Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Инструменты управления финансовой устойчивостью коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Кузнецова, Елена Сергеевна
Место защиты Астрахань
Год 2002
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Кузнецова, Елена Сергеевна

Введение.

Глава 1. Теоретические основы и практические аспекты управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

1.1. Понятие, структура и факторы, определяющие финансовую устойчивость коммерческого банка.

1.2. Особенности управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

1.3. Проблемы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Глава 2. Управление финансовой устойчивостью коммерческих банков на основе анализа их деятельности.

2.1. Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков.

2.2. Методические подходы к управлению финансовой устойчивостью коммерческих банков.

Глава 3. Разработка модели управления финансовой устойчивостью банка.

3.1. Обоснование необходимости внедрения матричной организационной структуры управления банком.

3.2. Методика внедрения трансфертного ценообразования и агоритм установления трансфертной цены.

3.3. Организация управления ресурсами и информационными потоками коммерческого банка.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Инструменты управления финансовой устойчивостью коммерческого банка"

Актуальность темы исследования. Банковская система является одним из ключевых звеньев экономической системы любой страны. Банки призваны регулировать движение денежных потоков, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли экономики, где отдача от вложений будет максимальной. В условиях формирования рыночной экономики России от того, насколько успешно будет функционировать банковская система, в значительной степени будет зависеть успех в преодолении экономического кризиса, снижении инфляции и финансовой стабилизации. Исторические традиции практического ведения банковского дела и его научного анализа в России фактически были утеряны, причём практический опыт зарубежных банков в целом мало известен в нашей стране и к тому же он часто не применим в наших условиях.

Современная российская система коммерческих банков ещё очень молода, ей немногим более 10 лет. Новые российские банкиры ещё не успели накопить богатой практики, в своей профессиональной деятельности они шли и в основном продожают идти путём проб и ошибок, передавая свой опыт и отражая свои результаты работы в научных трудах - книгах, инструкциях, статьях, а также на конференциях и совещаниях.

Управление такой достаточно сложной системой как банк, немыслимо без анализа, результаты которого представляют основу для принятия организационных и управленческих решений. Особенно сложным вопросом, на решении которого наиболее остро сказывается недостаток опыта российских банков, является организация менеджмента в коммерческом банке. К числу вопросов по организации менеджмента в коммерческом банке, можно отнести: регулирование рисков банковских операций, построение системы эффективного управления информационными потоками и ресурсами банка, анализ эффективности проводимых операций подразделениями банка, пономасштабное использование функций управления и, наконец, внедрение системы управления финансовой устойчивостью банка. Между тем без решения этих вопросов невозможно построение эффективной системы управления банком, способной обеспечить его устойчивое функционирование.

Действительно, если коммерческий банк не будет представлять широкий спектр банковских услуг своим клиентам или не будет развивать дилинговые системы, то это не ухудшит его финансовое состояние. В то же время отсутствие в коммерческом банке чётко отлаженной системы управления финансовой устойчивостью может стать причиной серьёзных сбоев и, в конечном счёте, приведёт к банкротству банка. Следовательно, вопросы организации оперативного управления финансовой устойчивостью являются сегодня наиболее важными для российских коммерческих банков, поэтому и вызывают большой практический интерес.

Проведение анализа процесса управления финансовой устойчивостью коммерческого банка на практике усложняется тем, что к настоящему времени ещё не до конца разработаны вопросы его информационного обеспечения. Отчётность, составляемая коммерческими банками в соответствии с действующими нормативными актами, не впоне соответствует требованиям, предъявляемым к отчётности в связи с коммерциализацией банковской системы. Если рассматривать общую финансовую отчётность, то она строится в соответствии с целями проводимого Банком России анализа и с точки зрения внутреннего контроля страдает чрезмерной агрегированностью. Узость информационной базы снижает достоверность выводов, и полученная информация не может использоваться для принятия управленческих решений.

Проблема внешнего контроля за финансовой устойчивостью банков остаётся на практике разорванной между разными ведомствами: соблюдение требований к достаточности капитала проверяется регистрирующими органами; проверка выпонения установленных нормативов ликвидности осуществляется органами банковского надзора; формирование чистого дохода, рентабельность контролируется органами Госналогслужбы. Такая организация усложняет обеспечение стабильного и эффективного функционирования банков.

Финансовые кризисы 1995 г., 1998 г. показали проблемы, накопившиеся не только в государственной политике, банковском законодательстве, банковском надзоре, но и в деятельности самих банков. По данным Ассоциации российских банкиров на начало 2001 г. всем критериям финансовой устойчивости отвечало примерно 35 % от всего количества коммерческих банков; столько же банков испытывало определённые проблемы, однако их состояние не вызывало опасение. За предшествующий год число банковских учреждений (банков и филиалов) сократилось на 252, или на 11,9 %. Если в 1999 г. лицензии были отозваны у 1028 банков, то в 2000 г. - у 806, а за девять месяцев текущего года - уже у 738 банков.

Следует отметить, что одной из основных причин банкротства российских коммерческих банков является неквалифицированное управление банком, проведение неоправданно рискованной кредитной политики, принятие управленческих решений без необходимой экономической их проработки, а так же отсутствие системного подхода в реализации не только тактических задач, но и стратегических целей банковского развития.

В нынешней экономической обстановке, когда изменилась экономическая ситуация, и в первую очередь, условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится возможным в основном за счёт изменения качества управления финансовой устойчивостью банка.

Зарубежные и российские учёные в области банковского менеджмента в своих работах анализируют финансовую устойчивость банка сквозь отдельные стороны деятельности кредитного учреждения - достаточность и качество капитала, ликвидность, платёжеспособность, качество активов и эффективность деятельности. Анализ и оценка управления финансовой устойчивости банка осуществляется лишь через отдельные функции управления. Комплексное управление финансовой устойчивостью как совокупности свойств системы, которой является банк, - отсутствует.

Недостаточная теоретическая и методическая разработанность проблем анализа и процесса управления финансовой устойчивостью коммерческого бан ка, а так же практическая необходимость их проведения предопределили выбор темы, цель, задачи и основные направления диссертационного исследования.

