Методические аспекты управления рисками хозяйствующих субъектов на основе механизма страхования тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Чебыкина, Елена Викторовна |
| Место защиты | Иваново |
| Год | 2007 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Методические аспекты управления рисками хозяйствующих субъектов на основе механизма страхования"
На правах рукописи
ЧЕБЫКИНА ЕЛЕНА ВИКТОРОВНА
МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ НА ОСНОВЕ МЕХАНИЗМА СТРАХОВАНИЯ (на примере предприятий текстильной промышленности)
Специальности 08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством
экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности 08 00 10 -Финансы, денежное обращение, кредит
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Иваново 2007
003159107
Работа выпонена в Ивановской государственной текстильной академии
Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор
Масюк Наталья Николаевна
Официальные оппоненты: доктор технических наук, профессор
Брагина Зинаида Васильевна,
Костромской государственный университет им Н А Некрасова,
доктор экономических наук, доцент Амосова Наталья Анатольевна, Ивановский государственный университет
Ведущая организация Ивановский государственный химико-
технологический университет
Защита состоится л19 октября 2007 года в 15 часов 00 минут на заседани диссертационного совета Д 212 062 05 при Ивановском государственно университете по адресу 153002, г Иваново, Посадский пер, д 8, корпус 8, ауд 412
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Ивановског государственного университета
Автореферат разослан л сентября 2007 г
Ученый секретарь диссертационного совета
Николаева Е Е
1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы исследования. Последние десятилетия характеризуются значительным возрастанием интереса со стороны научных и деловых кругов к вопросам управления рисками Глобализация и серьезные политические изменения, развитие научно-технического прогресса, тотальная информатизация, увеличение террористической активности - все эти явления привели к усложнению и увеличению динамизма всех сторон жизни общества, результатом чего явилось возрастание рисков внешней и внутренней среды предприятий различных отраслей и форм собственности
Для предприятий, функционирующих в условиях рыночных отношений, являются заведомо проигрышными как стратегия абсолютной минимизации риска, так и стратегия его абсолютного игнорирования В первом случае это обусловлено увеличением затрат и снижением конкурентоспособности продукции предприятия, а во втором - возникновением реальных угроз существованию предприятия В этой связи возникает задача определения приемлемого для данного предприятия уровня риска и управления текущим уровнем риска в рамках заданных ограничений
Несмотря на значительное количество публикаций, выпушенных в последние годы и посвященных риск-менеджменту, лишь немногие из них затрагивали вопросы управления рисками на производственном предприятии
Важная роль в повышении защищенности субъектов хозяйствования от неблагоприятных, неконтролируемых событий в России дожна принадлежать страхованию В промышленно развитых странах страхование является одним из ведущих секторов экономики, на долю которого приходится большая часть финансовых ресурсов В нашей стране также в последние годы растет понимание важности развития страхования Однако существует много сдерживающих факторов, не позволяющих предприятиям в поной мере использовать потенциальные возможности страхования Для того, чтобы страхование стало действенным экономическим инструментом в системе защиты предприятий от рисков, необходимы совместные усилия, как страховщиков, так и предприятий Это вызывает потребность совершенствования теории и практики управления рисками предприятия, совершенствования страховой защиты в системе экономических отношений рыночного хозяйствования
Потребность в совершенствовании управления рисками предприятия, разработке новых методических подходов к анализу и оценке рисков, уточнении понятийного аппарата, используемого в практике управления рисками и страхования, обусловили выбор темы диссертации, ее цель, задачи и направления исследования
Степень научной разработанности проблемы. Среди западных исследователей, ориентированных на риск-менеджмент сложившейся рыночной экономики, наиболее известны своими работами М С. Шос, Дж.Дж Хэмптон, М С Сотер, С А Вильяме, РМ Хейнс, ДжСА Диксон, П Уимотг, К.Дж Ваправен, Дж.Ф Маршал, В К. Бансал, М Е Портер, Р С Хиггинс и др.
В нашей стране первые работы, в которых наиболее обстоятельно исследовались проблемы риска, появились в начале 90-х годов прошлого столетия и принадлежали А П Альгину, Б.А Райзбергу и A.M. Омарову Затем появились работы, посвященные отраслевым и функциональным проблемам экономических рисков, следующих исследователей-экономистов. В.А Абчука, ИТ Балабанова, С В Вадайцева, Н В. Вяткина, В А Гамзы, П Г Грабового, Ю Ю. Екатеринославского, О В. Забелиной, А В Зозукмса, Р.М. Качалова, Г Б Клейнера, М.Г. Лапусты, JIА Миэриня, В Т Севрук, А.Ю Турусиной, Э А. Уткина, АН Хорина, НВ. Хохлова, С.И Цецаркиной, В.В Черкасова, В А. Чернова, JIГ Шаршуковой и др
Вопросам организационно-экономических преобразований и
организационного взаимодействия хозяйствующих субъектов в условиях риска и неопределенности, а также моделированию рисковых ситуаций посвящены работы 3 В Брагиной, Н Н Дубровина, Ф.Н Завьялова, А А Кудрявцева, А В Лагоши, Н Н. Масюк, Е В Хрусталева, Г В. Черновой и др.
Вопросы страхования в России освещены в фундаментальных работах В В Шахова, ЛИ. Рейтмана, Л.И Корчевской и КЕ Турбиной Широко известны работы по страхованию Ш.Р. Агеева, НА Амосовой, ИТ Балабанова, В А Батадеева, С В Вадайцева, В В Глущенко, Ю М Журавлева, О В Забелиной, А А Зернова, А Н. Зубца, Е В. Коломина, Л А Орланюк-Малицкой, Ю Сплетухова, К Е. Турбиной, Т А Федоровой, Ю Б Фогельсона, А К. Шихова, Р.Т. Юдашева. Однако материалов, посвященных теории и практике страхования рисков предприятия и вопросам повышения эффективности страховой защиты предприятия, недостаточно
Публикации по проблемам рисков предприятий, имеющиеся в настоящее время, отличаются многообразием трактовок и неоднозначностью рекомендаций Большинство из них являются переводными, построенными на материалах деятельности западных компаний, которые осуществляют свою деятельность в других условиях и решают не впоне сравнимые с российскими предприятиями задачи В теории остаются недостаточно исследованными риски предприятия на всех стадиях индивидуального воспроизводства, вопросы взаимодействия предприятия в процессе управления рисками со страховыми компаниями
Таким образом, важность исследования сущности риска предприятия, совокупности основных рисков, с которыми стакиваются российские предприятия в современных условиях, использования страхового механизма для защиты предприятия от неблагоприятных событий, потребность в методических рекомендациях по повышению эффективности взаимодействия предприятия и страховой компании свидетельствуют об актуальности выбранной темы в качестве предмета диссертационного исследования
Объект исследования Ч текстильные предприятия как хозяйствующие субъекты, осуществляющие свою деятельность в условиях неопределенности рыночной среды, во взаимосвязи со страховыми организациями
Предмет исследования Ч организационно-управленческие отношения, возникающие между предприятием и страховой компанией в процессе управления рисками
Цель работы Ч разработка методических аспектов управления рисками хозяйствующих субъектов на основе механизма их страхования (на примере текстильных предприятий).
Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи
- провести анализ концепций управления рисками предприятия,
- провести анализ существующих подходов к классификации рисков, методам оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов,
- провести систематизацию рисковых событий текстильного предприятия,
- оценить современное состояние страхового рынка, опыт финансирования рисков в России и за рубежом,
- выявить причины ограниченности взаимодействия предприятия и страховой компании и определить пути его совершенствования,
- произвести вероятностную оценку ущерба предприятий текстильной промышленности с целью выделения страховых рисков отрасли,
предложить методический подход к созданию отраслевого комбинированного страхового продукта и определению его базовых компонентов,
- предложить математическую модель расчета страховых премий на основе комбинирования страховых событий текстильного предприятия
Теоретическая, методологическая и информационная основы исследования. Теоретическую основу исследования составили фундаментальные исследования отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, теории риска, менеджмента и страхования, математического моделирования рисковых ситуаций, прикладные работы по исследуемым проблемам, действующее законодательство РФ В ходе работы над диссертацией были использованы материалы, опубликованные в отечественной и зарубежной экономической, научно-технической и периодической печати, материалы компьютерной сети Internet
Методологической основой исследования являются общенаучные методы познания, в том числе, анализ и синтез, метод научной абстракции, системного и ситуационного анализа, группировки, теории принятия решений и страхового дела, методы экономико-математического моделирования, статистические методы, методы экспертных оценок
Информационной основой работы явились государственные нормативные акты и другие нормативные документы РФ, материалы международных и всероссийских научно-практических конференций и научных совещаний, научные издания, специальные периодические издания, источники и материалы, размещенные на сайтах Internet, а также первичные эмпирические данные и информационно-аналитические материалы, собранные и обработанные в процессе выпонения диссертационного исследования на текстильных предприятиях Ивановской области
В рамках научной специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности на защиту выносятся следующие
основные научные положения, полученные лично соискателем и обладающие существенными признаками новизны и полезности:
1. На основе выявления причин ограниченности взаимодействия предприятий и страховых компаний разработана организационно-управленческая модель корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании в процессе управления рисками, существенной особенностью которой является адаптация ее к экономическим интересам обоих партнеров, базирующаяся
а) на договременной основе,
б) на совершенствовании взаимодействия предприятия и страховой компании в процессе управления рисками через
- участие в разработке программы управления рисками,
- консатинг на всех этапах управления рисками предприятия,
совершенствование процедур корпоративного взаимодействия Х предприятия и страховой компании в процессе разработки страховой программы;
в) на совместной разработке новых отраслевых комбинированных страховых продуктов
2 На основе проведенного анализа основных подходов к управлению рисками на предприятии предложена объемная модель функционирования подсистемы риск-менеджмента на текстильном предприятии, отражающая комплекс регламентированных процедур внедрения и функционирования системы управления рисками и распределенную в пространстве и по уровням иерархии структуру подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием
3. Введено в научный оборот новое понятие рисковый профиль отрасли, под которым предлагается понимать структурированную совокупность наиболее значимых отраслевых рисков предприятий Особенность содержания этого понятия - ранжирование вероятностей наступления рисковых со'бытий и серьезности их последствий в контексте возможного ущерба
4 Впервые предложена методика оценки рискового профиля отрасли, на основе которой проведена оценка рискового профиля текстильной отрасли Ивановского региона в контексте авторского варианта классификации рисков предприятий текстильной промышленности
В рамках научной специальности 08.00.10 Ч Финансы, денежное обращение, кредит на защиту выносятся следующие основные научные положения, полученные лично соискателем и обладающие существенными признаками новизны и полезности
I. Сформулирован методический подход к созданию отраслевого страхового комбинированного продукта, отличительной особенностью которого является страхование комплекса рисков по единому договору с включением в его состав наиболее значимых рисков предприятий отрасли, и к определению его базовых компонентов
