может различаться применительно к объектам риска (быть положительным для одних, и одновременно отрицательным для других).
Исходя из вышеизложенного, целесообразно использование расширенного определения риска через его характеристики - вероятность и последствия: риск - сочетание вероятности события и его последствий, при этом в качестве рискового события рассматривается только такое, которое может оказать воздействие на достижение результата, соответствующего поставленной цели деятельности предприятия, а его последствия могут быть положительными, отрицательными, либо отклонением от ожидаемого результата.
На основе исследования (оформленного в виде приложения к работе) важных событий XX - начала XXI веков, которые повлияли на развитие теории и практики управления рисками, в работе предложена периодизация истории развития риск-менеджмента:
1-й этап - начало учета рисков в управлении фирмой - до середины 50-х годов XX е. Начала активно развиваться индустрия страхования и методика актуарных расчетов. Возникла теория предпринимательских рисков. В практике управления стали учитываться неопределенность и риск.
2-й этап - выделение управления риском в особый вид менеджмента -середина 50-х - начало 70-х годов XX в. Появляется понятие риск-менеджмент и специальность риск-менеджер. Закладывается основа управления финансовыми рисками с использованием математических методов. Предприятия начинают учитывать в своей работе экологические риски и риски, связанные с качеством производимой продукции/услуг, но пока не выделяют это в отдельные задачи управления рисками.
3-й этап - обособленное развитие управления разнородными рисками -начало 70-х - середина 90-х годов XX в. Развитие управления страховыми и финансовыми рисками. На предприятиях возникают нескоординированные центры управления по группам рисков. Создаются профессиональные сообщества. Возникает термин цивилизация риска. Проблема управления рисками выносится на уровень государственной и международной политики.
4-й этап - формирование комплексного подхода к управлению рисками на уровне хозяйствующего субъекта - с середины 90-х годов XX в. - по настоящее время. Развитие новых систем: стратегического и проектного управления, управления качеством, внутреннего контроля, учитывающих риски. Формирование комплексного управления рисками в рамках всего предприятия.
На основе анализа мирового опыта в работе выявлены следующие положительные эффекты от внедрения комплексной системы управления рисками:
Х создание допонительной стоимости за счет доходов от использования возможностей и экономии на издержках по устранению лопасностей;
Х повышение предсказуемости финансовых показателей организации за счет стабилизации финансовых потоков;
Х повышение общей эффективности корпоративного управления;
Х повышение кредитного рейтинга и рейтинга корпоративного управления, за счет соответствия лучшим мировым практикам и снижения агентских издержек;
Х повышение инвестиционной привлекательности организации;
Х соответствие требованиям регуляторов при организации публичного размещения ценных бумаг, выхода на IPO.
Основной тенденцией развития системы управления рисками является переход от фрагментарного управления отдельными, в первую очередь страхуемыми видами рисков, к комплексному управлению на основе корпоративного стандарта, и создание специальной службы управления рисками, интегрированной в систему менеджмента организации. В работе доказывается, что в условиях цивилизации риска развитие риск-менеджмента определяет конкурентоспособность организаций.
В главе 2 Риски хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих инфраструктуру, которая обслуживает промышленное производство выявлены тенденции возрастания роли данных хозяйствующих субъектов в экономике, а также рисков, связанных с их деятельностью и цепями поставок, предложена авторская классификация рисков этих предприятий.
Глобализация рынков, информатизация экономики и развитие науки об управлении материальными и информационными потоками приводит к существенному изменению структуры промышленности. Наряду с микроэкономическим аутсорсингом, т.е. передачей на сторону отдельных операций и участков производства, не связанных с ключевой компетенцией фирмы, развивается мезоэкономический аутсорсинг, т.е. выделение из промышленности специализированной отрасли обслуживания, которая заменяет прежние снабженческие, транспортные и сбытовые отделы предприятий, резко сокращает потребность в складах и соответствующие расходы.
Экономия на затратах по операциям, обеспечивающим продвижение материального потока, оказывает существенное влияние на рентабельность. В Великобритании, например, такие затраты составляют более 70% стоимости продукта на пути к конечному потребителю. Свыше 95% общих затрат времени на создание продукта и прохождение им пути до конечного потребителя приходится на такие операции. Передача на аутсорсинг операций по продвижению материального потока, в частности, хозяйствующим субъектам,
эксплуатирующим инфраструктуру, позволяет сократить затраты на управление запасами на 15-30%.
Анализ, проведенный в работе, показал, что в связи с изменением структуры товарного рынка (сложная продукция требует многозвенного кооперирования), удлинением цепи поставок и переходом от отраслевой (по технологиям производства) к потребительской кооперации (по обслуживаемым сегментам рынка) происходит переход от управления отдельными предприятиями к менеджменту цепей поставок. Данный переход характеризуется тем, что разовые краткосрочные сдеки сменяются устойчивыми цепями поставок, в которых интегрировано управление всеми звеньями товарно-материального потока, а затем цепями создания стоимости, где интегрировано также управление информационными и финансовыми потоками. Внутрифирменные цепи (в рамках одной корпорации) трансформируются в межфирменные, упраштение которыми передается от самих фирм к промышленной инфраструктуре. Это ведет к существенному возрастанию роли хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих промышленную инфраструктуру, в экономике, и повышению требований к их эффективности.
В отличие от деятельности по созданию инфраструктуры, для которой характерна высокая доля естественных монополий и концентрация спектра рисков в технологической сфере, деятельность но эксплуатации инфраструктуры является не только высокотехнологичной, но и высококонкурентной сферой. Как показал анализ, конкуренция на этом рынке существенно усиливается из-за увеличения числа российских компаний, прихода на рынок международных ТНК, резкого изменения динамики и структуры грузопотоков.