Цели и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является разработка модели управления финансовой устойчивостью, приемлемой для российских коммерческих банков.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи и предложены пути их исследования:

Х основываясь на теоретических и практических исследованиях работы коммерческих банков, выделить основные элементы финансовой устойчивости банка;

Х показать возможные различия между родственными показателями, такими как финансовая устойчивость, финансовое состояние, надёжность, и на основе теоретических исследований уточнить понятие финансовой устойчивости коммерческого банка;

Х исследовать теоретические основы организации процесса управления финансовой устойчивостью банка - сущность, функции и специфику управления и, исходя из обоснования необходимости управления финансовой устойчивостью, внести рекомендации по отбору основных функций управления;

Х определить и охарактеризовать основные инструменты управления финансовой устойчивостью банка, внести предложения и обосновать определения базовых понятий инструментов управления, участвующих в процессе управления финансовой устойчивостью банка;

Х провести сравнительный анализ финансовой деятельности нескольких коммерческих банков и на основе полученных результатов выделить основные факторы, негативно влияющие на финансовую устойчивость банков;

Х провести углублённое исследование процесса управления ресурсами и информационными потоками банка через функции управления и выявить слабые звенья в процессе управления финансовой устойчивостью банка;

Х с учётом целей и задач управления финансовой устойчивостью выделить в организационной структуре банка финансовые центры и определить их взаимодействие для сокращения потерь управляемости и замкнутости информационных потоков;

Х рассмотреть механизм установления трансфертного ценообразования в финансовых центрах с целью эффективного контроля за ресурсами и риском процентной ставки, а так же комплексной оценки работы финансовых центров;

Х разработать методические подходы к последовательному и эффективному управлению финансовой устойчивостью коммерческого банка;

Х провести апробацию разработанных методических подходов.

Предметом исследования являются внутрибанковские экономические отношения, связанные с процессом управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Объектом исследования являются российские коммерческие банки.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Диссертационное исследование основано на диалектической логике и системном подходе к проблемам управления финансовой устойчивостью коммерческого банка. В ходе исследования применялись общенаучные методы и приёмы: научная абстракция, анализ и синтез, моделирование, группировки, сравнение и метод экспертных оценок.

Исследование базируется на изучении трудов отечественных и зарубежных учёных - экономистов в области теории и практики банковского дела.

В диссертационной работе автор широко использовал научные труды современных зарубежных специалистов: К. Ван Хорна, К. Дитца, X. Икрамулаха, Д. Карсона, Т. Коха, Д. МакНотон, К. Бартропа, М. Мескона, М. Альберта, Ф. Хедоури, П. Роуза, Дж. Синки, П. Фалетти.

Большое влияние на разработку темы диссертации оказали труды современных российских учёных - экономистов: Л.П. Белых, О.С. Виханского, В.В. Иванова, В.В. Киселёва, Ю.С. Масленченкова, А.И. Наумова,

Г.С. Пановой, К. Садвакасова, Е.С. Стояновой, В.М. Усоскина, Э.А. Уткина, Г.Г. Фетисова.

Изучены также международные стандарты в области учёта и отчётности, банковского надзора, банковское законодательство Российской Федерации, инструктивные указания Центрального банка и Сберегательного банка по ведению бухгатерского учёта, составлению и аудиторской проверке финансовой отчётности, по регулированию и надзору за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка.

Диссертационная работа выпонена в рамках п. 9.7 Повышение эффективности деятельности банков с государственным участием, банков с иностранным участием, а также региональных банков паспорта специальностей ВАК (экономические науки) - специальность 08.00.10-Финансы, денежное обращение и кредит.

Научная новизна работы заключается в разработке модели управления финансовой устойчивостью коммерческого банка с использованием её основных инструментов.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

Х на основе теоретических исследований трёх методик по оценке финансовой устойчивости коммерческого банка (Экспресс-анализ по методике В.В. Иванова; инструкция ЦБ РФ №1; зарубежная методика лCAMEL) выделены и обоснованы основные элементы финансовой устойчивости банка, в числе которых: достаточность капитала, качество активов, эффективность деятельности, платёжеспособность и ликвидность;

Х уточнён и систематизирован понятийный аппарат финансового анализа, аргументировано обоснованы определения базовых понятий, характеризующих надёжность, финансовое состояние, и на основе теоретических и практических исследований уточнено понятие финансовой устойчивости банка;

Х на основе анализа теоретических и практических аспектов исследования предложена классификация функций управления, необходимая для эффективного управления финансовой устойчивостью банка;

Х предложено и аргументировано базовое понятие инструментов управления финансовой устойчивостью коммерческого банка, в соответствии с функциями управления проведена их классификация;

Х практически обоснованы основные недостатки управления ресурсами и информационными потоками банка, принятыми главными слагаемыми имитационного процесса управления финансовой устойчивостью коммерческого банка;

Х аргументирована необходимость выделения финансовых центров в организационной структуре коммерческого банка и предложены методы оценки их деятельности;

Х разработаны практические рекомендации по установлению трансфертного ценообразования в финансовых центрах и предложено пять вариантов расчёта трансфертной цены, а именно: трансфертная цена на базе затрат, по активам повышенного риска, по свободным ресурсам банка, по целевым ресурсам и по собственным средствам банка;

Х разработана модель управления финансовой устойчивостью коммерческого банка на основе внедрения матричной структуры управления и трансфертного ценообразования.

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные теоретические, методические и практические рекомендации могут использоваться на практике в управлении финансовой устойчивостью коммерческих банков, что позволит своевременно принимать рациональные управленческие решения для поддержания постоянной платёжеспособности банка и мобилизации резервов повышения рентабельности в условиях постоянного риска.

Практическая ценность диссертационной работы:

Х предложена методика проведения анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;

Х определена последовательность выделения финансовых центров в организационной структуре банка, позволяющая интегрировать информационные потоки, координировать работу и повысить управленческую культуру банка;

Х предложен механизм трансфертного ценообразования, позволяющий оценить работу каждого финансового центра и определить их вклад в достижение конкретного результата;

Х разработана модель управления финансовой устойчивостью коммерческого банка, позволяющая в поном объёме использовать все функции управления и наиболее эффективно управлять финансовой устойчивостью банка в условиях допустимого риска.