2 Разработана математическая модель расчета тарифных ставок по отраслевому комбинированному страховому продукту, позволяющая учесть наличие в страховом продукте зависимых страховых событий и основанная на исследовании всевозможных сочетаний страховых случаев в рамках комбинированного продукта
Практическая значимость работы состоит в возможности применения методических и практических рекомендаций, предложенных в работе как предприятиями текстильной отрасли, других отраслей промышленности, так и страховыми компаниями Внедрение и использование предлагаемого методического обеспечения может повысить эффективность управления рисками предприятия, совершенствовать механизм взаимодействия предприятий и страховых компаний Теоретические и методические положения могут использоваться в учебном процессе при проведении лекционных и практических занятий по дисциплинам Управление рисками, Теория страхования, Страхование, Страховое дело
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования были доложены и получили положительную оценку на международных и межвузовских научно-практических конференциях-Межвузовской научно-технической конференции аспирантов и студентов Молодые ученые - развитию текстильной и легкой промышленности (ПОИСК-
2005, ПОИСК-2007), Иваново, 2005, 2007, Международных научно-практических конференциях Современные наукоемкие технологии и перспективные материалы текстильной и легкой промышленности (Прогресс Ч 2005, Прогресс-
2006, Прогресс-2007), Иваново, 2005, 2006, 2007, Международной научно-практической конференции Социально-экономические проблемы развития региона, Иваново, ИвГУ, 2006, Международной научно-практической конференции Современный финансовый рынок Российской Федерации, Пермь, 2007
Апробация и реализация основных положений диссертационной работы была проведена на предприятиях текстильных компаний Русский дом, Нордтекс и РОСКО, в страховых компаниях ВСК, РОСНО
Материалы исследования используются в учебном процессе при проведении занятий по дисциплинам Теория страхования, Страхование, Управление рисками, Страховая математика, для студентов экономических специальностей в Ивановской государственной текстильной академии
Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальности ВАК. Исследование выпонено в рамках специальности 08 00 05-Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности) п п 15 И Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов и специальности 08 00.10 Финансы, денежное обращение, кредит п п 6 4 Резервы и механизмы повышения эффективности функционирования обязательного и добровольного страхования
Логика диссертационного исследования и новизна полученных результатов представлены на рис 1
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, 3-х глав, заключения, содержит 261 страницу машинописного текста, в тч 198 страниц основного текста, 25 приложений общим объемом 63 страницы, 23 рисунка, 14 таблиц, библиографический список содержит 131 наименование По результатам диссертационного исследования опубликовано 14 печатных работ общим объемом 6,8 п л
Объемная модель функционирования подсистемы риск-менеджмента на предприятии
Комплекс регламентированных процедур внедрения и функционирования системы управления рисками на предприятии
Распределенная модель подсистемы риск-менеджмента в системе управления предпрня1исм
Математическая модель расчета тарифных ставок по отраслевому комбинированному страховому продукту
Рис. 1. Логика исследования и полученные результаты
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении обоснована актуальность проведенного исследования, сформулирована цель работы и решенные для достижения указанной цели задачи, определены предмет и объект исследования, методологическая основа исследований, выявлены научная новизна и теоретическая значимость диссертационного исследования, степень разработанности темы, практическая ценность и апробация работы, а также ее отличие от работ аналогичного профиля В первой главе Концептуальные основы управления рисками хозяйствующих субъектов проведен критический анализ определений риска, проанализированы существующие концепции управления рисками предприятия, а также основные подходы к классификации рисков
Предложен авторский вариант классификации рисков текстильного предприятия, отличающийся от ранее известных детализацией рисковых событий внутри каждой группы риска
Проанализированы основные методы оценки рисков, при этом отмечается, что большинство методов оценки базируются на вероятностных характеристиках, что обусловлено вероятностной природой самого риска Проведен обзор методов управления рисками, выделены методы управления рисками, применяемые на промышленных предприятиях
Предложен и детально описан комплекс регламентированных процедур управления рисками предприятия, состоящий из 10 этапов На его основе разработана объемная модель функционирования подсистемы риск-менеджмента на предприятии С целью практической реализации системы управления рисками предложена распределенная модель подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием
Во второй главе Управление рисками предприятия с использованием механизма страхования освещены общие вопросы страхования, показана роль страхования в системе управления рисками, отмечены достоинства и недостатки страхования как метода управления риском Проведена оценка страхового рынка по Ивановской области и по России в целом Проанализирован опыт страхования рисков в России и за рубежом Выявлены причины ограниченного взаимодействия хозяйствующих субъектов со страховыми компаниями в настоящее время
Предложена организационно-управленческая модель корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании на основе баланса взаимных экономических интересов Показаны пути совершенствования взаимодействия предприятий и страховых компаний, а также агоритм формирования комплексной страховой программы текстильного предприятия
В третьей главе Моделирование рисковых событий как методическая основа расчета страховых тарифов (на примере текстильной промышленности) введено новое понятие Ч рисковый профиль отрасли Предложена методика оценки рискового профиля отрасли На основе исследования, проведенного на текстильных предприятиях Ивановской области, и обработки полученного эмпирического материала построен рисковый профиль текстильной промышленности региона
Разработан методический подход к созданию отраслевого комбинированного страхового продукта, определению его базовых компонентов
Построена математическая модель расчета тарифных ставок для предложенного отраслевого комбинированного страхового продукта
В Заключении обобщены научные результаты исследования, сделаны выводы и сформулированы предложения, направленные на практическое использование полученных результатов
3. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
3.1. Организационно-управленческая модель корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании в процессе управления рисками на основе баланса взаимных экономических интересов.
Актуальность разработки организационно-управленческой модели корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании в процессе управления рисками связана с отсутствием фундаментальных работ по данной теме. Практически не встречаются публикации на тему поиска возможностей улучшения взаимодействия между страхователем - предприятием и страховой компанией, хотя данная проблема представляется крайне актуальной в связи с тем, что страхование является стержнем управления рисками, может и дожно стать стратегически важным звеном менеджмента предприятия
Анализ практики управления рисками и страхования в корпоративном секторе российской экономики позволяет утверждать, что в настоящее время между страховыми компаниями и предприятиями отсутствует тесное взаимодействие, что в ней доминирует модель отношений, при" которой страховыми организациями предлагаются программы и страховые продукты выгодные им, а не потребителям Подтверждением этому служит стандартизация программ, отсутствие отраслевых, комбинированных страховых продуктов, завышение тарифных ставок, слабый учет индивидуальных потребностей предприятий В работе убедительно доказывается, что перед риск-менеджментом остро стоит задача обеспечения приоритетности интересов потребителя в его отношениях с поставщиками страховых услуг
Проведенный поиск и анализ причин ограниченности взаимодействия предприятия и страховой компании позволил объединить их в следующие группы
- методологические причины,
- причины, связанные с особенностями функционирования российского страхового рынка, в т ч законодательные;
- причины, связанные с условиями предложений страховых компаний,
- причины, обусловленные состоянием компаний - страхователей Несмотря на существование методологических и законодательных
ограничений, основными причинами ограниченности взаимовыгодного сотрудничества предприятия и страховой компании, по мнению автора, является низкий уровень удовлетворения страховых потребностей бизнеса, игнорирование
реальных интересов и финансовых возможностей предприятий, а также отсутствие систем управления рисками на предприятиях - страхователях
На основе вышеизложенного предложена организационно-управленческая модель корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании (рис 2), которая предполагает наличие партнерских отношений на основе баланса экономических интересов Страховая компания заинтересована в устойчивых взаимоотношениях с предприятием на договременной основе Предприятие, в свою очередь, заинтересовано в качественном удовлетворении своих страховых интересов по доступной, справедливой цене Партнерские отношения возможны лишь при условии внедрения в общий процесс управления рисками процесса страховой защиты, участия страховой компании в разработке страховой программы предприятия на основе совершенствования процедур корпоративного взаимодействия предприятия и страховщика (рис 3)
3.2.06ъемиая модель функционирования подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием.
Существует большое количество работ, посвященных проблемам риска Все исследователи приходят к одному выводу - для эффективного управления рисками на предприятии необходима система риск-менеджмента. Но лишь у отдельных ученых содержатся конструктивные рекомендации по практической реализации разработок
На основе проведенного критического анализа подходов к управлению рисками предприятия в работе предложена объемная трехмерная модель функционирования подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием (комплекс регламентированных процедур управления рисками, уровни целей, уровни иерархии в организационной структуре компании)
Основу разработанной модели составляет комплекс регламентированных процедур Новизна комплекса регламентированных процедур заключается в том, что он включает задачи, процедуры как набор действий по управлению рисками на предприятии. По каждой процедуре в работе даны соответствующие рекомендации, в том числе по набору необходимых методических документов
Попытка применить комплекс регламентированных процедур управления рисками в текстильной компании повлекла необходимость реализации этого комплекса в разрезе уровней иерархии в организационной структуре компании, а также учета уровней целей компании
Каждый этап предлагаемого комплекса относится ко всем уровням целей Существует прямая взаимосвязь между целями и этапами процесса управления рисками компании, представляющими собой действия, необходимые для достижения целей Стратегические, тактические, оперативные цели на практике трансформируются в три уровня решений Стратегические решения подразделяются на решения по элементам стратегии предприятия, тактические -на решения по отдельным хозяйственным мероприятиям или проектам, оперативные - на решения в процессе реализации некоторого проекта или иного
ОБЪЕКТ '; ИЗМЕНЕНИЙ Х РЫНОК СТРАХОВЩИКА '. РЫНОК СТРАХОВАТЕЛЯ > 1 1Ч < | Х 1 < 1 1
Режим ! взаимодействия ; Разовый или фрагментарный I 1 Разовый или фрагментарный ! (краткосрочный) ; ! (краткосрочный) !
Требования к ; системе риск- I менеджмента ', Отсутствуют ! ' Отсутствуют ! > 1 ( 1
Учитывается слабо, игнорирова- ! I Необходимость в отраслевых страховых ! ние отраслевых потребностей | ! продуктах > 11 ____
Учет специфики Х отрасли |
1 Преддоговорное | 1 1 Встраивание имеющегося страхового ! консультирование ' ' продукта в потребности предприятия > 2 В момент наступления ! ; 2 В момент наступления страхового | страхового случая ! ; случая |
Консультативные услуги |
Страховые продукты ] ------------------------------ ,------------------ - , Страховых продуктов много ', ' Страховых продуктов, необходимых | Предложение на рынке страховых I ! для текстильной отрасли недостаточно ; услуг превышает спрос ' ; Спрос превышает предложение !