На российском рынке к 2010г. сложилась система, в которой российские предприятия, эксплуатирующие промышленную инфраструктуру, выступают в роли субподрядчиков крупных иностранных компаний, пришедших на российский рынок вслед за иностранными производителями и розничными
сетями в процессе распространения цепей поставок. Поноценное предоставление услуг по организации и продвижению материальных и информационных потоков в рамках цепей поставок натакивается в России на трудности, связанные с условиями эксплуатации и состоянием инфраструктуры:
о непредсказуемость таможенной политики, изменения в которой в любой момент могут вызвать многокилометровые пробки на любом из участков границы, что не может гарантировать точность и своевременность поставок;
Х недостаточная развитость правовой среды, в частности, в области страхования ответственности экспедиторов, транспортных и складских операторов, по приему и передаче транзитных грузов во время портовых, таможенных и пограничных процедур;
Х неразвитость терминально-складской сети (грузоперерабатывающих терминалов, мультимодальных терминальных комплексов многоцелевого назначения, предоставляющих широкий спектр складских, таможенных и сопровождающих услуг);
Х труднодоступность отдаленных регионов в связи с плохим качеством/ отсутствием автомобильных и железных дорог (средняя плотность железных дорог России составляет 5км на 1000км2 площади, по сравнению с 117км/1000км2 в Германии, 27.7км/1000км2 в США)1;
Х устаревшая железнодорожная инфраструктура2, характеризующаяся существенным износом основных фондов, низким качеством рельсов и путей, техническим и технолошческим отставанием транспортных средств;
' Стратегия развития железнодорожного транспорта в РФ до 2030 года : утв. распор. Прав. Рос. Федерации № 877-р от 17.06.2008 // Собрание законодательства РФ. - 2008 - N 29 (ч. И), 21.07.2008.-ст. 3537
2 Значительная часть российских железных дорог построена в XIX веке, начало текущего десятилегия совпало с выработкой ресурсов объектов электроснабжения, железнодорожной автоматики, сигнализации и связи, введенных в эксплуатацию в 60 - 70-х годах XX века, износ основных фондов отрасли в среднем составляет 58,2%, износ вагонов и локомотивов -более 84%. Сравнение технических показателей железных дорог России и ведущих зарубежных стран показывает на 25% меньшую грузоподъемность вагонов, в 5-7 раз меньшие межремонтные пробеги вагонов и локомотивов, в 2 раза меньший ресурс прочности рельсов [там же].
Х неразвитость инфраструктуры, недостаток пропускной способности портов и подходов к ним;
Х неразвитость аэропортовой инфраструктуры;
Х отставание и большая неоднородность информационных технологий, применяемых производственными предприятиями, транспортными и складскими операторами.
Глобальные цепи поставок, в которые входят предприятия, эксплуатирующие промышленную инфраструктуру, как показал анализ, не только дают возможность подбора альтернативных поставщиков в разных регионах мира, но и привносят существенные новые риски, связанные с удлинением расстояния перемещения товаров и услуг, со спецификой стран расположения поставщиков. К таким рискам можно отнести: технологическую отсталость, слабость систем контроля качества и безопасности, политическую и криминальную нестабильность, повышенные риски природных катаклизмов, пиратских нападений, запретов на транспортировку товаров в связи с пандемиями.
Включение компаний, специализирующихся на инфраструктурном обслуживании производства, в цепи поставок меняет общую структуру их рисков. В период кризиса происходит существенное увеличение веса рисков самой цепи поставок (приостановки деятельности, банкротства поставщиков, сбоя в поставке), по сравнению с рисками эксплуатации инфраструктуры (изменения цен на топливо и транспортировку, доступности перевозочных средств и т.д.).
При построении комплексной системы управления рисками крайне важную роль играет классификация, позволяющая ввести общую терминологию, консолидировать данные о рисках на основании классификационных признаков, устанавливать взаимосвязь рисков, агрегировать их по способам управления, выявить факторы риска и провести их анализ.
На основании анализа эффективности использования классификационных признаков для группировки рисков при получении их интегральной
оценки, практического опыта по выявлению и управлению рисками крупного российского ходинга, специализирующегося на инфраструктурном обслуживании производства, автором разработана классификация рисков предприятий реального сектора экономики, оказывающих услуги промышленному производству, основанная на разделении рисков по источникам возникновения (см. табл. 1).
Таблица 1
Общая классификация рисков для предприятия, специализирующегося на _оказании услуг промышленному производству_
Код Категория риска Тии риска* Вид риска
И 12 Стратегические риски Риски внешней среды политические, социальные, экономические (страновые и мировые), изменений законодательства и регулирования, отраслевые и технологические, конкуренции
Риски внутрикорпоративного управления стратегии, ходингового управления, реиутационные, маркетинговые
21 22 Инвестиционные риски Селективные риски принятия стратегических инвестиционных решений, выбора объектов инвестирования
Финансовые инвестиционные риски организации финансирования инвестиций, финансового инвестирования (в уставные фонды предприятий, в финансовые инструменты)
23 Риски реального инвестирования возникающие в процессе осуществления инвестиционного проекта
24 Риски инновационного инвестирования возникающие в процессе осуществления инновационного проекта
31 Финансовые риски Кредитные риски привлечения банковского кредитования, расчетов с контрагентами (исионения обязательств по платежам, предоставления коммерческих кредитов), концентрации портфеля (по контрагентам, отраслям)
32 Риски ликвидности (балансовой и рыночной) рыночной ликвидности активов, балансовой ликвидности
33 Рыночные риски валютные, процентные, инфляционные, цен на сырье, товары, услуги
41 Операционные риски Регулятивные риски соответствия требованиям законодательства, соответствия требованиям к учету и отчетности, судебные, соблюдения политик, процедур, регламентов работы
Продожение таблицы 1
Код Категория риска Тип риска* Вид риска
42 Операционные риски Информационные риски доступа к информации, использования информации, сохранности информации
43 44 Риски планирования и испонения бюджетных показателей планирования, условий заключения договоров, выпонения планов по доходам
Риски персонала комплектации и текучести кадров, мотивации персонала, компетентности персонала, взаимодействия
45 Риски основной деятельности технологические, контрагентов, процесса предоставления услуг, внутренней инфраструктуры и управления компании, имущественные
51 Опасности Природные риски возникающие из-за природных явлений и стихийных бедствий (в т.ч. экстремально низких температур, резких перепадов температур)
52 Техногенные риски аварий и катастроф, связанных с производственной деятельностью человека
53 54 Профессиональные риски возникающие в связи с выпонением людьми своих дожностных обязанностей
Криминогенные риски противоправных действий людей/организаций
* по источникам возникновения рисков
Выбор в качестве классификационного признака источника
возникновения рисков, а не их последствий, позволяет выявить источники потерь, избежать пересечения данных и ошибок в количественной оценке группы рисков.