Основные положения диссертации могут представлять интерес для научных работников, преподавателей, практиков в области банковского дела и послужить основой при подготовке лекций по предметам: Финансовый анализ, Финансовый менеджмент, Банковское дело.

Апробация и внедрение результатов диссертационного исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались и обсуждались на научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава, которые состоялись в Астраханском Государственном Техническом Университете в период 19982001 г, на двух научно-практических конференциях, проведённых в Астраханском филиале Южно-Российского Гуманитарного Института в апреле 2000-2001 г, а также на конференциях в Привожском Доме Знаний (г. Пенза) в 2000 -2001г. Отдельные вопросы диссертации обсуждались на экономическом комитете в Астраханском отделении Сбербанка.

Апробация и внедрение результатов диссертационного исследования проведены в коммерческом банке функционирующем в г. Астрахани, что подтверждается справкой о внедрении.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 10 работ общим объёмом 3,4 п.л.

Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы, приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Кузнецова, Елена Сергеевна

Заключение

Проведённое исследование процесса управления финансовой устойчивостью коммерческого банка позволило обосновать следующие теоретические выводы и выработать практические рекомендации по совершенствованию методики управления финансовой устойчивостью:

1. Обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка относится к наиболее важным экономическим проблемам потому, что недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатёжеспособности, а в дальнейшем - к банкротству.

Исследование теории и практики банковской деятельности показало отсутствие единства мнений в понимании элементов финансовой устойчивости банка. Проведённый анализ трёх методик (зарубежная методика лCAMEL, инструкция ЦБ РФ № 1 и методика проведения экспресс-анализа) позволил выделить элементы финансовой устойчивости банка, в числе которых: достаточность капитала, качество активов, эффективность деятельности, платёжеспособность и ликвидность.

Проведённые исследования существующих методик по оценке финансовой устойчивости банка подтвердили, что они далеки от совершенства и нуждаются в дальнейших уточнениях, так как они недостаточно укомплектованы коэффициентами и не имеют единообразных предельных значений и агоритмов расчёта.

Проблема разработки новой методики по оценке финансовой устойчивости и предельных значений настолько трудоёмка, что ей необходимо посвящать отдельные научные труды, а в рамках данной диссертационной работы её рассмотреть в поном объёме невозможно.

2. Существование нескольких методик оценки финансовой устойчивости банка и отсутствие единства мнений учёных по определению внутренней финансовой устойчивости свидетельствуют о том, что понятие финансовая устойчивость к настоящему времени ещё не сформировалось окончательно, вследствие этого в специальной литературе оно часто смешивается с другими родственными понятиями.

Финансовую устойчивость банка зачастую ошибочно отождествляют с финансовым состоянием. Отличие финансовой устойчивости от финансового состояния заключается в том, что устойчивость характеризуется трендом изменения финансового состояния на ряд дат и в перспективе, в то время как финансовое состояние представляет собой моментную характеристику положения дел банка.

Анализ финансовой устойчивости достоверен в условиях абсолютной достаточности информационных данных, т.е., когда он проводится как внутренний банковский анализ. Это анализ, проводимый с целью повышения эффективности управления банком, что отличает его от анализа надежности, проводимого внешними пользователями в условиях ограниченности информационной базы.

Проведённые теоретические и практические исследования позволили уточнить определение финансовой устойчивости банка.

Под финансовой устойчивостью банка понимается стабильность его финансовой деятельности в свете текущей и догосрочной перспективы, она может быть определена достаточностью и качеством капитала, качеством активов, эффективностью деятельности, платёжеспособностью и ликвидностью.

3. Финансовые кризисы 1995, 1998 г. подтвердили наличие проблем с финансовой устойчивостью в банковском секторе. Одной из главных причин несостоятельности коммерческих банков является наличие плохого банковского менеджмента.

Проведённые теоретические и практические исследования подтвердили отсутствие комплексной системы управления финансовой устойчивостью банка

В работе доказывается, что наиболее эффективное управление финансовой устойчивостью коммерческого банка достигается путём поного использования функций управления. Именно функции управления являются основой для проектирования организационной структуры и разработки системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.

До сих пор вопрос о классификации функций управления остаётся открытым. Так Анри Файоль выделил пять основных функций управления: планирование, организация, распорядительство, координация и контроль Следует отметить, что Майкл Мескон, Майкл Альберт, Франклин Хедоури выделили четыре функции управления: планирование, организация, мотивация и контроль. В то же время российские учёные выделяют до семи основных функций управления: прогнозирование, планирование, организация, координация, мотивация, контроль и анализ.

Несмотря на отсутствие единого подхода к классификации функций, в диссертационной работе рекомендуется для наиболее эффективного управления финансовой устойчивостью коммерческого банка рассматривать процесс управления сквозь призму детализированных функций управления: экономический анализ, прогнозирование, планирование, организация, координация, мотивация и контроль.

Процесс управления финансовой устойчивостью банка может быть эффективным только тогда, когда в нем поностью задействованы все семь функций управления и определены инструменты.

4. В работе впервые дано определение инструментов финансовой устойчивости и рекомендованы основные инструменты для эффективного управления финансовой устойчивостью банка.

Инструменты финансовой устойчивости - это средства достижения цели, используемые на каждом функциональном уровне, находящиеся в сфере прямого воздействия финансовых менеджеров. Их поное и эффективное использование обеспечивает финансовую устойчивость банка.

Основные инструменты финансовой устойчивости рекомендованы для каждой функции управления, в числе которых: хозяйственный расчёт; бизнес -план и финансовый план; организационная структура; распоряжения, приказы и указания; дифференцированная система оплаты труда; оперативный и бухгатерский учёт, финансовые коэффициенты.

5. В диссертации проведены исследования финансовой устойчивости трёх коммерческих банков, функционирующих в г. Астрахани. На протяжении рассматриваемого периода все анализируемые банки стокнулись с проблемой ухудшения финансовой устойчивости. Проведённый анализ ещё раз подтвердил влияние качества активов, эффективности деятельности, платёжеспособности и ликвидности на внутреннюю устойчивость банка. Однако в виду специфики работы анализируемых банков не удалось подтвердить влияние достаточности и качества капитала на внутреннюю устойчивость банков.

Анализ финансовой деятельности коммерческих банков показал слабую устойчивость, которая обусловлена нерациональной политикой в области управления финансовой устойчивостью.