Цена и качество ! страхового покрытия ;
1 Завышенные цены ! ! 1 Завышенные цены ! 2 Непоное покрытие ущерба ; | 2 Непоное покрытие ущерба ! 1 > -
Тарифные ставки '.
Усредненные тарифные ставки | ! Усредненные тарифные ставки ; 1 ! *
Учет иестрахуемых ' рисков ;
' 1 ' Невозможен | . Невозможен | ! 1
Участие в создании ; страховой ] программы ! 1 1 ' Не предусмотрено ,' Н.е предусмотрено | 1 1 1 ! 1 1 ! 1 1
МОДЕЛЬ БАЛАНСА ИНТЕРЕСОВ СТРАХОВЩИКА И ПРЕДПРИЯТИЯ
Партнерские отношения на постоянной договременной основе
Внедрение подсистемы риск-менеджмента в систему управления предприятия
Учет специфики отрасли
1 Постоянный консатинг на всех этапах управления рисками
2 Разработка новых и адаптация существующих страховых продуктов
Создание отраслевых комбинированных страховых продуктов на основе оценки рискового профиля отрасли
Оптимальное сочетание цены и качества страхового покрытия
Обоснованные тарифные ставки
Возможен в части комбинирования со страхуемыми рисками
Предусмотрено на основе совершенствования процедур взаимодействия предприятия и страховой компании
Рис. 2. Организационно-управленческая модель корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании
Источник разработано автором
Предприятие как субъект управления рисками
Совокупность знаний о возможностях страхования
Этапы создания эффективной страховой защиты предприятия
Страховая компания как субъект управления рисками предприятия
Совокупность статистических данных об усредненных характеристиках страхуемых рисков предприятий, набор традиционных страховых продуктов
Этапы разработки страховой программы
Выявление групп страховых рисков
Количественная оценка страховых рисков Выбор страхового покрытия
Формирование страховой программы
Определение расчетной эффективности страховой программы
Реализация страховой программы
совершенствования У
Мониторинг и контроль за выпонением страховой программы
Действия страховой компании
Мониторинг предприятий отрасли с целью выявления _ страховых рисковых событий Консультативные услуги в процессе идентификаг{ии ~ и классификации рисков
Консультативные услуги в
процессе оценки рисков _ Предложения по снижению
рисков Ч
Создание экспертной комиссии__ в целях корректировки базовых страховых параметров
Формирование потребности . с страховании
Создание новых страховых продуктов
Разработка ( страховой
V программы
Анкетирование, опрос, сборстат информации, анализ данных Применение универсальных, разработка специальных анкет
Разработка превентивных
мероприятий Корректировка базовых усредненных страховых параметров
Разработка индивидуальной страховой программы
Подготовка необходимой документации
Рис. 3 Совершенствование процедур корпоративного взаимодействия предприятия и страховой комнанин в процессе разработки страховой программы
Источник разработано автором
хозяйственного мероприятия
Поэтому весь процесс управления рисками осуществляется в трех направлениях в зависимости от уровня целей и уровня принятия решений
1) управление стратегическими рисками (уровень стратегических целей),
2) управление рисками мероприятий и проектов (тактический уровень целей),
3) управление рисками производственно-хозяйственной деятельности, те текущим уровнем риска (уровень оперативных целей)
Каждый этап предлагаемого комплекса регламентированных процедур управления рисками относится ко всем уровням иерархии организационной структуры компании компания, диверсифицированные направления деятельности, предприятие, подразделение
Таким образом, объемная модель функционирования системы управления рисками на предприятии дает возможность определить процесс управления рисками как средство достижения целей компании через непрерывную и повторяющуюся последовательность взаимосвязанных мероприятий, охватывающих всю компанию
Также в работе в рамках объемной модели управления рисками предприятия предложена распределенная модель подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием. Суть модели заключается в том, что каркас подсистемы риск-менеджмента составляют рабочие группы по управлению рисками отдельных предприятий и профильные рабочие группы, через которые каждое подразделение предприятия участвует в процессе риск-менеджмента под руководством риск-менеджера
В исследованиях, посвященных созданию системы управления рисками промышленных предприятий, очень мало внимания уделяется вопросам определения места страхования в системе управления рисками и- способу формирования страховой программы предприятия В работе нами впервые определены возможности участия страховой компании в процессе управления рисками в рамках предложенного комплекса процедур. В диссертации также разработана методика формирования страховой программы текстильного предприятия, представленная в виде агоритма на рис 4 Принятие решения об использовании страхования как метода управления риском происходит в результате работы на всех этапах управления рисками, начиная с выявления рисков и заканчивая этапом формирования программы управления рисками компании Целью создания страховой программы является формирование оптимального страхового портфеля компании (как совокупности договоров страхования по всем видам и по всем уровням покрытия на определенный период времени)
3.3. В работе введено в научный оборот понятие рисковый профиль отрасли, под которым предлагается понимать структурированную совокупность наиболее значимых отраслевых рисков предприятий Особенность содержания этого понятия - ранжирование вероятностей наступления рисковых событий и серьезности их последствий в контексте возможного ущерба
Рис. 4. Агори гм формирования страховой программы текстильной компании
Источник разработано автором
Предпосыкой для введения этого понятия явилась необходимость оценки основных характеристик отраслевых рисков для предприятий, страховых компаний, инвесторов, органов власти.
Рисковый профиль отрасли дает возможность выявить значимые системные отраслевые риски предприятий, оценить возможность и потребность в страховании Построение рискового профиля отрасли Необходимо также при разработке инвестиционных программ развития региона и стратегии развития региональной экономики
3.4. Методика оценки рискового профиля отрасли.
В работе предложена методика оценки рискового профиля отрасли, включающая следующие этапы
Этап 1 Формирование перечня рисковых событий отрасли
Этап 2. Структурирование рисковых событий в соответствии с выбранной классификацией.
Этап 3 Сбор данных о характеристиках риска вероятности и серьезности ущерба.
Этап 4 Группировка показателей риска по каждому рисковому событию
Этап 5 Проверка согласованности мнений экспертов по каждому рисковому событию.
Этап 6 Графоаналитическое представление полученных данных
Этап 7 Выделение наиболее значимых отраслевых рисковых событий на основе ранжирования вероятности их наступления и серьезности последствий
С использованием данной методики построен рисковый профиль текстильной отрасли Ивановского региона На рисунках 5 и 6 представлены лепестковые диаграммы вероятностей и серьезности последствий наступления рисковых событий предприятий текстильной отрасли В дальнейшем в работе выделены наиболее значимые рисковые события по материальной (серьезность последствий) и вероятностной характеристикам риска для предприятий текстильной промышленности Рисковые события систематизированы в 5 групп в зависимости от сочетания вероятности и серьезности последствий реализации рискового события. Наиболее значимыми являются риски с высокой вероятностью и значительными последствиями, со средней вероятностью и значительными последствиями, рисковые события с низкой вероятностью и значительными последствиями. Составлен перечень наиболее значимых рисков, выделены методы и способы управления рисками Далее из перечня наиболее значимых рисков были выделены страхуемые риски (риски с низкой вероятностью и значительными последствиями).
3.5 Методический подход к созданию отраслевого продукта и определению его базовых компонентов.
Изучение правил страхования, методик расчетов страховых премий, опыта взаимодействия российских страховых компаний с предприятиями, опыта зарубежных страховщиков позволило предложить методический подход к созданию отраслевого страхового продукта, учитывающего экономические
Осе ш.ок'ннн средняя аероятпость рисковых событий Рис. 5. Лепссткоиая диаграмма вероятностей насту плении рисковых событий
Источник: разработано автором
Ось значений Ч ссрьслюсть последствий наступления рисковых событий (в Балах) Рис. 6. Лепестковая диаграмма ссрьапости последствий наступления рисковых событий
(в контскстс убытков)
Источник', рачрабтаио автором
интересы страховщика и страхователя
Анализ предложений страховых компаний дает возможность утверждать, что на российском страховом рынке отсутствуют комбинированные отраслевые страховые продукты, включающие в себя различные виды страховых событий. Данные страховые события традиционно покрываются по разным стандартным договорам страхования Совокупная страховая премия равна сумме страховых премий по стандартным договорам. Пределом ответственности страховой компании по каждому страховому событию является страховая сумма по конкретному договору страхования
В работе предлагается использовать методический подход, заключающийся в комбинировании значимых отраслевых рисков в одном страховом договоре
Отличительной особенностью предлагаемого в работе методического подхода является создание комбинированного страхового продукта, направленного на покрытие совокупности различных рисков, разрабатываемого для определенной отрасли, количество предприятий которой всегда ограничено, обладающего не только отраслевыми, но и индивидуальными признаками Отраслевая составляющая предлагаемого продукта заключается в комплексе отраслевых (системных) страховых рисков (страховых событий) Индивидуальная составляющая Ч индивидуальная оценка вероятности наступления страхового случая и возможной величины ущерба Индивидуальная оценка вероятности и возможного ущерба возможна только при наличии тесного взаимодействия представителей предприятия и страховщиков. На рисунке 7 представлена совокупность базовых компонентов страхового продукта и предлагаемые способы их определения и уточнения Предлагаемый подход к определению базовых компонентов страхового продукта заключается в осуществлении действий, направленных на повышение объективности оценки страховой компанией потребности предприятий определенной отрасли в страховых услугах, обоснованности оценки вероятности наступления страхового события и страхового ущерба, а так же в применении предложенной математической модели расчета тарифных ставок для отраслевого комбинированного продукта
Волатильность убытков для формируемого таким образом портфеля рисков, ниже суммарной волатильности составляющих его рисков. Одним из преимуществ данного вида продуктов является сокращение стоимости страхования, достигаемое посредством использования эффекта естественной диверсификации портфеля рисков Основным преимуществом предлагаемого подхода при заданных условиях заключается прежде всего в более поном страховом покрытии Если в традиционных продуктах страховые выплаты ограничены страховыми суммами по договорам, то в комбинированном страховом продукте только общей страховой суммой по договору
Для страхователя данный подход обеспечивает снижение цены страхования с повышением качества страхового покрытия, для страховой компании Ч привлечение производственных предприятий к добровольному страхованию наиболее значимых рисков, установление договременных и постоянных отношений
Рис. 7. Совокупность компонентов страхового продукта и предлагаемые способы их определения и уточнения
Источник составлено автором
На основе предлагаемого продукта в работе разработана модель комбинированного страхового продукта для предприятий текстильной отрасли, включающего 6 страховых событий (С) С| - повреждение или гибель имущества вследствие пожара, Сг - стихийные бедствия, Сз - повреждение или гибель имущества вследствие внезапных аварий водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных (спринклерных), систем Микроклимат, С4 -возникновение убытков, связанных с перерывом в производстве, наступившим в результате страховых случаев С: и Сг С5 -требования третьих лиц к предприятию по возмещению причиненного им ущерба в результате наступления страховых событий Сг и Сз, Сб - гибель (уничтожение) или повреждение производственных и вспомогательных машин, оборудования и инструментов в результате их непредвиденных поломок или дефектов, а так же непреднамеренных ошибок или неосторожности персонала предприятия, С7 - возникновение убытков, связанных с перерывом в производстве, наступившим в результате перебоев поставки электроэнергии
В работе рассмотрены все возможные независимые друг от друга страховые случаи (А) Схема сочетания страховых событий и страховых случаев
представлены в виде диаграммы Вьенна (рис 8). Всего реализуется 10 страховых случаев В течение действия договора страхования может произойти любое из событий Таким образом, возможен один из 1024 сценариев
Рис. 8. Диаграмма Вьенна сочетания страховых событий и страховых случаев
3.5. Математическая модель расчета тарифных ставок по предложенному отраслевому комбинированному страховому продукту.