На основе общепризнанных стандартов управления рисками FERMA и COSO ERM предлагается группировка рисков по категориям: опасности, стратегические, финансовые, операционные. Допонительно автором выделена группа инвестиционных рисков.
В главе 3 Совершенствование оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов изложена авторская концепция построения и внедрения комплексной системы оценки и управления рисками для российских предприятий реального сектора экономики, наиболее существенные аспекты которой - методики оценки рисков и проведения риск-аудита представлены в отдельных параграфах, обосновывается роль риск-менеджмента в условиях современной цивилизации риска и модернизации российской экономики,
выявлены основные тенденции и задачи его развития в российских компаниях, обслуживающих промышленность.
Для управления рисками на предприятии зачастую важна не точность их оценки (измерения), а выявление, анализ и учет их взаимного влияния. Поэтому в рамках настоящей работы для организаций, обслуживающих промышленное производство, предложена общая методика проведения оценки рисков, без рассмотрения узкоспециализированных методов оценки отдельных видов рисков, например, финансовых, инвестиционных, повреждения имущества.
Как показало исследование, процесс управления рисками не является линейным, необходимость в оценке рисков возникает на различных стадиях и ставит различные задачи. Представленная в работе методика проведения оценки предусматривает ранжирование рисков на этапе начальной идентификации всей совокупности рисков, индивидуальный анализ присущего риска, оценку возможных способов реагирования на риск, с учетом изменения его параметров, влияния на другие риски, затрат на управление риском. Она включает также оценку совокупного влияния рисков на организацию (ее цели и ресурсы), переоценку в процессе регулярного мониторинга, контроль применимости способа оценки при резком изменении внешней среды, стратегии, организационной структуры, бизнес-процессов.
Как показал анализ, от задачи (требуемого объема, точности и быстроты проведения) оценки рисков хозяйствующего субъекта, обслуживающего промышленное производство, наличия и качества исходной информации; уровня знаний специалистов, проводящих оценку; уровня развития информационных систем в компании, зависит выбор между количественными и качественными методами оценки. Разработанная автором матрица выбора между количественными и качественными методами представлена в таблице 2.
В методике заложен выбор временного горизонта оценки в зависимости от целей организации, на достижение которых влияет риск, и шкал для оценки -в зависимости от целей, объекта, природы риска. При использовании экспертного подхода обоснован уход от догмы одномерности, согласно которой
риск оценивается одним числом, и от догмы согласованности, при которой не учитываются оценки, отличающиеся от мнения большинства.
Таблица 2
Выбор количественного уя качественного метода оценки
Ранжирование Индивидуальная опенка риска Оценка
неизме- измеряемый риск воздействия мер
рясмый исходная исходная исходная реагирования,
риск информация не доступна информация не достаточна информация достаточна стоимости финансирования риска, оценка комплексного влияния рисков
качественная и качественная коли- количественная коли- количественная
количественная экспертная чественная экспертная чественная экспертная
экспертная оценка экспертная оценка, статистическая оценка,
оценка, оценка количественна^ оценка количественная
простая аналитическая аналитическая
количественная оценка оценка
оценка легко
измеримых
рисков
Важной составляющей развития методики является проведение комплексной оценки существенного риска, учитывающей мероприятия по управлению, с использованием разработанной для этого диаграммы влияния (см.рис.1.) по чрем параметрам: подверженности, вероятности и существенности, вместо применяемых стандартно частоты и существенности. Данный подход целесообразен в тех случаях, когда эта оценка используется при разработке или корректировке мероприятий по управлению рисками (предупреждающих и влияющих на последствия реализации риска).
При анализе совокупного влияния рисков на организацию признается нецелесообразным все сводить к единой количественной оценке, объединяющей разнородные величины. Вместо этого, для комплексной оценки рисков предлагается оценка подверженности рискам целей и ресурсов (в том числе репутации) организации.
Рис. 1. Оценка риска с учетом мероприятий по управлению в виде диаграммы
влияния
Представленный подход к выбору способа проведения оценки рисков и процедуре её проведения, как доказывается в работе, носит универсальный характер и может использоваться в любой нефинансовой организации.
В связи с тенденцией введения нормативного регулирования в сферу риск-менеджмента, возникает необходимость включения в комплексную систему оценки и управления рисками специальной процедуры - риск-аудита, включающей, помимо инициативной оценки подверженности рискам хозяйствующего субъекта, проверку соответствия существующего уровня рисков и системы управления ими нормативным требованиям и стратегии собственников.
Методика проведения риск-аудита хозяйствующего субъекта, разработанная автором, ориентирована на риски, связанные с его операционной деятельностью. Для стратегических, инвестиционных и инновационных рисков применяются специализированные процедуры выявления и анализа
допустимости, не являющиеся предметом рассмотрения в данном диссертационном исследовании.
В результате обобщения всей полученной в результате риск-аудита информации предложено формирование паспортов рисков (предложена их структура), общей базы рисков (распределение всех выявленных рисков по классификации, с допонением данных об их ранжировании и взаимном влиянии) и карт рисков (двух типов - в виде распределения рисков по матрице вероятность - размер возможных последствий (см.рис.2), и но бизнес-процессам (см.табл.З)), а также рекомендации об их использовании при управлении рисками.