6. Исследование процесса управления финансовой устойчивостью коммерческого банка проводилось по двум направлением: исследование процесса управления ресурсами и информационными потоками. Проведённые исследования процесса управления сквозь призму функций и инструментов, позволили выявить ряд общих факторов, негативно влияющих на финансовую устойчивость коммерческого банка, а именно:

Х отсутствует возможность поностью проследить работу каждого подразделения в отдельности и определить его вклад в достижение конкретного результата;

Х отсутствует комплексное планирование финансовой устойчивости банка, его основных подразделений;

Х теряется контроль над элементами финансовой устойчивости банка, так как каждое подразделение следит только за функциями возложенными на него, а не за последствиями принимаемых решений;

Х важные функции раздроблены между двумя-тремя независимыми подразделениями коммерческого банка, имеет место дублирование отдельных функций;

Х отсутствует жизнеспособная организационная структура банка, соответствующая его целям и задачам, так как для внедрения комплексного управления финансовой устойчивостью необходимо применение наиболее сложного типа организационной структуры банка;

Х отсутствует замкнутость информационных потоков, что влечёт за собой скрытие информации от тех, кто в ней нуждается, и захлёстывание информацией тех, кто не имеет к ней никакого отношения;

Х отсутствует регулярное и конкретное поощрение работников банка за достигнутые результаты деятельности, поощрение работников подразделений осуществляется лишь за отдельные показатели бизнес-плана и финансового плана;

Х отсутствуют конкретные критерии, по которым, можно оценить финансовую устойчивость банка;

Х отсутствует комплексная система контроля финансовой устойчивостью банка и его основных подразделений;

Х отсутствует информационно-аналитическая система, позволяющая интегрировать информационные потоки для принятия эффективных решений и успешного управления финансовой устойчивостью банка.

В целях избежания негативных последствий необходимо создать модель управления финансовой устойчивостью коммерческого банка, позволяющую сократить потери управляемости и замкнутости информационных потоков.

7. Для повышения эффективности управления в работу коммерческого банка рекомендуется внедрить матричную структуру управления, что предполагает наложение на существующую организационную структуру проектных групп, связанных с управлением финансовой устойчивостью банка. Особенностью матричной структуры является то, что члены проектной группы по управлению финансовой устойчивостью подчиняются как руководителю проекта, так и руководителям тех функциональных отделов, в которых они работают.

Руководитель проекта в матричной структуре отвечает в целом за интеграцию всех видов деятельности и ресурсов, относящихся к управлению финансовой устойчивостью банка. Это требует передачи всех материальных и финансовых ресурсов по управлению финансовой устойчивостью в его поное распоряжение. В обязанности руководителя проекта входит также планирование и проверка хода выпонения проекта. Руководители функциональных отделов делегируют руководителю проекта некоторые из своих обязанностей, принимают решения о выпонении намеченных работ, а также контролируют выпонение поставленных задач.

Наиболее эффективное управление финансовой устойчивостью достигается путем разделения проектных групп в зависимости от совершаемых работ на центры финансового учёта и центры финансовой ответственности. При этом центры финансового учёта отвечают за привлечение ресурсов, а центры финансовой ответственности - за их размещение.

Взаимодействие центров по покупке и продаже ресурсов осуществляется через казначейство на основе трансфертной цены. Казначейство помимо выпонения функций по продаже ресурсов контролирует работу центров финансового учёта и центров финансовой ответственности, следит за платёжеспособностью, ликвидностью и эффективной деятельностью банка, а центры финансового учёта и центры финансовой ответственности зарабатывают прибыль через качественное управление активами и пассивами. Такая модель означает введение вынужденного хозяйственного расчёта в разрезе каждого финансового центра, что ведёт к усилению заинтересованности и ответственности сотрудников банка за улучшение конечных результатов деятельности.

8. Одной из основных задач в управлении ресурсами банка с позиции финансовой устойчивости является определение себестоимости ресурсов или внедрение трансфертного ценообразования. Внедрение трансфертной цены предоставит возможность руководству банка принимать решения об оптимизации источников финансирования активных операций банка, осуществлять эффективный контроль за ресурсами и риском процентной ставки, а так же комплексно оценивать работу каждого финансового центра и определять его вклад в достижение конкретного результата.

В диссертационной работе рекомендован механизм установления трансфертного ценообразования и предложено пять вариантов расчёта трансфертной цены, в числе которых: трансфертная цена на базе затрат, по активам повышенного риска, по свободным ресурсам банка, по целевым ресурсам и по собственным средствам банка.

9. Для усовершенствования процесса управления ресурсами и информационными потоками предложены допонительные формы отчётности, необходимые для управления финансовой устойчивостью банка:

Х Бюджет движения денежных средств - позволяет контролировать ликвидность и нужен для текущей устойчивости банка.

Х Бюджет по балансовому листу - является более стратегическим планом, характеризует обязательства и вложения банка по основным статьям активов и пассивов.

Х Бюджет доходов и расходов - позволяет управлять финансовым результатом.

Х Плановый баланс активов и пассивов по срокам погашения и востребования - позволяет контролировать и управлять мгновенной ликвидностью банка и платёжеспособностью.

Х Финансовые коэффициенты - являются последней инстанцией, оценивающей финансовую устойчивость банка на перспективу.

10. Разработанная модель управления коммерческого банка с внедрением трансфертного ценообразования позволяет максимально использовать инструменты управления финансовой устойчивостью банка, комплексно оценить работу каждого центра финансового учёта и центра финансовой ответственности, облегчить прохождение необходимой информации для управления финансовой устойчивостью банка, и как следствие, обеспечивает усиление финансовой устойчивости банка.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Кузнецова, Елена Сергеевна, Астрахань

1. Нормативные документы, официальные материалы

2. Закон О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций от 4.10.98 г.

3. Методические рекомендации по формированию организационной структуры аппарата отделения Сбербанка России (от 21.12.2000 г. № 02 -6227).

4. Положение о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России) открытого акционерного общества (от 06.01.1998 г. № 228/1-р).

5. Порядок формирования организационной структуры аппарата территориального банка Сбербанка России (от 24.11.2000 г. № 654-р).