В работе предлагается математическая модель расчета страховых тарифных ставок по страховому договору, включающему в себя не коррелируемые друг с другом страховые события (наступление одного не влечет за собой наступление другого), и события, ставшие следствием реализации вышеназванных событий
В страховой практике при расчете тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования применяется методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, согласно которой основная часть нетто-ставки рассчитывается по формуле
= 100 , (1)
где, ТД - основная часть нетто-премии,
р - вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования,
5Д - средняя страховая сумма по одному договору страхования, Ш - среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая Так же используется упрощенная приблизительная формула для расчета рисковой надбавки:
7Д=ит;,а(г)Л(Ь^ , (2) V пР
где Тр - страховая надбавка,
п - количество договоров,
а - квантиль нормального распределения
В случае включения в страховой продукт нескольких страховых событий, т.е создания комбинированного продукта существенной является величина дисперсии выплат, т к в различных сценариях выплаты существенно различаются и приблизительные расчетные формулы для расчета рисковой надбавки комбинированного продукта неприемлемы
В диссертации разработана математическая модель расчета тарифных ставок, позволяющая в указанных условиях избежать проблемы, возникающей в связи с зависимостью страховых событий и на окончательном этапе применить стандартный актуарный подход
При использовании предложенной в работе модели страхового продукта вероятность (Р) каждого из возможных сценариев, которые кодируются последовательностью а сь а ю- десяти нулей и единиц, находятся по правилу
Р (а,а2 а,,^\\(рка11+(1-ак)(1-р1.)), (3)
где р/. - вероятность каждого Ак При этом ак принимает значение 1, если в течение срока договора к-й страховой случай произошел, 0 - не произошел
Каждое страховое событие из С|,. характеризуется значением
страховой суммы в,, где 1=1, ,7, которая равна максимальной выплате по данному страховому событию. Следовательно, страховые случаи Ак определяются страховыми суммами Ь^ которые одновременно являются максимальными страховыми выплатами, расчет которых производится как
Ьк=^,Ш{С,ПАк), (4)
где 1п<1(х) - функция индикатор, принимающая значение 1, если х - истинно, и О, если х - ложь
Каждый из 1024 сценариев характеризуется суммарными страховыми суммами (Б) Значение этих страховых сумм получаем исходя из правила
Мл1л2 "><>) = (5)
Минимум выбирается между расчетным значением страховой суммы и страховой суммой по договору страхования, являющейся лимитом страховых выплат, выбираем минимальное значение, которое не может превышать величину
>, (6)
Пусть Хк Ч размер страховых выплат, ряд распределений которых уже определен (см формулы (1) и (3))
Пусть МХ и ОХ Ч соответственно математическое ожидание и дисперсия случайной величины X
Предполагая, что число п подобных договоров существенно, они считаются независимыми
Основная часть страховой нетто-премии равна математическому ожиданию
рГтДа(к)=МХ (7) Необходимо рассчитать страховую надбавку Пусть X, -случайная величина выплат по 1-му договору, в условиях предложенной расчетной модели и применяя центральную предельную вероятность можно утверждать, что-
<г =Г'\х, < г^пОХ, + пМХ, I = Ф{а) = у, (8)
где Ф(а) Ч функция распределения стандартного нормального закона,
- общая сумма выплат по п договорам
Таким образом, задавая допустимую вероятность неразорения у = 0,95, следует, что соответствующая этому значению достаточная сумма средств страховой компании дожна составлять
а^пОХ, +пМХ,, (9)
где при у = 0,95 , а =1,644854
Следовательно, если и- количество договоров, ргтао / - основная часть нетто-премии по I Ч му договору, рг Даовапка / - страховая надбавка по 1 Ч му договор, то
П ргДс,цД , + П рг надбавка I = О^пОХ, + пМХ, , (10)
рг надбавка I =а. --(II)
За счет четкого следования логическим правилам, позволяющим применять теории вероятностей, те проводить расчеты без разного рода допущений, достигаются показатели, понятные, прозрачные для обеих сторон страховых взаимоотношений
Так как часть страховых событий в комбинированном страховом продукте являются зависимыми, это не позволяет применять для расчета страховых показателей (основной части нетто-ставки, страховой надбавки) известные методы Поэтому была построена вычислительная схема, позволяющая в указанных условиях избежать проблему, возникающую в связи с зависимостью страховых событий и на окончательном этапе применить стандартный актуарный подход
Данная модель может быть использована при создании страхового продукта любой отрасли, для любого набора страховых рисков, в том числе для расчета фонда самострахования предприятия
Основные работы, публикуемые по теме диссертации
1 Чебыкина Е В, Масюк НН. К вопросу об основах управления рисками предприятия // Вестник Костромского государственного университета им НА Некрасова - 2006 -№ 12 - 0,6 п л , лично автору Ч 0,3 п л
2 Чебыкина Е В , Масюк Н Н , Коровин Д.И Моделирование рисковых событий как методическая основа расчета страховых тарифов // Вестник
Костромского государственного университета им H А Некрасова - 2006.-№ 12. -0,6 п л, лично автору Ч 0,2 п л
3 Чебыкина Е.В, Масюк H H. Финансирование рисков с использованием механизмов страхования // Современные наукоемкие технологии и перспективные материалы текстильной и легкой промышленности Материалы междунар научно-практ конфер (Прогресс-2005) - Иваново Иван гос текст, акад , 2005 - 0,1 п л., лично автору Ч 0,05 п л
4 Чебыкина Е В К вопросу о рисках хозяйствующих субъектов // Генезис экономических и социальных проблем субъектов рыночного хозяйства в России Сб науч тр Выпуск 4 - Иваново Иван гос текст акад.-2005.-0,15 п.л
5 Чебыкина Е В Проблемы взаимодействия страховых компаний и предприятий в системе риск - менеджмента // Генезис экономических и социальных проблем субъектов рыночного хозяйства в России- Сб науч тр Выпуск4 -Иваново Иван гос текст акад -2005 - 0,15 п л
6 Чебыкина Е В Проблемы внедрения системы риск-менеджмента // Современные наукоемкие технологии и перспективные материалы текстильной и легкой промышленности Материалы междунар. научно-практ. конфер (Прогресс-2006) - Иваново Иван гос текст акад - 2006 - 0,15 п л
7 Чебыкина Е В Проблемы внедрения управления рисками на российских предприятиях // Социально-экономические проблемы развития региона Сб материалов междунар научно-практ конференции, посвященной выдающемуся экономисту Ивановского края Н.Д Кондра1ьеву 26-27 октября ч 1 - Иваново Изд-во Иван гос ун-т, 2006 - 0,3 п л
8 Чебыкина Е В, Масюк H H Анализ и классификация рисков текстильного предприятия с целью построения его рискового профиля // Известия вузов. Технология текстильной промышленности. - 2007 - № 1(спец выпуск). -0,8 п л , лично автору - 0,4 п л
9 Чебыкина Е В Как повысить эффективность страховой защиты предприятия // Современные наукоемкие технологии и перспективные материалы текстильной и легкой промышленности Материалы междунар научно-практ конфер (Прогресс-2007) - Иваново Иван, гос текст акад , 2007 - 0,1 пл
10 Чебыкина Е В Некоторые проблемы создания эффективной страховой защиты // Современный финансовый рынок Российской Федерации. Сб. материалов V Междунар научно-практ конференции - Пермь Перм гос ун-т, 2007 - 0,18 п л
11. Чебыкина Е.В Анализ и перспективы развития комплексной страховой защиты предприятия // Анализ состояния и перспективы развития экономики России. Межвуз сб науч тр (Вып 4) - Иваново Иван гос энерг ун-т, 2007 -0,18 п л
12 Чебыкина Е В, Масюк H H. Концептуальные основы управления рисками хозяйствующих субъектов / Иван гос текст, акад - Иваново, 2007 -44 с. - Деп в ИНИОН РАН 14 09 07, № 60375 - 2,8 п л., лично автору - 1,4 п л
13 Чебыкина ЕВ, Масюк Н.Н Рисковый профиль отрасли как основа разработки отраслевого страхового продукта / Иван гос текст акад Ч Иваново,
2007 - 46 с - Деп в ИНИОН РАН 14 09 07, № 60376 - 2,9 п л , лично автору -1,5 п л
14 Чебыкина ЕВ, Масюк H H Комплекс регламентированных процедур управления рисками на предприятии / Иван гос текст акад - Иваново, 2007 -54 с - Деп в ИНИОН РАН 14 09 07, № 60377 - 3,3 п л, 1,7 п л.
ЧЕ БЫКИ НА ЕЛЕНА ВИКТОРОВНА
МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ НА ОСНОВЕ МЕХАНИЗМА СТРАХОВАНИЯ (на примере предприятий текстильной промышленности)
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Подписано в печать Формат 60x84 Уч-изд л 1,1 Уел Печ л 1,4 Печать плоская Бумага писчая Тираж 100.
Издательство Ивановская государственная текстильная академия 153000, г Иваново, пр Ф Энгельса, д 21
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Чебыкина, Елена Викторовна
ВВЕДЕНИЕ.
Глава I. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ
1.1. Анализ концепций управления рисками на предприятии и ^ ^ основные подходы к классификации рисков.
1.2. Авторский вариант классификации рисков текстильного ^ предприятия
1.3. Оценка рисков и методы управления ими.
1.3.1. Методы оценки рисков.
1.3.2. Методы управления рисками на предприятии.
1.4. Разработка объемной модели функционирования подсистемы риск-менеджмента в системе управления 45 предприятием.