Значение разработанной методики риск-аудита состоит в том, что полученные на ее основе данные предоставляют руководству хозяйствующего субъекта возможность принять решение о допустимости уровня рисков в организации (с учетом нормативных требований и целей, устанавливаемых собственниками), либо о выделении группы существенных рисков, требующих дальнейшего рассмотрения, более точной оценки их влияния на достижение целей компании, первоочередной разработки и внедрения мероприятий по управлению ими.
положительных последствий
Г 1 - несущественные
риски Д - существенные риски
- критические риски
Вероятность Стреками показано
отрицательных последствий
смещение рисков в ситуации кризиса.
Пунктирная линия представляет собой
границу толерантности компании к рискам.
Рис.2. Вид карты рисков №1 для лопасностей и возможностей
Финансово-экономическое управление
Продажа услуг
Юридическое обеспечение
Таблица 3
Вид карты рисков №2 /фрагмент/'_
№ риска
Компания в делом
Управление персоналом
Бизнес-процессы
[ Ш - несущественные ЦЙЦ - существенные ЩЩ - критические
риски риски риски
Методики и процедуры проведения риск-аудита и оценки рисков являются составными частями концепции построения и внедрения комплексной системы оценки и управления рисками (КСОУР) для российских предприятий реального сектора экономики, развитой автором на базе обобщения теоретических разработок, международной практики и с учетом российской специфики. Построение КСОУР включает восемь блоков: определение факторов внутренней среды организации (философии в отношении риска, риск-аппетита, механизмов надзора за уровнем риска, компетенции, пономочий и ответственности сотрудников); формулировку целей деятельности организации; определение рисковых событий, оказывающих влияние на уровне организации и отдельных видов деятельности; оценку рисков и их аргализ; определение и оценку возможных видов и мер реагирования на риски; разработку и внедрение средств контроля; разработку системы обмена информацией; внедрение мониторинга управления рисками и самой системы управления рисками.
' В строках расположены риски (нумерация рисков приводится в соответствии с реестром или базой рисков), а в стобцах - бизнес-процессы компании, подвергающиеся риску, на пересечении строки и колонки проставлена значимость риска для данного бизнес-процесса компании.
В концепцию заложены адаптивность и встроенные механизмы саморазвития за счет включения в КСОУР 2-х замкнутых циклов:
1) системы управления рисками (внедрение - функционирование самоадаптация);
2) процесса управления рисками (выявление - оценка - выработка мер реагирования - их применение - мониторинг рисков - выявление новых рисков и улучшение управления известными рисками).
В заключительном разделе диссертации проанализированы такие методы снижения рисков как диверсификация (финансовая, направлений деятельности, контрагентов) и защита интелектуальной собственности, а также дан анализ рископасыщенных областей хозяйственной деятельности, в которых риск-менеджмент может' оказать существенное влияние. Рассмотрены аспекты взаимного усиления социальных, природных и других рисков, рисков, связанных с безопасностью хозяйственной деятельности; финансовых рисков промышленных предприятий; стратегических рисков (связанных с различными видами конкурентной борьбы, страновых); инновационных; взаимодействия департаментов; применения современных экономических теорий и моделей.
В заключении диссертации обобщены основные результаты исследования. В приложениях приведены соответствующие аналитические материалы.
ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ
Статьи в журналах, входящих в перечень ВАК РФ:
Папеева В.Ю. Качественная и количественная оценка рисков в нефинансовых компаниях // Проблемы современной экономики. - 2010. -№1(33).-С. 451-461,- 1,6 п.л.
Статьи в научных сборниках и периодических изданиях:
1. Палеева В.Ю. Управление рисками в хозяйственном объединении // Хозяйственные объединения в инновационной экономике: Материалы круглого стола журналов Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия5. Экономика и Проблемы современной экономики 20 ноября 2008г / под ред. И.П.Бойко, Л.С.Бляхмана, Е.Г.Черновой. - СПб.: ОЦЭиМ, 2009. - С. 33-36.
- 0,3 п.л.
2. Палеева В.Ю. Роль транспортно-логистических фирм в повышении эффективности производства // Мир фирмы: сб.науч.статей. Вып. 2 / под ред. И.П.Бойко, Л.С.Бляхмана, Е.Г.Черновой. - СПб.: ЭФ СПбГУ, 2009,- С. 184-188.
- 0,5 пл.
3. Палеева В.Ю. Риск-менеджмент как новое направление экономической теории и новая философия управления предприятием // Современные аспекты экономики. - 2010. - №4 (152). - С. 54-63. - 0,5 п.л.
Подписано и печать с оригинал-макета 15.07.2010. Формат 60x84 '/ю. Печать ризографическая. Усл. печ. л. 1,4. Тираж 100 экз. Закат № 1166.
Издательский центр экономического факультета С116ГУ 191123, Санкт-Петербург ул. Чайковского, д. 62.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Палеева, Виктория Юрьевна
Введение.
Глава 1. Управление рисками как вид менеджмента и новая философия управления предприятием.
1.1. Эволюция понятия риск в экономической науке."
1.2. Тенденции и этапы развития риск-менеджмента.
Глава 2. Риски хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих инфраструктуру, которая обслуживает промышленное производство.
2.1. Роль хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих инфраструктуру, в развитии промышленности.
2.2. Риски хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих инфраструктуру, в рамках глобальных цепей поставок.
2.3. Классификация рисков хозяйствующих субъектов, обслуживающих промышленное производство.
Глава 3. Совершенствование оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов.
3.1. Развитие методики оценки рисков в комплексной системе управления.
3.2. Риск-аудит как основа совершенствования ! системы управления рисками в промышленности.
3.3. Общие принципы и методология построения комплексной системы управления рисками в современных условиях хозяйствования.
3.4. Риск-менеджмент в современной хозяйственной системе.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Комплексная система оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов"
Актуальность темы диссертационного исследования определяется тем, что в условиях глобализации и перехода к инновационной экономике существенно возрастают риски хозяйственной деятельности, меняется их природа и структура. Это предъявляет повышенные требования к оценке и управлению рисками и требует разработки и внедрения новых, комплексных систем риск-менеджмента в системе управления хозяйствующих субъектов.