6. Указания по организации экономической работы в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации № 70р от 10.11.94 г.

7. Федеральный закон О банках и банковской деятельности № 395-1 от 02.12.90 г.

8. Федеральный закон О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) № 394-1 от 02.12.90 г.

9. Устав Акционерного коммерческого сберегательного банка Российской Федерации (Регистрационный номер 1481 от 20.06.91 г.) М. 1998 г.

10. Проект Программы неотложных мер по реструктуризации банковской системы Российской Федерации №305 Т от 27.10.98 г.1.. Книги, монографии, сборники

11. Актуальные проблемы регулирования деятельности кредитных организаций./ Составитель О.Н. Антипова. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1998. - 48 с.

12. Антипова О.Н. Вопросы банковского надзора в документах Базельского комитета. М.: Центр подготовки персонала Банка России., 1999. - 153 с.

13. Антипова О.Н. Стандарты банковского надзора в России. М.: Центр подготовки персонала Банка России, 1999. - 233 с.

14. Артёменко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. -М.: Издательство ДИС, НГАЭиУ, 1997. 128 с.

15. Банки на развивающихся рынках: Т1 Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам/ Диана МакНотон, Дональд Дж. Карсон, Клайтон Таунсенд Дитц и др. Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1994. - 336 с.

16. Банки на развивающихся рынках: Т2 Интерпретирование финансовой отчётности / Крис Дж. Бартроп, Диана МакНотон: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1994. - 240 с.

17. Банковская система России. Книга 1,3/ Авторский колектив под ред. Грязновой А.Г., Мочановой А.В., Тавасиева A.M., Лаврушина О.И., Питателева В.А., Пановой Г.С. М.: ТОО Инжиниринго-консатинговая компания Дека, 1995. -688 с.

18. Банковское дело: стратегическое руководство М.: Издательство Консатбанкир 2001. - 432 с.

19. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация Логос, 1999. - 344 с.

20. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.

21. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчётности: теория, практика и интерпритация/ Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1996. - 511 с.

22. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных решений / Пер с англ. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 631 с.

23. Бланк И.А. Управление прибылью Киев: Ника - Центр, 1998. - 544 с.

24. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ЦКЦ ДИС, 1997. - 288 с.

25. Брасс А.А. Основы менеджмента: Учебное пособие. Мн.: ИП Экоперспектива, 1999. - 239 с.

26. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под редакцией М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика - 1996 - 336 с.

27. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 1996.

28. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 1995. - 138 с.

29. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. 3- е. изд. - М.: Гордарики, 2000. - 528 с.

30. Голубович А.Д., Ситкин А.В., Хенкин Б.Л., Самоукина Н.В. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации 2-е издание, испр. и доп. - М.: А.О. МЕНАТЕП -ИНФОРМ, 1995.-208с.

31. Горбунов А.Р. Управление финансовыми потоками и организация финансовых служб предприятий, региональных администраций и банков. -М.: Издательская фирма Анкил 2000. 224 с.

32. Дж К Ван Хорн. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика - 1996.

33. Ефимова О.В. Финансовый анализ М.: Бухгатерский учёт, 1999. - 352 с.

34. Ефремов И.А. Отчётность коммерческих банков. М.: Принтлайн, 1995. -304с.

35. Жданов С.А. Экономические модели и методы в управлении. М.: Дело и сервис, 1998. - 176 с.

36. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 191 с.

37. Иванов В.В. Анализ надёжности банка. М.: Русская Деловая Литература, 1996.-320 с.

38. Информационно аналитические материалы. Центральный Банк Российской Федерации. Научно- исследовательский институт. -М.:, 1998. -Вып. 4;М.:, 1999 .-Вып. 1.

39. Исаев A.M., Шепелова Н.Ю. Практика банковского управления и финансового анализа в формулах: Пособие для банкиров. М.: АО АРГО- 1993.-40с.

40. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента: Учебное пособие 2-е изд., исправление и допонение. -М.: ТОО Остожье, Мн.: ООО Новое знание, 1999.- 336 с.

41. Камионский С.А. Наука и искусство управления современным банком -М.:, 1995.

42. Карданская H.JI. Основы принятия управленческих решений. М.: Русская Деловая Литература, 1998. - 288 с.

43. Киселёв В.В. Управление банковским капиталом. М.: ОАО Экономика, 1997.-256 с.

44. Киселёв В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. -М.: Логос, 1997.-144 с.

45. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности М.: Финансы и статистика, 1999. - 512 с.

46. Кузнецова О.Ю. Организация и менеджмент (материалы международного семинара) М.: Центр подготовки персонала Банка России, 1997 - 46 с.

47. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. 3-е изд, перераб. и доп. -М.: Гелиос АРВ, 2000-320 с.

48. Курс экономики: Учебник/ Под ред. Б.А. Райзберга. М.: ИНФРА -М,1997. - 720 с.

49. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1998. -450с.

50. Лаптырев Д.А. и др. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. -М.: АСА, 1995.

51. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2000. - 368 с.

52. Лобанова Т.Н. Банки: организация и персонал. Учебно практическое пособие. - М.: Издательство Городец, 2000. - 400 с.

53. Лозовский Л.Щ., Райзберг Б.А., Ратновский А.А. Универсальный бизнес -словарь. М.: ИНФРА, 1997. - 640 с.

54. Львов B.C., Иванов В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков. Описательная модель (подготовлен фирмой ИНЭК ИКТ). М.: Издательство: агентство Яхтсмен 1996.

55. Мамонова И.Д. и др. Экономический анализ деятельности банка М.: Издательство ИНФРА - М, - 1996. - 144с.

56. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческих банках. Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996. - 160 с.

57. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. М.: Дека, 1998.-432 с.

58. Международные банковские стандарты- Т 1,2,3. М.: МФО, 1995.

59. Международные стандарты финансовой отчётности 1999 издание на русском языке. М.: Аскери - АССА, 1999 - 135 с.

60. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. -М.: Дело, 1998.-800 с.

61. Методика анализа деятельности коммерческих банков./ Под ред. С.Д. Ильенковой, Е.В. Бурдиной. М.: Диалог МГУ, - 1998.

62. Мильнер Б.З. США: Современные методы управления. М.: Наука, 1997 -335 с.