1.4.1. Комплекс регламентированных процедур внедрения ^ и управления рисками на предприятии.
1.4.2. Объемная модель функционирования подсистемы ^ риск-менеджмента на предприятии.
1.5. Распределенная модель подсистемы риск-менеджмента в ^ системе управления предприятием.
Выводы по 1 главе.
Глава 2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ МЕХАНИЗМА СТРАХОВАНИЯ
2.1. Место страхования в системе управления рисками ^ предприятия.
2.2. Страхование в России и за рубежом.
2.2.1. Оценка современного состояния страхового ^ рынка по Ивановской области и по России в целом
2.2.2. Анализ опыта страхования рисков в России ^ ^ и за рубежом
2.3. Причины ограниченности взаимодействия предприятий ^ ^ и страховых компаний.
2.4. Организационно - управленческая модель корпоративного ^ ^у взаимодействия предприятия и страховой компании.
2.4.1. Совершенствование процедур корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании 127 в процессе управления рисками
2.4.2. Агоритм формирования комплексной страховой ^g программы текстильной компании.
Выводы по 2 главе.
Глава 3. МОДЕЛИРОВАНИЕ РИСКОВЫХ СОБЫТИЙ КАК МЕТОДИЧЕСКАЯ ОСНОВА РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ 147 (на примере текстильной промышленности)
3.1. Методический подход к оценке рискового профиля отрасли на ^ примере текстильной промышленности Ивановского региона.
3.2. Методический подход к созданию отраслевого комбинированного страхового продукта и к определению его базовых компонентов.
3.3. Математическая модель расчета тарифных ставок для ^ ^ отраслевого комбинированного страхового продукта.
Выводы по 3 главе.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Методические аспекты управления рисками хозяйствующих субъектов на основе механизма страхования"
Актуальность темы исследования. Последние десятилетия характеризуются значительным возрастанием интереса со стороны научных и деловых кругов к вопросам управления рисками. Глобализация и серьезные политические изменения, развитие научно-технического прогресса, тотальная информатизация, увеличение террористической активности - все эти явления привели к усложнению и увеличению динамизма всех сторон жизни общества, результатом чего явилось возрастание рисков внешней и внутренней среды предприятий различных отраслей и форм собственности.
Для предприятий, функционирующих в условиях рыночных отношений, являются заведомо проигрышными как стратегия абсолютной минимизации риска, так и стратегия его абсолютного игнорирования. В первом случае это обусловлено увеличением затрат и снижением конкурентоспособности продукции предприятия, а во втором - возникновением реальных угроз существованию предприятия. В этой связи возникает задача определения приемлемого для данного предприятия уровня риска и управления текущим уровнем риска в рамках заданных ограничений.
Несмотря на значительное количество публикаций, выпушенных в последние годы и посвященных риск-менеджменту, лишь немногие из них затрагивали вопросы управления рисками на производственном предприятии.
Важная роль в повышении защищенности субъектов хозяйствования от неблагоприятных, неконтролируемых событий в России дожна принадлежать страхованию. В промышленно развитых странах страхование является одним из ведущих секторов экономики, на долю которого приходится большая часть финансовых ресурсов. В нашей стране также в последние годы растет понимание важности развития страхования. Однако существует много сдерживающих факторов, не позволяющих предприятиям в поной мере использовать потенциальные возможности страхования. Для того, чтобы страхование стало действенным экономическим инструментом в системе защиты предприятий от рисков, необходимы совместные усилия, как страховщиков, так и предприятий. Это вызывает потребность совершенствования теории и практики управления рисками предприятия, совершенствования страховой защиты в системе экономических отношений рыночного хозяйствования.
Потребность в совершенствовании управления рисками предприятия, разработке новых методических подходов к анализу и оценке рисков, уточнении понятийного аппарата, используемого в практике управления рисками и страхования, обусловили выбор темы диссертации, ее цель, задачи и направления исследования.
Степень научной разработанности проблемы. Среди западных исследователей, ориентированных на риск-менеджмент сложившейся рыночной экономики, наиболее известны своими работами М.С. Шос, Дж.Дж. Хэмптон, М.С. Сотер, С.А. Вильяме, P.M. Хейнс, Дж.С.А. Диксон, П. Уимотт, К.Дж. Варавен, Дж.Ф. Маршал, В.К. Бансал, М.Е. Портер, P.C. Хиггинс и др.
В нашей стране первые работы, в которых наиболее обстоятельно исследовались проблемы риска, появились в начале 90-х годов прошлого столетия и принадлежали А.П. Альгину, Б.А. Райзбергу и A.M. Омарову. Затем появились работы, посвященные отраслевым и функциональным проблемам экономических рисков, следующих исследователей-экономистов: В.А. Абчука, И.Т. Балабанова, C.B. Вадайцева, Н.В. Вяткина, В.А. Гамзы, П.Г. Грабового, Ю.Ю. Екатерипославского, О.В. Забелиной, A.B. Зозулюка, P.M. Качалова, Г.Б. Клейнера, М.Г. Лапусты, Л.А. Миэриня, В.Т. Севрук, А.Ю. Турусиной, Э.А. Уткина, А.Н. Хорина, Н.В. Хохлова, С.И. Цецаркиной, В.В. Черкасова, В.А. Чернова, Л.Г. Шаршуковой и др.
Вопросам организационно-экономических преобразований и организационного взаимодействия хозяйствующих субъектов в условиях риска и неопределенности, а также моделированию рисковых ситуаций посвящены работы З.В. Брагиной, H.H. Дубровина, Ф.Н. Завьялова, А. А. Кудрявцева, A.B. Лагоши, H.H. Масюк, Е.В. Хрусталева, Г.В. Черновой и др.
Вопросы страхования в России освещены в фундаментальных работах В.В. Шахова, Л.И. Рейтмана, Л.И. Корчевской и К.Е. Турбиной. Широко известны работы по страхованию Ш.Р. Агеева, H.A. Амосовой, И.Т. Балабанова, В.А. Батадеева, C.B. Вадайцева, В.В. Глущенко, Ю.М. Журавлева, О.В. Забелиной, A.A. Зернова, А.Н. Зубца, Е.В. Коломина, Л.А. Орланюк-Малицкой, Ю. Сплетухова, К.Е. Турбиной, Т.А. Федоровой, Ю.Б. Фогельсона, А.К. Шихова, Р.Т. Юдашева. Однако материалов, посвященных теории и практике страхования рисков предприятия и вопросам повышения эффективности страховой защиты предприятия, недостаточно.
Публикации по проблемам рисков предприятий, имеющиеся в настоящее время, отличаются многообразием трактовок и неоднозначностью рекомендаций. Большинство из них являются переводными, построенными на материалах деятельности западных компаний, которые осуществляют свою деятельность в других условиях и решают не впоне сравнимые с российскими предприятиями задачи. В теории остаются недостаточно исследованными риски предприятия на всех стадиях индивидуального воспроизводства, вопросы взаимодействия предприятия в процессе управления рисками со страховыми компаниями.
Таким образом, важность исследования сущности риска предприятия, совокупности основных рисков, с которыми стакиваются российские предприятия в современных условиях, использования страхового механизма для защиты предприятия от неблагоприятных событий, потребность в методических рекомендациях по повышению эффективности взаимодействия предприятия и страховой компании свидетельствуют об актуальности выбранной темы в качестве предмета диссертационного исследования.
Объект исследования - текстильные предприятия как хозяйствующие субъекты, осуществляющие свою деятельность в условиях неопределенности рыночной среды, во взаимосвязи со страховыми организациями.
Предмет исследования - организационно-управленческие отношения, возникающие между предприятием и страховой компанией в процессе управления рисками.
Цель работы - разработка методических аспектов управления рисками хозяйствующих субъектов на основе механизма их страхования (на примере текстильных предприятий).
Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:
- провести анализ концепций управления рисками предприятия;
- провести анализ существующих подходов к классификации рисков, методам оценки и управления рисками хозяйствующих субъектов;
- провести систематизацию рисковых событий текстильного предприятия; оценить современное состояние страхового рынка, опыт финансирования рисков в России и за рубежом;
- выявить причины ограниченности взаимодействия предприятия и страховой компании и определить пути его совершенствования;
- произвести вероятностную оценку ущерба предприятий текстильной промышленности с целью выделения страховых рисков отрасли; предложить методический подход к созданию отраслевого комбинированного страхового продукта и определению его базовых компонентов;
- предложить математическую модель расчета страховых премий на основе комбинирования страховых событий текстильного предприятия.
Теоретическая, методологическая и информационная основы исследования. Теоретическую основу исследования составили фундаментальные исследования отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, теории риска, менеджмента и страхования, математического моделирования рисковых ситуаций, прикладные работы по исследуемым проблемам, действующее законодательство РФ. В ходе работы над диссертацией были использованы материалы, опубликованные в отечественной и зарубежной экономической, научно-технической и периодической печати, материалы компьютерной сети Internet.
Методологической основой исследования являются общенаучные методы познания, в том числе, анализ и синтез, метод научной абстракции, системного и ситуационного анализа, группировки, теории принятия решений и страхового дела, методы экономико-математического моделирования, статистические методы, методы экспертных оценок.
Информационной основой работы явились государственные нормативные акты и другие нормативные документы РФ, материалы международных и всероссийских научно-практических конференций и научных совещаний, научные издания, специальные периодические издания, источники и материалы, размещенные на сайтах Internet, а также первичные эмпирические данные и информационно-аналитические материалы, собранные и обработанные в процессе выпонения диссертационного исследования на текстильных предприятиях Ивановской области.
В рамках научной специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности на защиту выносятся следующие основные научные положения, полученные лично соискателем и обладающие существенными признаками новизны и полезности:
1. На основе выявления причин ограниченности взаимодействия предприятий и страховых компаний разработана организационно-управленческая модель корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании в процессе управления рисками, существенной особенностью которой является адаптация ее к экономическим интересам обоих партнеров, базирующаяся: а) на договременной основе; б) на совершенствовании взаимодействия предприятия и страховой компании в процессе управления рисками через:
- участие в разработке программы управления рисками;
- консатинг на всех этапах управления рисками предприятия;
- совершенствование процедур корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании в процессе разработки страховой программы; в) на совместной разработке новых отраслевых комбинированных страховых продуктов.
2. На основе проведенного анализа основных подходов к управлению рисками на предприятии предложена объемная модель функционирования подсистемы риск-менеджмента на текстильном предприятии, отражающая комплекс регламентированных процедур внедрения и функционирования системы управления рисками и распределенную в пространстве и по уровням иерархии структуру подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием.