Переход от индустриальной к постиндустриальной стадии развития мирового сообщества характеризуется изменением структуры воспроизводственных процессов, обусловленных потоком цифровой информации как на макро-, так и на микроуровне. Растет скорость информационных, товарных и других материальных потоков, жизненный цикл товаров и услуг сокращается. Развитие концепции построения комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующего субъекта с учетом изменений, происходящих во внешней среде, стало весьма актуальным.
Степень разработанности научной проблемы.
Проблемы вероятности, неопределенности и риска в предпринимательской деятельности и функционировании экономических систем исследовали Дж. Миль, Н. Сениор, Й. фон Тюнен, Г. фон Мангольдт, А. Вилет, Ф. Найт, Дж. М. Кейнс, Т. Бачкаи, Д. Мессен, Дж. фон Нейман, О. Моргенштерн, и другие. Авторы работ по управлению финансовыми рисками Г. Марковиц, Д. Тобин, У. Шарп, М. Милер были удостоены Нобелевских премий. За исследование поведения людей в условиях риска и неопределенности (Prospect Theory) Д. Канеман и А. Тверски получили Нобелевскую премию в 2002г.
Д.Н. Назаров, Д.В. Тулин обращались в своих работах к различным аспектам рисков в советской экономике. Экологическим и техногенным рискам посвящены работы H.H. Моисеева, И.И. Кузьмина. А.П. Альгин, Г.Б. Клейнер,
Б.А. Райзберг, М.Г. Лапуста, В.М. Гранатуров, Э.А. Уткин исследовали значение рисков и неопределенности в предпринимательской деятельности. Теоретические и методологические подходы к управлению стоимостью бизнеса, инвестиционными и инновационными проектами с учетом рисков, принятию решений в условиях риска исследованы в работах C.B. Вадайцева,
П.Л. Виленского, В.Н. Лившица, С.А. Смоляка, М.В. Грачевой и др. Большой вклад в исследование сущности, классификации, оценки и системы управления рисков внесли работы A.A. Первозванского, Т.Н. Первозванской, М.А. Рогова, И.Т. Балабанова, С.Н. Смирнова, A.A. Лобанова, A.B. Чугунова, Г.В. Черновой, A.B. Воронцовского, A.A. Кудрявцева, И.А. Бланка, Г.Я. Гольдштейна.
Однако однозначного понимания сущности и классификации рисков предприятий реального сектора экономики ещё не выработано. Кроме того; достаточно детально проработанные российскими и зарубежными учеными вопросы оценки и управления специфическими рисками, такими как финансовые, инвестиционные и инновационные, для хозяйствующих субъектов, обслуживающих промышленное производство, являются лишь частью недостаточно исследованной комплексной проблемы управления всем спектром рисков.
Цель диссертационного исследования состоит в развитии концепции и методических подходов к построению комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующего субъекта.
Достижение этой цели потребовало решения следующих задач:
- выявить основные тенденции развития науки о рисках в экономике; .,
- определить основные этапы развития системы управления рисками й её роль в общей системе управления хозяйствующим субъектом;
- раскрыть изменение природы и роли рисков в деятельности хозяйствующих субъектов, в частности, эксплуатирующих инфраструктуру и участвующих в организации цепи промышленных поставок, в современных условиях глобализации и информатизации;
- обосновать классификацию рисков хозяйствующих субъектов, обслуживающих промышленное производство, уточнить содержание стадий идентификации, анализа и оценки рисков;
- разработать методику проведения риск-аудита хозяйствующего субъекта;
- разработать рекомендации по построению комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующего субъекта, выявить проблемы и перспективы развития риск-менеджмента в современной хозяйственной системе.
Объект исследования - риск-менеджмент и его роль в управлении хозяйствующими субъектами.
Предмет исследования - формирование и развитие комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих промышленную инфраструктуру.
Теоретической и методологической основой работы явились положения современной институциональной и эволюционной теории управления рисками, представленные в работах российских и зарубежных экономистов. При этом применяся системный подход на основе анализа объекта путем разложения его на подсистемы с учетом внутренней противоречивости сложной системы как целого.
В работе применялись методы логического анализа на основе причинно-следственной связи, экономико-математические, статистические методы анализа, синтеза и прогнозирования, экспертных оценок, а также графической интерпретации.
Информационную базу исследования составили данные Росстата, Министерств экономического развития и финансов РФ, данные программ стратегического развития отдельных отраслей, аналитические обзоры KPMG, MARSH, IRM, РусРиск и других компаний, национальных и международных профессиональных ассоциаций в области управления рисками, публикации ученых и практиков, агентств экономической информации, доклады отечественных и зарубежных ученых на конференциях, связанных с темой исследования. Часть данных получена в результате самостоятельных исследований в группе компаний, специализирующихся на предоставлении транспортно-логистических и терминальных услуг.
Тема диссертации соответствует пункту 1.1.11 Оценки и страхование рисков хозяйствующих субъектов Паспорта научной специальности 08.00.05 Ч Экономика и управление народным хозяйством (экономика,' организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами -промышленность).
Научная новизна результатов исследования состоит в:
Х обосновании тенденций и этапов развития концепции системы управления рисками хозяйствующих субъектов в условиях формирующейся инновационной рисковой среды, необходимости комплексного подхода к управлению рисками, в особенности для хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих промышленную инфраструктуру;
Х уточнении природы и разработке классификации рисков хозяйствующих субъектов, специализирующихся на обслуживании промышленного производства;
Х развитии общих методических принципов проведения оценки рисков предприятий нефинансового сектора;
Х разработке методики проведения риск-аудита;
Х развитии концепции построения комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов.
Наиболее существенные результаты исследования, обладающие научной новизной и полученные лично соискателем: >
1. Анализ этапов развития концепции и практики управления рисками позволил обосновать необходимость перехода от фрагментарного управления отдельными видами рисков к комплексному управлению в масштабах хозяйствующего субъекта как подсистеме менеджмента.