63. Нуреев P.M., Кокорев В.Е., Парамонов Ю.Н. Дрёмин А.С. Предложения по модернизации кредитно финансовой системы России. Развитие кредитного рынка в России: институциональный аспект. - М.: Издательство ФЭИ, 1995. - 169 с.

64. Палий В.Ф. Комментарий к международным стандартам финансовой отчётности. М.: Аскери, 1999. - 352 с.

65. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1997. - 272 с.

66. Паркинсон С.Н., Рустомджи М.К. Искусство управления. М.: Агентство ФАИР, 1997. - 272 с.

67. Поляков В.П., Московкина JI.A. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учебное пособие. М.: ИНФРА - М, 1996. -86 с.

68. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка. М.: Финансы и статистика, 1996. - 96 с.

69. Реструктуризация кредитных организаций в зарубежных странах: Учебник/ Под ред. А. Г. Грязновой, М.А. Федотовой, В.М. Новикова М.: Финансы и статистика, 2000. - 416 с.

70. Рогова O.J1. Рекомендации по основным направлениям денежно-кредитной политики с позиции обеспечения устойчивости банковской системы. М.: РАЕН, 1996.

71. Розенберг Д.М. Бизнес и менеджмент. Терминологический словарь М.: ИНФРА - М., 1997 . - 464 с.

72. Российская банковская энциклопедия. Редколегия: О.И. Лаврушин (гл. ред.) и др. М.: Энциклопедическая Творческая Ассоциация, 1995 - 552 с.

73. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с английского 2-го изд. М.: Дело, 1997.-768 с.

74. Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М.: Ось - 89, 1998.

75. Сборник документов и материалов. Базельский комитет по банковскому надзору. / Составитель Ю.В. Кунец. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1997. - 166 с.

76. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. Учебное пособие. М.: Контур, 1998 .-304 с.

77. Семь нот менеджмента. 3 издание. М.:, ЗАО Журнал эксперт, 1998. -424с.

78. Синки Д.Ф. Управление финансами в коммерческих банках пер. с английского 4-го переработанного издания./ Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера . М.: 1994., Catallaxy. - 820 с.

79. Словарь справочник менеджера / Под. ред. М. Г. Лапусты. - М.: ИНФРА -М, 1996.-608 с.

80. Соколов Ю.А. и др. Основные принципы организации и направления развития банковской системы России. Иваново: Така - 1996.

81. Тимоти У. Кох. Управление банком: Пер. с англ. В 5-ти книгах, 6-ти частях. Уфа: Спектр. Часть И, 1993.- 164 е., Часть III, IV, 1993 224 е., Часть I, 1993- 132 с.

82. Тосунян Г.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. Учебное пособие. М.: Дело, 1997. - 304 с.

83. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М.: АНТИДОР 1998. - 426 с.

84. Уткин Э.А. Антикризисное управление. М.: ЭКМОС, 1997.

85. Уткин Э.А. Стратегический менеджмент: способы выживания российских банков М.: Фонд экономического просвещения, 1995.

86. Уткин Э.А. Финансовое управление М.: ЭКМОС, 1997.

87. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы её оценки. М.: Финансы и статистика, 1999. - 168с.

88. Финансовый менеджмент. / Под. Ред. Е.С. Стояновой 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Перспектива, 1997. - 574 с.

89. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке М.: ИНФРА -М., 1995.-272 с.

90. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000. - 256 с.

91. Экономический анализ деятельности банка. / Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1996. - 144 с.

92. Ярыгина И.З. Информация в банковской деятельности М.: Издательство А.О. л Консатбанкир , 1998. - 104 с.

93. I. Статьи из периодической печати

94. Аврин С. Как обеспечить устойчивость банка. // Банковские технологии. -М., 1997. Декабрь. - №12. - с. 8 - 12.

95. Агафонова А., Бзежанский Г., Григорьева Е. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. // Банк. М., 1996. - №8. - с. 15-18.

96. Алавердов А.Р Социально психологическое обеспечение процесса управления в коммерческом банке. // Банковское дело. - М., 1997. - №2 - с. 34 -36.

97. Алексашенко С. Банковский кризис: Туман рассеивается ? // Вопросы экономики. М., 1999. - Май. - №5. - с. 4 - 70.

98. Алексашенко С., Астапович А., Клепач А., Лепетиков Д. Российские банки после кризиса. // Вопросы экономики. М., 2000. - № 4. - с. 54 - 70.

99. Аристов Д.В. Оценка деятельности подразделений, осуществляющих пассивные операции. // Банковское дело. М., 1998. - №7. - с. 4 - 5.

100. Аристов Д.В., Горюхин Б.Н., Кутергин О.А., Смарагдов И.А. Менеджмент анализ работы банка. // Банковское дело. - М., 1997. - Апрель - №4 - с. 25-27.

101. Арсланбеков Федоров А.А. Стоймостной анализ коммерческого банка: операционно - структурный аспект. // Банковское дело - М., 2001 - №4. -с. 11 - 15.

102. Бердичевская Н., Мельников М. Проблемы малых коммерческих банков в условиях финансовой нестабильности. // Банк. М,, 1999. - Июль. -с. 33 -37.

103. Бирюков В. Современный подход к управлению банком. // Банковское дело. М., 1995. - Июль - №6. - с. 2 - 6.

104. Блиндер А. Восемь шагов к новому финансовому порядку. // Бизнес и банки. М., 1999. - Октябрь. - №41. - с. 6-7.

105. Бодырев М. О современных методах финансового анализа. // Бизнес и банки. М., 1998. - Февраль. - №6. - с.З.

106. Буздалин А.В. Анализ работы банка на основе систем искусственного интелекта. // Бизнес и банки М., 2000 - Июль- № 29. - с. 1-3.

107. Буздалин А.В. Надёжность банка как мера субъективной уверенности. // Банковское дело. М., 1999. - Февраль. - №2 - с.30-35.

108. Буздалин А.В., Британишский A.JI. Рейтинговая система анализа банков на основе методики CAMEL // Бизнес и банки. М., 2000 . - Декабрь. - №48 с. 3-6.

109. Буздалин А.В., Британишский A.JI. Экспертная система анализа банков на основе методики CAMEL. // Бизнес и банки. М., 2000 - Май - №22 -с.1 -3.