3. Введено в научный оборот новое понятие рисковый профиль отрасли, под которым предлагается понимать структурированную совокупность наиболее значимых отраслевых рисков предприятий. Особенность содержания этого понятия - ранжирование вероятностей наступления рисковых событий и серьезности их последствий в контексте возможного ущерба.
4. Впервые предложена методика оценки рискового профиля отрасли, на основе которой проведена оценка рискового профиля текстильной отрасли Ивановского региона в контексте авторского варианта классификации рисков предприятий текстильной промышленности.
В рамках научной специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение, кредит на защиту выносятся следующие основные научные положения, полученные лично соискателем и обладающие существенными признаками новизны и полезности:
1. Сформулирован методический подход к созданию отраслевого страхового комбинированного продукта, отличительной особенностью которого является страхование комплекса рисков по единому договору с включением в его состав наиболее значимых рисков предприятий отрасли, и к определению его базовых компонентов.
2. Разработана математическая модель расчета тарифных ставок по отраслевому комбинированному страховому продукту, позволяющая учесть наличие в страховом продукте зависимых страховых событий и основанная на исследовании всевозможных сочетаний страховых случаев в рамках комбинированного продукта.
Практическая значимость работы состоит в возможности применения методических и практических рекомендаций, предложенных в работе как предприятиями текстильной отрасли, других отраслей промышленности, так и страховыми компаниями. Внедрение и использование предлагаемого методического обеспечения может повысить эффективность управления рисками предприятия, совершенствовать механизм взаимодействия предприятий и страховых компаний. Теоретические и методические положения могут использоваться в учебном процессе при проведении лекционных и практических занятий по дисциплинам Управление рисками, Теория страхования, Страхование, Страховое дело.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования были доложены и получили положительную оценку на международных и межвузовских научно-практических конференциях: Межвузовской научно-технической конференции аспирантов и студентов Молодые ученые - развитию текстильной и легкой промышленности (ПОИСК-2005, ШИСК-2007), Иваново, 2005, 2007; Международных научно-практических конференциях Современные наукоемкие технологии и перспективные материалы текстильной и легкой промышленности (Прогресс - 2005, Прогресс-2006, Прогресс-2007), Иваново, 2005, 2006, 2007; Международной научно-практической конференции Социально-экономические проблемы развития региона, Иваново, ИвГУ, 2006; Международной научно-практической конференции Современный финансовый рынок Российской Федерации, Пермь, 2007.
Апробация и реализация основных положений диссертационной работы была проведена на предприятиях текстильных компаний Русский дом, Нордтекс и РОСКО, в страховых компаниях ВСК, РОСНО.
Материалы исследования используются в учебном процессе при проведении занятий по дисциплинам Теория страхования, Страхование, Управление рисками, Страховая математика, для студентов экономических специальностей в Ивановской государственной текстильной академии.
Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальности ВАК. Исследование выпонено в рамках специальности 08.00.05-Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности) п.п.15.11. Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов и специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение, кредит пл. 6.4. Резервы и механизмы повышения эффективности функционирования обязательного и добровольного страхования.
Логика диссертационного исследования и новизна полученных результатов представлены на рис. 1.
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, 3-х глав, заключения, содержит 261 страницу машинописного текста, в т.ч. 198 страниц основного текста, 23 приложения общим объемом 63 страницы, 23 рисунка, 14 таблиц, библиографический список содержит 135 наименований. По результатам диссертационного исследования опубликовано 14 печатных работ общим объемом 6,8 п. л.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Чебыкина, Елена Викторовна
Выводы по 3 главе
1. Введено в научный оборот новое понятие рисковый профиль отрасли, под которым предлагается понимать структурированную совокупность наиболее значимых отраслевых рисков предприятий. Особенность содержания этого понятия - ранжирование вероятностей наступления рисковых событий и серьезности их последствий в контексте возможного ущерба.
2. Впервые предложена методика оценки рискового профиля отрасли, на основе которой проведена оценка рискового профиля текстильной отрасли Ивановского региона в контексте авторского варианта классификации рисков предприятий текстильной промышленности.
3. Сформулирован методический подход к созданию отраслевого страхового комбинированного продукта, отличительной особенностью которого является страхование комплекса рисков по единому договору с включением в его состав наиболее значимых рисков предприятий отрасли, и к определению его базовых компонентов.
4. Разработана математическая модель расчета тарифных ставок по отраслевому комбинированному страховому продукту, позволяющая учесть наличие в страховом продукте зависимых страховых событий и основанная на исследовании всевозможных сочетаний страховых случаев в рамках комбинированного продукта.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
1. Понятие риска в настоящее время не является устоявшимся, а сам термин "риск" используется в литературе в разных смыслах. Автор считает, что наиболее удачным определением риска можно считать следующее: Риск - это вероятность возникновения события, которое окажет отрицательное воздействие на достижение поставленных целей.
2. Проведенный анализ существующих концепций управления рисками предприятия, позволяет утверждать, что задача управления риском в последнее десятилетие получила новое теоретическое и практическое развитие. Общий результат этих усилий привел к концепции интегрированной системы управления рисками предприятия. Независимо от причин возникновения риска естественным является желание каждого субъекта уменьшить потери, связанные с реализацией данного риска, что осуществляется через соответствующие управленческие решения, в результате реализации которых и происходит управление риском.
3. Эффективность мероприятий, направленных на уменьшение рисков, во многом определяется классификацией рисков. Под классификацией рисков понимается распределение рисков на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Проведенный анализ классификаций, описанных в литературе, и процесс выявления рисков на текстильных предприятиях Ивановского региона позволил предложить авторский вариант классификации рисков текстильного предприятия по признаку природы ущерба, отличающийся от ранее известных детализацией рисковых событий внутри каждой группы риска.
4. Анализ основных методов оценки рисков показывает, что большинство методов оценки базируются на вероятностных характеристиках, что обусловлено вероятностной природой самого риска.
5. В практической деятельности промышленных предприятий существует дефицит теоретических разработок по вопросам внедрения и функционирования системы управления рисками на предприятии.
В работе предложен и детально описан комплекс регламентированных процедур управления рисками предприятия, состоящий из 10 этапов.
Указанный комплекс может стать методической основой в процессе внедрения и осуществления управления рисками на предприятиях.
Попытка применить комплекс регламентированных процедур управления рисками в текстильной компании повлекла необходимость реализации этого комплекса в разрезе уровней иерархии в организационной структуре компании, а так же учета уровней целей компании. Это, в свою очередь, повлекло за собой создание объемной модели функционирования подсистемы риск-менеджмента в системе управления компании.
В рамках комплекса регламентированных процедур управления рисками предприятия (процедура определения структуры управления рисками на этапе определения целей управления рисками и выбора режима функционирования системы управления рисками предприятия) предложена распределенная модель подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием. Суть модели заключается в том, что механизмы процесса управления рисками дожны быть встроены в инфраструктуру компании, быть ее составной частью и пронизывать всю компанию. Каждое подразделение предприятия дожно участвовать в выпонении определенных функций процесса риск-менеджмента.
Каркас подсистемы риск-менеджмента дожны составлять рабочие группы по управлению рисками отдельных предприятий и профильные рабочие группы. Координацию и управление рисками предлагается осуществлять Совету по управлению рисками.
6. Анализ общих вопросов страхования, роли страхования в системе управления рисками, оценка достоинств и недостатков страхования как метода управления риском позволили определить место страхования в системе управления рисками предприятия как одного из ключевых механизмов реализации программы управления рисками предприятия.
Анализ опыта страхования рисков в России и за рубежом позволяет сделать вывод о том, что предложения российских страховых компаний отличаются однотипностью страховых продуктов, что в нашей стране отсутствует ряд страховых продуктов, широко распространенных на Западе.
Можно сделать вывод, что внедрение страховых продуктов, предполагающих многоуровневое и многолетнее страхование, в практику российских страховых компаний позволит обеспечить комплексный подход к защите от катастрофических убытков при снижении издержек за счет объединения страховых сумм и лимитов ответственности в единый лимит на многолетней основе.
7. Проведенный поиск и анализ причин ограниченности взаимодействия предприятия и страховой компании позволил выявить и сгруппировать указанные причины.
Несмотря на существование методологических и законодательных ограничений, основными причинами ограниченности взаимовыгодного сотрудничества предприятия и страховой компании является низкий уровень удовлетворения страховых потребностей бизнеса и игнорирование реальных интересов и финансовых возможностей предприятий.
На основе вышеизложенного предложена организационно-управленческая модель корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании, которая предполагает наличие партнерских отношений на основе баланса экономических интересов.
Партнерские отношения возможны лишь при условии внедрения в общий процесс управления рисками процесса страховой защиты, участия страховой компании в разработке страховой программы предприятия на основе оптимизации процедуры корпоративного взаимодействия предприятия и страховщика.
В литературе, посвященной созданию системы управления рисками промышленных предприятий, очень мало внимания уделяется вопросам определения места страхования в системе управления рисками и способу формирования страховой программы предприятия.
В работе предложен агоритм формирования страховой программы предприятия, в частности текстильной компании, описывающий последовательность принятия решения о выборе страхования как метода финансирования рисков
8. Введено в научный оборот новое понятие рисковый профиль отрасли, под которым предлагается понимать структурированную совокупность наиболее значимых отраслевых рисков предприятий. Особенность содержания этого понятия - ранжирование вероятностей наступления рисковых событий и серьезности их последствий в контексте возможного ущерба.
9. Впервые предложена методика оценки рискового профиля отрасли, на основе которой проведена оценка рискового профиля текстильной отрасли Ивановского региона в контексте авторского варианта классификации рисков предприятий текстильной промышленности.
10. Сформулирован методический подход к созданию отраслевого страхового комбинированного продукта, отличительной особенностью которого является страхование комплекса рисков по единому договору с включением в его состав наиболее значимых рисков предприятий отрасли, и к определению его базовых компонентов.
11. Разработана математическая модель расчета тарифных ставок по отраслевому комбинированному страховому продукту, позволяющая учесть наличие в страховом продукте зависимых страховых событий и основанная на исследовании всевозможных сочетаний страховых случаев в рамках комбинированного продукта.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Чебыкина, Елена Викторовна, Иваново
1. Гражданский кодекс Российской Федерации Ч. 1 от 30.11.1994 г. N 51-ФЗ// Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации 4.2. от 22.12.1995 г. N 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. № 5. Ст. 410.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч. 2 от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, № 32. Ст. 3340.
4. Концепция развития страхования в Российской Федерации одобрена распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 сентября 2002 г. N 361-р
5. Методика расчета тарифных ставок по массовым видам страхования: Распоряжение Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 8 июля 1993 г. № 02-03/36.
6. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Под ред. О.Н. Садикова. М.: ИНФРА-М- НОРМА., 1996. - 800 с.