2. Выявлена специфика рисков хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих промышленную инфраструктуру, которая заключается в сочетании рисков эксплуатации инфраструктуры и самой цепи поставок, создания добавленной стоимости. Уточнены закономерности перехода от управления отдельными предприятиями к менеджменту цепей поставок.
3. Определены преимущества комплексного подхода к управлению рисками, его роль в повышении конкурентоспособности предприятий, включенных в цепи поставок.
4. Предложена классификация рисков компаний, обслуживающих промышленное производство по источникам возникновения, охватывающая множество рисков всех бизнес-процессов, обоснована возможность ее использования как универсальной базы для системного анализа подверженности организации рискам.
5. Развита методика комплексной оценки рисков хозяйствующих субъектов с учетом исходных условий проведения оценки и использованием диаграммы влияния и трех параметров риска: подверженности, вероятности и существенности.
6. Обоснована необходимость введения в систему управления рисками процедуры риск-аудита, предусматривающей анализ подверженности рискам хозяйствующего субъекта, соответствия уровня рисков нормативным требованиям и запросам собственников, а так же проверку наличия и эффективности процедур управления этими рисками. Предложены принципы системного сбора и анализа информации о рисках, методы консолидации результатов в виде карт, паспортов и базы рисков.
7. Обоснованы принципы построения и внедрения комплексной системы оценки и управления рисками, предусматривающие замкнутый цикц
8 саморазвития комплексной системы оценки и управления рисками (внедрения,> функционирования, самоадаптации). ;
Теоретическое значение работы состоит в развитии концепции построения комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих промышленную инфраструктуру.'
Практическая значимость содержащихся в диссертации выводов и рекомендаций состоит в разработке процедур оценки рисков и риск-аудита в указанных компаниях с учетом специфики российского бизнеса. ?
Результаты диссертационной работы могут использоваться в учебных курсах по экономике фирмы и риск-менеджменту.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертации докладывались и получили одобрение на V ежегодной международной конференции Управление корпоративными рисками
Москва, 26-27 ноября 2009).
Предложенные в диссертационном исследовании методические подходы были использованы в группе компаний Евросиб, обслуживающей промышленность.
По теме диссертации соискателем опубликовано 4 работы, общим объемом 2,9 п.л.: ;
1. Палеева В.Ю. Управление рисками в хозяйственном объединении // Хозяйственные объединения в инновационной экономике: Материалы круглого стола журналов Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия5> Экономика и Проблемы современной экономики 20 ноября 2008г / под ред; И.П.Бойко, Л.С.Бляхмана, Е.Г.Черновой. - СПб.: ОЦЭиМ, 2009. - С. 33-36.
- 0,3 п.л.
2. Палеева В.Ю. Роль транспортно-логистических фирм в повышении эффективности производства // Мир фирмы: сб.науч.статей. Вып. 2 / под ред. И.П.Бойко, Л.С.Бляхмана, Е.Г.Черновой. - СПб.: ЭФ СПбГУ, 2009.- С. 184-188.
- 0,5 п.л.
3. Палеева В.Ю. Качественная и количественная оценка рисков в нефинансовых компаниях // Проблемы современной экономики. - 2010. - №1 (33).-С. 451-461.- 1,6 п.л.
4. Палеева В.Ю. Риск-менеджмент как новое направление экономической теории и новая философия управления предприятием // Современные аспекты экономики. - 2010. - №4 (152). - С. 54-63. - 0,5 п.л.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Палеева, Виктория Юрьевна
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Управление рисками сформировалось в отдельное направление экономической теории на базе науки о рисках (рискологии) и науки управления. Поэтому базой для развития концепции комплексного управления рисками хозяйствующих субъектов, обслуживающих промышленность, послужило изучение истории возникновения и развития риск-менеджмента в рамках истории эволюции науки о рисках и общей истории развития управленческой мысли. Различные направления исследований в области рисков до недавнего времени были разрознены. Лишь в последние годы начася осознанный процесс объединения научного знания о рисках, который был инициирован международными сообществами, изучающими тематику рисков.
На основании анализа эволюции понятия риска и стандартов по управлению рисками (в том числе ISO и ГОСТ), автором предложено следующее определение: риск - сочетание вероятности события и его последствий, при этом в качестве рискового события рассматривается только такое, которое может оказать воздействие на достижение результата, соответствующего поставленной цели деятельности предприятия, а его последствия могут быть положительными, отрицательными, либо отклонением от ожидаемого результата.
В России либерализация экономической системы привела к тому, что хлынувший в страну импортный поток товаров и услуг стал одной из причин драматического падения производства в промышленности, резкого роста безработицы, и, как следствие, падения уровня жизни большой части населения страны. Поэтому внедрение современных методов управления для повышения конкурентоспособности предприятий стало общей задачей бизнеса и государства.
Вместе с тем, в России, как; и во всем; мире, идет процесс смены управленческих парадигм, в ходе которого кибернетическая концепция менеджмента уступает место синергетической. Управление - хозяйствующим субъектом уже не может осуществляться только на основе обобщения и систематизации прошлого опыта, дожны быть выработаны и использованы принципиально новые методологические ориентиры и инновационные технологии. Проведенный в работе анализ показал, что данным требованиям отвечает модернизация общей системы управления организацией за счет внедрения подсистемы управления рисками. Результатом такой модернизации в условиях цивилизации риска становится повышение конкурентоспособности и устойчивости развития хозяйствующего субъекта.
Мировой экономический и финансовый кризис продемонстрировал, что существующие системы управления рисками, даже в наиболее развитых странах, оказались не готовыми к современным вызовам. Управление рисками до последнего времени было инициативной деятельностью, которой занимались отдельные хозяйствующие субъекты. Но теперь оно превращается из инициативного в необходимый элемент современного менеджмента. Поэтому страны с традиционной либеральной рыночной экономикой и минимальным вмешательством государства вводят на государственном уровне нормативы, ограничивающие рисковую деятельность хозяйствующих субъектов и принимают как специальные (для отдельных направлений деятельности), так и общие стандарты по управлению рисками.