110. Бунин П. Мы в новом кризисе недавно, а в старом кризисе давно. // Журнал для акционеров. М., 1998. - № 10. - с. 8 - 10.

111. Валеева Р. Проблемы управления банком: взгляд изнутри. // Бизнес и банки.-М., 1996. -№ 30-33.

112. Веременко С.А. и др. Анализ соответствия структуры активов и пассивов коммерческого банка в условиях инфляции. // Банковское дело. М., 1996. - №5. - С. 26-28.

113. Вержбицкая П.В., Малабаев Н.Т. Анализ финансового состояния банков -контрагентов. // Банковское дело. М., 2000. №7. - с. 9 - 12.

114. Воков С. Российские банки и международные стандарты. // Бизнес и банки. М., 1995. - Март - №12. - с. 1 - 2.

115. Воронин Д. Регулирование деятельности коммерческих банков. Россия: исторический опыт и современные тенденции. // Бизнес и банки. М., 1995. -№ 17- 19.

116. Воронин Д.В. Реструктуризация как стратегия преодоления кризиса. // Банковское дело. М., 1999. - №3. - с. 6 - 9.

117. Воронин Д.В., Филиппов А.В. Международный опыт управления активами при реструктуризации кредитных организаций. // Банковское дело -М., 2000. -№10.-с. 12-15.

118. Геращенко В. Не тепличные условия, а устойчивость и предсказуемость. // Банковское дело в Москве. М., 1998. - Декабрь. - №12 - с. 7 - 8.

119. Глазачев М. Неестественная монополизация. При нынешней политике властей Сбербанк может остаться единственной крупной кредитной организацией. // Независимая газета. М., 1999. - Апрель. - №71. - с. 9.

120. Глинкин В.Е. О реструктуризации проблемных кредитных организаций. // Деньги и кредит. М., 2000. - №8. - с. 21 - 23.

121. Глисин Ф.Ф., Китраф J1.A. Деловая активность коммерческих банков России в условиях экономического роста. // Банковское дело. М., 2001. -Апрель. - №4. - с. 33 - 39.

122. Глисин Ф.Ф., Китраф J1.A. Деловая активность коммерческих банков России: уровень и тенденции. // Вопросы статистики. М., 2000. - № 12. -с. 49-54.

123. Дарбека Е.М. Как повысить устойчивость коммерческих банков. // Банковское дело. М., 1999. - Май. - №5. - С.26-28.

124. Демидова Н.Г., Ибрагимова Л.Ф. К вопросу о реструктуризации Банковской системы РФ. // Бухгатерия и банки. М., 2000. - №4. -с. 3-7.

125. Домащенко Д.В. От текущего анализа к управлению финансовым состоянием банка. // Банковские услуги. М., 2000. - № 2 - 3 - с. 21- 25.

126. Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях. // Банковское дело. М., 1996. - Февраль. - №2. -с. 5-8.

127. Егоров С. Е. Сегодня банковская система в сложном неустойчивом положении. // Бюлетень финансовой информации. М., 1996. - №5.

128. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке. // Деньги и кредит. М., 2000- Февраль - №2-с. 40 - 49.

129. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска процентной ставки. // Бухгатерия и банки. М., 2000. - Февраль - №2 - с. 17-25.

130. Захаров B.C. Проблемы российских коммерческих банков. // Деньги и кредит.-М., 1999. -№1,- с. 12-17.

131. Зеленский Ю.Б. О методах повышения качества банковских активов. // Деньги кредит. М., 2000. - Январь - №1. - с. 26 - 27.

132. Иванов В.В. Анализ устойчивости и ликвидности коммерческого банка по опыту работы МФ КАБ Кузбассоцбанк // Банковский журнал. М., 1996. -Ноябрь.-№11.-с.10-12.

133. Иванов В.В. Особенности применения CAMEL Методов для оценки финансового состояния Российских банков. // Банк. - М., 1998. - №15. - с. 22-27.

134. Иванов В.В. Факторы способствующие банкротству банков и определяющие его. // Банк. М., 1999. - Июль. - с. 29 - 32.

135. Иванов JI.H., Иванов A.JI. Оценка банковской деятельности по материалам бухгатерской отчётности. // Бухгатерия и банки. М., - 1996. - № 1. -с. 15-18.

136. Иларионов А. Мифы и уроки августовского кризиса. // Вопросы экономики. М., 1999. - Ноябрь - № 11 - с. 24 - 28.

137. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков. // Деньги и кредит. М., 2000. - №5. - с. 20 - 26.

138. Ипатов С. Банки России: л Выбирай или потеряешь . // Финансовый бизнес. МД 1998. - №6. - с. 27 - 28.

139. Казьмин А.И. Сбербанк России: надёжность и динамизм. // Деньги и кредит. М., 1998. - №6. - с. 14 - 19.

140. Катырин А.В. Финансовый кризис или кризис монополизма ЦБ? // Бизнес и банки. М., 1998 - № 42. - с. 1 - 2.

141. Киселёв В.В. К характеристике функций банковского менеджмента. // Российский экономический журнал. // М., 19997. Июль - №7. -с. 104- 106.

142. Кириченко Н., Ивантер А., Маковская Е. и др. Гибель богов. Банки России. // Эксперт. М., 1998. - Сентябрь. - №34. - с. 18 - 32.

143. Комментарий к Базовым принципам эффективного надзора за банковской деятельностью. Подготовлен Базельским комитетом по банковскому регулированию в апреле 1997 г. Утверждён письмом АРБ от 24.07.97 г. МА 02/1-472// Вестник АРБ - 1997.- № 20. - с.23-30.

144. Коротков П.А. Проблемы финансовой стабилизации и устойчивости банковской системы. // Деньги и кредит. М., 1997. - Январь - №1 -с. 39 -44.

145. Красавина Л.Н. Пути оздоровления Банковской системы России. // Бизнес и банки. М., 1999. - Ноябрь. - № 44 - с. 1.

146. Крутов А.П., Мисюлин Д.В., Смирнов А.В. Опыт анализа финансового состояния банков. // Бизнес и банки. М., 1997. - № 31. - с. 3 - 4.