7. Абрамов, В.Ю. Страховой риск: понятие и оценка. Правовые аспекты / В.Ю. Абрамов,- М.: Анкил, 2006. -128 с.
8. Абрамов, В.Ю. Страхование: теория и практика / В.Ю. Абрамов. М.: Вотерс Клувер, 2007.-512 с.
9. Агафонова, И.П. Страхование в системе риск-менеджмента предприятия / И.П. Агафонова // Страховое дело. -2005. № 9(152). - С. 14-27.
10. Альгин, А.П. Риск и его роль в общественной жизни / А.П. Альгин.-М.: Изд-во Мысль, 1989. -188 с.
11. Аналитический доклад О состоянии страхового рынка России на основании оперативной отчетности. // Страховое дело. 2005. - № 9. - С. 29-32
12. Аналитический доклад О состоянии страхового рынка России на основании оперативной отчетности. // Страховое дело. 2005. - № 10. - С. 26-30
13. Андрейчиков, A.B. Анализ, синтез, планирование решений в экономике / A.B. Андрейчиков, О.Н. Андрейчикова . М.: Изд-во Финансы и статистика, 2002. - 368 с.
14. Арсеньев, Ю.Н. Управление риском при авариях / Ю.Н. Арсеньев. М.: Высшая школа, 1997. -388 с.
15. Багиева, М.Н. Комплексная оценка рисков коммерческого предприятия : дис . канд. экон. наук: 08.00.05 / М.Н. Багиева СПб., 1999.- 170 с.
16. Балабанов, И.Т. Риск-менеджмент / И.Т. Балабанов.- М.: Финансы и статистика, 1996. 182 с.
17. Балабанов, И.Т Страхование / И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов. СПб.: Питер, 2004.- 256 с.
18. Бартон, Т. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься / Т. Бартон, У. Шенкир, П. Уокер : пер. с англ. М.: Издательский дом "Вильяме", 2003.-208 с.
19. Бернстайн, П. Против богов укрощение риска / П. Бернстайн: пер. с англ. - М.: ЗАО "Олимп-Бизнес", 2000. - 400 с.
20. Бланк, И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия / И.А. Бланк. Киев: Издательство Наукова думка, 2003. - 245 с.
21. Божко, М. Риск менеджмент. Метод исключения риска / М. Божко // Бизнес. -2005. -№4(69). -С. 25-31.
22. Божко, М. Росгосстрах взяся за малый бизнес / М. Божко // Бизнес.-2005. -№ 111.-С. 24.
23. Боровкова, В.А. Управление рисками в торговле / В.А. Боровкова. СПб.: Питер, 2004. - 288с.
24. Буренина, Г.А. Стратегический анализ рисков промышленного предприятия / Г.А Буренина. СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 1999.- 28 с.
25. Буянов, В.П. Рискология (управление рисками) / В.П. Буянов, К.А. Кирсанов, JI.A. Михайлов . М.: Издательство "Экзамен", 2002.-384 с.
26. Бхуртиал, Л.Б. Как повысить эффективность страховой защиты предприятия / Л.Б. Бхуртиал // Финансы. 2004. - № 5. - С. 44 - 48.
27. Бычкова, С.М. Риски в аудиторской деятельности / С.М. Бычкова, Л.Н. Растамханова .- М.: Финансы и статистика, 2002.
28. Вероятностные разделы математики. Учебник для бакалавров технических направлений. / Под ред. Ю.Д. Максимова. СПб.: "Иван Федоров", 2001. -592с.
29. Виньков, А. Наше слабое звено / А. Виньков // Эксперт.- 2005.- №5.-С. 19-22
30. Воков, A.A. Управление хозяйственным риском : дис . канд. экон. наук: 08.00.10 / A.A. Воков. СПб., 2005,- 172 с.
31. Воронцовский, A.B. Управление рисками / A.B. Воронцовский: Учеб. пособие. 2-е изд., испр. и доп.- СПб.: ОЦЭиМ, 2004.-458 с.
32. Вощинин, А.П. Оптимизация в условиях неопределенности / А.П. Вощинин, Г.Р. Сотиров. М. - София: Издательство МЖ :Техника, 1989. - 224 с.
33. Вяткин, В.Н. Управление рисками / В.Н. Вяткин. М.: Издательство "Дело и Сервис", 2004.-315 с.
34. Горчикова, И.И. Менеджмент / И.И. Горчикова: Учебник. 2-е изд.-М.: Банки и биржи. М: ЮНИТИ, 1995.-244 с.
35. Грабовский, П.Г. Риски в современном бизнесе / П.Г. Грабовский, С.Н. Петрова, С.И. Потавцев . М.: Алане, 1994.- 240 с.
36. Грабовый, П.Г. Риски в современном бизнесе / П.Г. Грабовый. М.: Издательство Алане, 1994.-200 с.
37. Гражданское и торговое право зарубежных государств: Учебное пособие / Под. ред. Е.А. Васильева, A.C. Комарова. М:, 2005. - 259 с.
38. Гранатуров, В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения / В.М. Гранатуров: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2002. - 160 с.
39. Грачева, М.В. Анализ проектных рисков / М.В. Грачева. М.: Финсатинформ, 1999. - 185 с.
40. Гринберг, P.C. У отечественного страхования большое будущее. если, конечно, государство этого захочет / P.C. Гринберг // Страховое дело. 2007. -№1.-С. 5-1.
41. Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности / Н.Б. Грищенко: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2004. - 352 с.
42. Забелина, О.В. Управление рисками в сфере промышленного бизнеса / О.В. Забелина. Тверь: Тверской государственный университет, 1999. - 131 с.
43. Егоров, В.Н. Основы экономической теории надежности производственных систем / В.Н. Егоров, Д.И. Коровин. М.: Наука, 2006. - 526 с.
44. Енгалычев, О. В. Совершенствование системы управления операционным риском на предприятии: дис. канд. экон. наук: 08.00.05 / О.В. Енгалычев. М., 2005.- 208 с.
45. Ивановская область. Поступления и выплаты за 2006г. Электрон, ресурс.: статистика по страх, орг. по Ивановск.обл.- Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>
46. Ивантер, А. Чтобы сохраниться в глобализации / А. Ивантер II Эксперт.-2005. №9. - С.50-54.
47. Измаков, В.И. Техногенная и экологическая безопасность и управление риском / В.И. Измаков.- М. СПб., 1998.-481 с.
48. Ильенкова, Н.Д. Производственный менеджмент / Н.Д. Ильенкова. Ч М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-288 с.
49. Каверина, О.Д. Управленческий учет: системы, методы, процедуры / О.Д. Каверина. М.: Финансы и статистика, 2003. - 352 с.
50. Камышев, Д. Построение корпоративной системы управления рисками / Д. Камышев // Финансовый директор.- 2005. С. 27-36.
51. Каплан, Р. Сбалансированная система показателей от стратегии к действию / Р. Каплан, Д. Нортон . М.: ЗАО "Олимп-бизнес", 2003,- 347 с.
52. Качалов, P.M. Управление хозяйственным риском / P.M. Качалов. М.: Наука, 2002.-219с.
53. Клейнер, Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность / Г.Б. Клейнер, B.JI. Тамбовцев, P.M. Качалов. -М.:ОАО Изд-во "Экономика", 1997.-288 с.
54. Клоченко, Л.И. Основы страхового права / Л.И. Клоченко, К.И. Пылов : учеб. пособие. Ярославль:, 2002. - с. 135.
55. Ковалевич, О.М. Некоторые проблемы риска и управления риском / О.М. Ковалевич. М.: НТЦ по ядерной и радиац. безопасности, 2003. - 94 с.
56. Коломин, Е.В. Раздумья о страховании / Е.В. Коломин. М.: Издательский Дом Страховое Ревю, 2006. - 384 с.
57. Кондратьева, JI.M. Экологический риск / JI.M. Кондратьева. Хабаровск: Изд-во ДВГУПС, 2003. -62 с.
58. Кондрашин, С. В. Системы страхования и управления рисками: российский и международный опыт / C.B. Кондрашин // Страховое дело. 2007. - № 1. - С. 57-64.
59. Контролинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контролинга в организациях / JI.M. Карминский, Л.Г. Примак, Н.И. Оленев, С.Г. Фалько. 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 256с.
60. Кутелев, П.В. Организационный инжиниринг: Технологии реинжиниринга бизнеса / П.В. Кутелев.- Ростов-на-Дону.: Феникс, 2003.224 с.
61. Лайков, А.Ю. Общеэкономические условия функционирования отечественного страхового рынка и поиск путей стимулирования платежеспособного спроса на страхование / А.Ю. Лайков // Страховое дело. -2001.-№3 с. 12-24.
62. Лайков, А.Ю. Пути оптимизации страховой защиты инвестиций в крупные энергетические проекты / А.Ю. Лайков // Страховое дело. 2005. - № 8. - С. 9.
63. Лапуста, М.Г. Риски в предпринимательской деятельности / М.Г. Лапуста, Л.Г. Шаршукова . М.: ИНФА, 1998.-235 с.
64. Лисанов, М.В. О техническом регулировании и критериях приемлемого риска / М.В. Лисанов // Безопасность труда в промышленности.-2004-№5.-С. 11-14.
65. Литвак, Б.Г. Экспертные технологии в управлении / Б.Г. Литвак: Учеб. пособие.- 2-е изд., испр. и доп. М.: Дело, 2004. - 400 с.
66. Лобанов, Л. Тенденции развития риск-менеджмента мировой опыт / Л. Лобанов // Рынок ценных бумаг. 1999.- №18.- С.59-65.
67. Ломакин-Румянцев, И. Проблемы развития страхования / И. Ломакин-Румянцев // Страховое ревю. -2006.- № 10(150). С. 37 - 45.
68. Маккарти, М.П. Риск: управление риском на уровне топ- менеджеров и советов директоров / М.П. Маккарти, Т.П. Флинн : Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. - 234 с.
69. Мастрюков, Б.С. Риск в промышленной безопасности и охране труда / Б.С. Мастрюков // Безопасность жизнедеятельности. 2004. - № 5. - С.2-7.
70. Михаленко, О. Арифметика угроз / О. Михаленко, Е. Орлова, Н. Яшина. // Русский полис. 2005. - № 9. - С. 82 - 85.
71. Могилевский, В.Д. Методология систем: вербальный поход / В.Д. Могилевский. Ч М.: ОАО Издательство "Экономика", 1999. 251 с.
72. Моткин, Г.А. Основы экологического страхования / Г.А. Моткин.- М.: Наука, 1996. 90 с.
73. Найт, Ф. Риск, неопределенность и прибыль / Ф. Найт: Пер. с англ. М.: Экономика, 2003. -354 с.