Если меры по стандартизации процедур управления и оценки рисков вводятся в странах с длительной рыночной историей, где сложилась деловая этика, где в течение сотен лет действовало детальное хозяйственное законодательство, то тем более разработка и принятие таких стандартов? по рискам необходимы в России.
Поэтому цель работы Ч развитие концепции и методических подходов к построению комплексной системы оценки и управления рисками хозяйствующего субъекта.
Диссертационное исследование проведено на материалах хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих инфраструктуру, которая обслуживает промышленное производство, в связи с тем, что их деятельность с одной стороны существенно повышает конкурентоспособность промышленности, а с другой Ч является высокотехнологичной и высококонкурентной, управление рисками в которой способно оказать существенное влияние на выживание организации.
В условиях глобализации рынков, роста международной торговли и конкуренции, разворачивающейся в условиях экономического кризиса на уровне цепей цоставок и создания стоимости, а не отдельно взятых компаний, основой повышения конкурентоспособности становиться совершенствование и оптимизация транспортно-логистической составляющей в цепочке создания стоимости. Эту деятельность крайне сложно дублировать. Благодаря информатизации и современным технологиям можно за сравнительно короткий промежуток времени создать продукт-аналог, скопировать маркетинговые способы его продвижения к потребителю, однако воспроизвести цепочку поставок гораздо более сложно и дорого.
В отличие от деятельности по созданию инфраструктуры, для которой характерна высокая доля естественных монополий и концентрация спектра рисков в технологической сфере, деятельность по эксплуатации инфраструктуры является не только высокотехнологичной, но и высококонкурентной сферой. Как показал анализ, конкуренция на этом рынке существенно усиливается из-за увеличения числа российских компаний, прихода на рынок международных ТНК, резкого изменения динамики и структуры грузопотоков. Это требует от российских компаний, эксплуатирующих инфраструктуру, оптимизации их деятельности, для чего необходимо не только активно перенимать зарубежный опыт, но и разрабатывать свои новые технологии, учитывающие внутрироссийскую специфику, в том числе и по управлению рисками.
Для эффективного управления рисками таким компаниям необходимо оценивать и управлять широким спектром рисков. Эти риски носят не только локальный, но и системный общепромышленный характер, представляя риски цепи поставок и создания добавленной стоимости.
В работе предложена авторская классификация рисков предприятий реального сектора экономики, специализирующихся на инфраструктурном обслуживании' производства, основанная на разделении рисков по источникам возникновения. В ней выделены следующие типы рисков: природные, техногенные, профессиональные, криминогенные, внешней среды (не связанные с природными явлениями), внутрикорпоративного управления, селективные (принятия инвестиционных решений), финансовые инвестиционные, реального инвестирования, инновационного инвестирования, рыночные, кредитные, ликвидности, ведения основной деятельности, планирования и испонения бюджетных показателей, регулятивные, информационные, персонала.
Классификация разработана на основании анализа эффективности использования классификационных признаков для группировки рисков при получении их интегральной оценки, практического опыта автора диссертационного исследования по выявлению и управлению рисками крупного российского ходинга, специализирующего на инфраструктурном обслуживании производства. На основе стандартов управления рисками FERMA и COSO ERM, которые являются общепризнанными в мире при анализе системы управления рисками на предприятиях внешними аудиторами/рейтинговыми1 агентствами/инвесторами, предлагается группировка рисков по категориям: опасности, стратегические, финансовые, операционные. Допонительно f автором выделена группа инвестиционных рисков.
Данная классификация отражает важность комплексного подхода к выявлению и управлению рисками всех пяти категорий для хозяйствующих субъектов, эксплуатирующих инфраструктуру, которая обслуживает промышленное производство.
Для управления рисками на предприятии зачастую важна не точность их оценки (измерения), а выявление, анализ и учет их взаимного влияния. Поэтому в рамках настоящей работы для организаций, обслуживающих промышленное производство, предложена общая методика оценки рисков, без рассмотрения узкоспециализированных методов оценки отдельных видов рисков, например, финансовых, инвестиционных, повреждения имущества.
Как показало исследование, процесс управления рисками не является линейным, необходимость в оценке рисков возникает на различных стадиях и ставит различные задачи. Представленная в работе методика охватывает ранжирование рисков на этапе начальной идентификации всей совокупности рисков, методы индивидуального анализа присущего риска, оценку возможных 1 способов реагирования на риск, для чего требуется оценка изменения его параметров, планирование затрат на управление и финансирование риска. Она включает также оценку параметров остаточного риска, совокупного влияния рисков на организацию (ее цели и ресурсы), оценку в процессе регулярного мониторинга рисков, и предусматривает проверку на работоспособность и сохранение точности результатов математических моделей и ключевых индикаторов риска при резком изменении внешней среды, стратегии, организационной структуры, бизнес-процессов.
Как показал анализ, от задачи оценки (требуемого объема, точности и быстроты проведения), наличия и качества исходной информации; уровня знаний специалистов, проводящих оценку; уровня развития4 информационных систем в компании, зависит выбор между количественными и-качественными методами оценки. При выборе метода оценки предлагается учитывать также возможность, целесообразность, стоимость его применения. В работе приводятся основные методы оценки, разработанная автором матрица выбора между количественными и качественными методами.
В исследовании обосновано, что при использовании экспертного подхода для оценки рисков необходим уход от догмы одномерности, согласно которой риск оценивается одним числом, и от догмы согласованности, при которой не учитываются оценки, отличающиеся от мнения большинства.
Важной составляющей развития методики является проведение комплексной оценки существенного риска с использованием разработанной для этого диаграммы влияния по трем параметрам: подверженности, вероятности и существенности, вместо применяемых стандартно частоты и существенности, в тех случаях, когда эта оценка используется при разработке мероприятий по управлению риском. Кроме того, в процедуру оценки заложен выбор временного горизонта оценки в зависимости от целей организации, на достижение которых влияет риск, и шкалы для оценки - в зависимости от целей, объекта, природы риска.
При анализе совокупного влияния рисков на организацию признается нецелесообразным все сводить к единой количественной оценке, объединяющей разнородные величины. Вместо этого, для комплексной оценки воздействия рисков на организацию предлагается оценка по целям и по ресурсам, т.е. через определение подверженности рискам целей и ресурсов (в том числе репутации) организации.
Представленный подход к выбору способа проведения оценки рисков и процедуре её проведения, как доказывается в работе, носит универсальный характер и может использоваться в любой нефинансовой организации.
Разработанная автором методика проведения риск-аудита хозяйствующего субъекта учитывает, что с появлением нормативной базы по-управлению рисками, возникает необходимость создания методологии, включающей помимо инициативной оценки подверженности рискам хозяйствующего субъекта проверку соответствия существующего уровня рисков и системы управления ими нормативным требованиям и требованиям собственников. Она ориентирована на риски, связанные с операционной деятельностью хозяйствующего субъекта. Для* стратегических и инвестиционных рисков применяются специализированные процедуры выявления и анализа допустимости, не являющиеся предметом рассмотрения в данном диссертационном исследовании.
Помимо процедуры проведения риск-аудита методика включает разработку и формирование паспортов рисков, общей базы рисков и карт рисков, а также рекомендации об их использовании при управлении рисками. Значение разработанной методики риск-аудита состоит в том, что полученные на ее основе данные предоставляют руководству хозяйствующего субъекта возможность принять решение о допустимости уровня рисков в организации (с учетом нормативных требований и целей, устанавливаемых собственниками), либо о выделении группы существенных рисков, требующих дальнейшего рассмотрения, более точной оценки их влияния на достижение целей компании, первоочередной разработки и внедрения мероприятий по управлению ими.
Методики и процедуры проведения риск-аудита и оценки рисков являются составными частями концепции построения и внедрения комплексной системы оценки и управления рисками (КСОУР) для российских предприятий реального сектора экономики. Построение КСОУР включает восемь блоков: определение факторов внутренней среды организации (философии в отношении риска, риск-аппетита, механизмов надзора за уровнем риска, компетенции, пономочий и ответственности сотрудников); формулировку целей деятельности организации; определение рисковых событий, оказывающих влияние на уровне организации и отдельных видов деятельности; оценку рисков и их анализ; определение и оценку возможных видов и мер реагирования на риски; разработку и внедрение средств контроля; разработку системы обмена информацией; внедрение мониторинга управления рисками и самой системы управления рисками.
В концепцию заложены адаптивность и встроенные механизмы саморазвития за счет включения в КСОУР 2-х замкнутых циклов:
1) системы управления рисками (внедрение - функционирование -самоадаптация);
2) процесса управления рисками (выявление - оценка - выработка мер реагирования - их применение - мониторинг рисков - выявление новых рисков и улучшение управления известными рисками).
В заключительном разделе диссертации проанализированы такие методы снижения рисков как диверсификация (финансовая, направлений деятельности, контрагентов) и защита интелектуальной собственности, а также дан анализ рисконасыщенных областей хозяйственной деятельности, в которых риск-менеджмент может оказать существенное влияние. Рассмотрены аспекты взаимного усиления социальных, природных и других рисков, рисков, связанных с безопасностью хозяйственной деятельности; финансовых рисков промышленных предприятий; стратегических рисков (связанных с различными видами конкурентной борьбы, страновых); инновационных; взаимодействия департаментов; применения современных экономических теорий и моделей.
В заключительном разделе диссертации обосновывается роль риск-менеджмента в условиях современной цивилизации риска и модернизации российской экономики, выявлены основные тенденции и задачи его развития в российских предприятиях, обслуживающих промышленность. В приложениях приведены соответствующие аналитические материалы.
Перечень таблиц и рисунков, использованных в работе
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Палеева, Виктория Юрьевна, Санкт-Петербург
1. Абчук В. А. Менеджмент. М.: Союз, 2002. - 463 с.
2. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989. -187 с.
3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. -192 с.
4. Белов А., Криштопова М. Стратегический перекресток // Управление качеством. 2007. - №9. - С. 49-52.
5. Береснева О. Системный подход к управлению рисками // Атлас страхования. 2008. - №6. - с. 23-24.
6. Бернстайн П.Л. Против богов. Укрощение риска / пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 2000. - 396 с.
7. Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Математико-статистические методы экспертных оценок/ изд.2, перераб. и доп. М.: Статистика, 1980.- 264с.
8. Борисова З.Н. Теоретические основы принятия рисковых решений в процессе управления на объектах экономической деятельности // Проблемы современной экономики. 2008. - № 3(27). - С. 202-205.
9. Вадайцев С. В. Риски в экономике и методы их страхования.- СПб: СПбДНТП, 1992.-354C.
10. Веретнов В. Философия риска: от рискофобии, рискофилии к рискософии.- URL: Ссыка на домен более не работаетarticle2333.html (дата обращения: 14.12.2009)
11. Виссема X. Стратегический менеджмент и предпринимательство: возможности процветания в будущем / пер. с англ. М.: Финпресс; 2004.- 289 с.
12. Воронцовский А.В:, Кудрявцев A.A. Управление рисками: уч.пособие / Изд.2-е, испр. и доп. -СПб: Изд-во СПбГУ и ОЦЭМ, 2003. 454 с.
13. Галеева Е.И. Синергетическиюподход в теории управления социально-экономическими системами: Казань: Таглимат ИЭУП, 2006. ~ 123 с.
14. Глазл Ф., Ливерхуд Б. Динамичное развитие предприятия. Калуга: Духовное познание, 2000. - 264 с.15
Похожие диссертации
- Формирование механизма управления рисками на промышленном предприятии
- Оценка и управление рисками малых промышленных предприятий
- Методические аспекты управления рисками хозяйствующих субъектов на основе механизма страхования
- Совершенствование системы оценки и управления рисками в секторе розничного кредитования
- Учет и оценка экономических рисков хозяйствующего субъекта