74. Новости компаний // Секрет фирмы. 2005. -№11.- С.7.
75. Никифоров, А.Д. Управление качеством / А.Д. Никифоров: Учебное пособие для вузов. М.: Дрофа, 2004. - 720 с.
76. Никулина, H.H. Страхование. Теория и практика / H.H. Никулина, С.В. Березина: Учеб. пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 511 с.
77. Овчинникова, Г.В. Виды профессионально-хозяйственного риска / Г.В. Овчинникова // Правоведение.-1990.- N4. С. 31-36.
78. Орланюк-Малицкая, Страховое дело / Орланюк-Малицкая. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-216 с.
79. Орлов, Л.И. Математика случая: Вероятность и статистика Ч основные факты / Л.И. Орлов. М.: МЗ-Пресс, 2004. - 110 с.
80. Орлов, А.И. Менеджмент в техносфере / А.И. Орлов. М.: Академия, 2003. -383 с.
81. Орлов, А.И. Эконометрика / А.И. Орлов : Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство "Экзамен", 2003. - 576 с.
82. Пашук, А . Укротители риска / А. Пашук // Секрет фирмы. 2005. - № 7. - С. 1721.
83. Джеймс, П. Управление рисками / Пикфорд Джеймс; пер. с англ. О.Н. Матвеевой. -М.: ООО Вершина, 2004.-352 с.
84. Попова, O.B. Подножка для прибыли / О.В. Попова // Русский полис. 2006. -№3,- С.86-87.
85. Порох, А. Банковские технологии в области управления рисками / А Порох // Банковские технологии. 2002.- №3.- С. 18-23.
86. Прыкин, Б.В. Технико-экономический анализ производства / Б.В. Прыкин: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 476 с.
87. Реутская, И.В. Управление хозяйственными рисками как фактор повышения эффективности производства / И.В. Реутская. Краснодар: Юж. ин-т менеджмента, 2004. - 141с.
88. Решетин, П. Страхование крупного бизнеса / П. Решетин // Эксперт. 2003. - № 9. - С. 15-19.
89. Рогов, М.А. Риск-менеджмент М.А. Рогов. М.: Финансы и статистика,2001.- 120 с.
90. Роик, В.Д. Профессиональный риск: оценка и управление / В.Д. Роик. -М.: "Анкил", 2004.-224 с.
91. Рудской, A.A. Формирование индикаторов операционных рисков промышленных предприятий : автореф. дис. канд. экон. наук : 05.02.22 / A.A. Рудской. С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм, приборостроения.- СПб., 2004.17 с.
92. Сафонов, Р.Л. Структурно-функциональный анализ как инструмент управления рисками : дис. канд. экон. наук : 08.00.05/ Р.Л. Сафонов. М.,2002. 349 с.
93. Селюков, В.К. Модель системы управления рисками / В.К. Селюков // Российское предпринимательство. 2003. - №5. - С. 55-59.
94. Селюков, В.К. Управление рисками. Ипотечная сфера / В.К. Селюков, С.Г. Гончаров. М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2001. - 358 с.
95. Серебровский, В.И. Страхование /В.И. Серебровский. М.: Анкил, 2002.
96. Современный токовый словарь русского языка / Гл. ред. С.А. Кузнецов. -М.: Ридерз Дайджест, 2004. 960 с.
97. Соколов, Г.А. Математическая статистика / Г.А. Соколов, М.А. Гладких: Учебник для вузов, -М.: Издательство "Экзамен", 2004. 432 с.
98. Смирнова, Е.В. Система управления производственным риском на предприятии: дис. канд. экон. наук : 08.00.05 / Е.В. Смирнова. Воронеж,2002.- 183 с. 96.
99. Соложенцев, Е.Д. Сценарное логико-вероятное управление риском в бизнесе и технике / Е.Д. Соложенцев. СПб.: Издательский дом "Бизнес-пресса", 2004.-432 с.
100. Страхование: учеб. / А.Н. Базанов, JI.B. Белинская, П.А. Власов и др.; под ред. Г.В. Черновой. М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2007. - 432 с.
101. Страхование /Под ред. проф. Шахова В.В. М.: "Анкил", 2002. - 480 с.
102. Страхование: Учебник / Под ред.Т.А. Федоровой. М.: Экономисть,2003.-875 с.
103. Стулов, Д.С. Оценка и управление рисками промышленных предприятий: дис. канд. экон. наук : 08.00.05 / Д.С. Стулов. Н. Новгород, 2002.- 151с.
104. Ступаков, B.C. Риск-менеджмент / B.C. Ступаков: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2005.-282 с.
105. Суетин, Д. Итоги 2005 года: минус, который радует / Д. Суетин // Страховое ревю. 2006. - №1 - с.2-6.
106. Сычев, Ф.Ю. Финансовое управление рисками в зарубежной практике / Ф.Ю. Сычев // Страховое дело. 2004. - № 1. - С. 33 - 43.
107. Тарасов, В. Двуликий полис / В. Тарасов // Риск-менеджмент. 2007. - № 3. -С. 11-19.
108. Тэпман, Л.И. Риски в экономике / Л.И. Тэпман : учеб. пособие для вузов. -М: Финансы и статистика, 2002. 306 с.
109. Тихомиров,Н.П. Методы анализа и управления эколого экономическими рисками / Н.П. Тихомиров. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.- 304 с.
110. Укротители риска // Секрет фирмы. 2005. - № 26. - С.66-69.
111. Управление рисками /Под ред. Пикфорд Д. Пер. с англ. М.: ООО "Вершина", 2004. - 352 с.
112. Управление рисками организаций. Интегрированная модель.Электронный ресурс.: краткое изложение, концептуальные основы. 2004. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетdtt/cda/doc/content/COSO
113. Уткин, Э.А. Управление рисками предприятия / Э.А. Уткин, Д.А. Фролов: Учебно-практическое пособие. М.: ТЕИС, 2003. - 247 с.
114. Фалько, С.Г. Концепция сбалансированного управления внутренними операционными рисками предприятия / С.Г. Фалько // Контролинг- 2004. -№2.- С. 2-8.
115. Хохлов, Н.В. Управление риском / Н.В. Хохлов: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 239 с.
116. Хэмптон, М. Современное управление / М. Хэмптон. М: Издательский Центр, 1997.-253 с.
117. Цветкова, Л.И. Перестрахование / Л.И. Цветкова // Страховое дело. 2003,- № 1. - С. 41-46.
118. Чернова, Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия / Г.В. Чернова. СПб: Питер, 2000. - 176 с.
119. Чернова, Г.В. Страхование / Г.В. Чернова: Учебник. М.: ТК Веби, изд-во Проспект, 2007. - 432 с.
120. Чернова, Г.В Управление рисками / Г.В. Чернова, А.Л. Кудрявцев : Учебное пособие. М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2005. - 160 с.
121. Шадрина, О. Неиспонимый контроль / О. Шадрина // Коммерсант. 2006. - №43. -С. 14-19.
122. Шанкин, В.А. Теория рисков и моделирование рисковых ситуаций / В.А. Шанкин, A.C. Шапкин : Учебник.- М.: Изд.-торг. Корпор. Дашков и К, 2005. -880 с.
123. Шапкин, A.C. Экономические и финансовые риски: Оценка, управление, портфель инвестиций / A.C. Шапкин. М.: Дашков и К, 2003. - 543 с.
124. Шаповалов, В. Как управлять рисками / В. Шаповалов // Финансовый директор.- 2003.-№9.- С. 78-85.
125. Шахов, В.В. Теория управления рисками в страховании / В.В. Шахов, В.Г. Медведев, A.C. Милерман. М.: Финансы и статистика, 2003. - 224 с.
126. Шихов, А.К. К вопросу о предпринимательских и финансовых рисках / А.К. Шихов, A.A. Шихов // Страховое дело. 2005. - № 5. - С. 60-64.
127. Шихов, А.К. Страховое право / А.К. Шихов. М.: Анкил, 2003. - 243 с.
128. Эконометрика: Учебник / Под ред. И.И. Елисеевой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 576 с.
129. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А.Лобанова и А.В.Чугунова. М.: Альпина Паблишер, 2003. - 786 с.
130. Юдашев, Р.Т. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента / Р.Т. Юдашев, Ю.Н. Тронин- М: Анкил, 2000. 448 с.
131. Риск и его определение в отечественной и зарубежной литературе
132. В отечественной и зарубежной литературе дается большое количество определений риска. Приведем лишь некоторые из них.
133. Риск вероятность (угроза) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления допонительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности84.
134. События, влияние которых является отрицательным, представляют собой1. О/Гриски, которые мешают созданию или ведут к снижению стоимости.
135. Риск может представляться как неблагоприятными, так и позитивными событиями, действиями людей, вызывающими, соответственно негативные или87положительные результаты.
136. Грабовский, П.Г. Риски в современном бизнесе / П.Г. Грабовский, C.H. Петрова, С.И. Потавцев . М.: Алане, 1994. С. 16
137. Шихов, А.К. К вопросу о предпринимательских и финансовых рисках / А.К. Шихов, A.A. Шихов // Страховое дело. 2005. - № 5. С. 61
138. Управление рисками организаций. Интегрированная модель.Электронный ресурс.: краткое изложение, концептуальные основы. 2004. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетdtt/cda/doc/content/COSO
139. Шихов, А.К. К вопросу о предпринимательских и финансовых рисках / А.К. Шихов, A.A. Шихов // Страховое дело. 2005. - № 5. С. 62- нейтральный;оо- положительный (выигрыш, выгода, прибыль).
140. Риск определяется как неопределенность будущих событий, которые могут повлиять на достижение целей организации. Риск это и благоприятная возможность, и угроза.89
141. Субъективное понимание риска предполагает наличие отношения определенного субъекта к риску и оценки им имеющейся неопределенности.
142. Балабанов, И.Т. Риск-менеджмент / И.Т. Балабанов.- М.: Юнити, 1997. С. 22
143. Бартон, Т. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься / Т. Бартон, У. Шенкир, П. Уокер : пер. с англ. М.: Издательский дом "Вильяме", 2003. С. 200
144. Экономический риск возможность случайного возникновения нежелательных убытков, измеряемых в денежном выражении.90
145. Страхование: учеб. / А.Н. Базанов, Л.В. Белинская, П.А. Власов (и др.); под ред. Г.В. Черновой. М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2007. С. 10
Похожие диссертации
- Экономическая оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов
- Управление экономическими рисками хозяйствующих субъектов
- Оценка и регулирование рисков хозяйствующих субъектов
- Организационно-методическое обеспечение управления рисками ИТ-проектов в организациях промышленного типа
- Управление рисками хозяйствующих субъектов