147. Кузьмин В. К обоюдной выгоде. Августовский кризис подтокнул Сбербанк России к созданию системы, устойчивой к финансовым потрясениям. // Независимая газета. М., 2000. - 21 ноября - № 220 - НГ -Политэкономия № 16 - с. 11.

148. Кузьмичёв В. Геращенко назвал первые помилованные банки: ЦБ выдал пятнадцати кредитным организациям стабильные займы. // Независимая газета М., 1998. - Ноябрь - № 208. - с. 4.

149. Лавру шин О.В. Российская банковская система и направления её дальнейшего реформирования. // Финансовый бизнес. М., 1998. - №5 -с. 11 - 14.

150. Ларионова И.В. Анализ деятельности кредитной организации на основе финансовой отчётности. // Бухгатерия и банки. М., 2000. - № 1.- с. 18-39.

151. Ларионова И.В. Оценка уровня прибыли с точки зрения риска и влияния на ликвидность. // Бухгатерия и банки. М., 2000. - Май - №5 - с. 24 - 41.

152. Ларионова И.В. Система мер антикризисного управления как фактор восстановления стабильности кредитной организации. // Бизнес и банки. -М., 2000. Ноябрь - №44. - с. 3 - 5.

153. Лепетиков Д. Регулирование деятельности кредитных организаций. // Банковское обозрение. М., 1998. - Март. - №3. - с. 44 - 45.

154. Лунин В.Г. Стандартизация управления банком. // Бизнес и банки. М., 2001.-Август. -№35. - с. 1-3.

155. Ляско А. Санация или ликвидация? Как правительство и Центральный банк собираются решать проблемы банковской системы. // Экономика и жизнь. М., 1999. - Апрель. - №8. - с. 4.

156. Макаревич Л. Банковский кризис как следствие несостоявшихся реформ. // Общество и экономика. М., 1998. - № 8-9. - с. 81 - 125.

157. Максимов В., Качаев С., Корноуменко Е. Управление сферами банковской деятельности. // Банковские технологии. -М., 1999. №5-6. - с. 21-26.

158. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансового состояния банка. // Бизнес и банки. М., 1996. - № 18 - 19.

159. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков. // Банковское дело. М., 1998. - №2 - с. 16 - 20.

160. Масленченков Ю.С. Оценка деятельности коммерческого банка на основе балансовых уравнений. // Бизнес и банки. М., 1996. - № 30 с. 1 - 2.

161. Масленченков Ю.С. Финансовый кризис: причины, последствия, меры по локализации // Бизнес и банки. М., 1998. - Сентябрь. - № 36. - с. 1-3.

162. Масленченков Ю.С., Тронин Ю.Н. Системное и ситуационное управление банковской деятельностью. // Бизнес и банки. М., 1998. - Январь. - №3. -с.1-3.

163. Молотков О.В. Аналитическая проверка финансового положения банка с учётом международных стандартов и норм банковского аудита. // Финансы и кредит. М., 1997. - №8 - с.2 - 4.

164. Москвин В. Эффективность антикризисного управления. // Бизнес и банки. М., 1995. - Июль. - №28. - с. 1-2.

165. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Основополагающие базельские принципы) // Вестник банка России. М., 1998. - Июль - №45 - с. 17-47.

166. Павлов А.П. К вопросу об оценке качества управления кредитной организации, // Бизнес и банки. М., 1998,- Апрель. - №15. - с. 1-2.

167. Пашковская И.В. Зарубежная практика оздоровления проблемных банков. // Банковские услуги. М., 1998. - № 7 - 8 - с. 7 - 16.

168. Пашковский Д.А. Проблемные банки: некоторые аспекты деятельности. // Деньги и кредит. М.,2000. - № 10 . - с. 24 - 26.

169. Петунин И.М., Поморина М.А. Методы оценки и управления процентным риском. // Банковское дело. -М., 1999. Январь. -№1. - с. 12-16.

170. Полушкин В.Ю. Анализ деловой активности коммерческого банка. // Бухгатерия и банки. М., 1999. - № 12.-е. 28 -34.

171. Полушкин В.Ю. Анализ стабильности управления активными и пассивными операциями в коммерческом банке. // Бухгатерия и банки. -М.,2000.-№1,-с. 40-48.

172. Поморина М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка. // Банковское дело. М., 1999. - Май. - №5 - с.18-25.

173. Поморина М.А. Проблемы финансового менеджмента российских банков. // Банковское дело. М., 1997. - Сентябрь - №9 - с. 16-23.

174. Попков В.В. Коммерческие банки России: год после кризиса (региональный аспект) // Деньги и кредит. М., 1999. - Сентябрь - №9 - с. 17-22.

175. Программа реструктуризации банковской системы: Проект от 5 октября 1998 г. // Коммерсант дэйли. М., 1998. - Октябрь. - № 191. - с. 8.

176. Проскурин А. Об анализе капиталообразования в банке. // Бизнес и банки. -М., 1996. -№34. С. 3.

177. Расторгуева В. Размер капитала и финансовая устойчивость банков Москвы. // Банковское дело в Москве. // М., 1998. - Апрель. - №4. -с. 41 -44.

178. Рубайлова С. Нестандартный подход в системе мер по стабилизации деятельности банков. // Управление персоналом. М., 2000. - Январь - №1.- с. 76-79.

179. Саркисянц А.Г. О состоянии банковской системы и возможных направлениях её реформирования. // Банковское дело. М., 2000. - №9. -с. 2-8.

180. Саркисянц А. Г. Оценка банка и бухгатерские показатели эффективности. // Финансы и кредит. М., 1998, - Июнь - №6. - с. 81 - 85.

181. Семёнов С. Устойчивые банки всегда стоят на месте. // Деловое Повожье.- В., 1998. Сентябрь. - №35 - с.З.

182. Сивкова JI.A. Принципы управления экономикой. // Управление персоналом. М., 1998. - Декабрь. - № 12. - с. 56 - 58.

183. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России. // Деньги и кредит. М., 2001. - №3. - с. 19-24.

184. Скороходова Н. Доверяй, но проверяй. Рейтинг надёжности банков Москвы. // Экономика и жизнь. М., 2000. - 2 июня - № 11. - с.8.

185. Стародубова Н. Н. Некоторые аспекты влияния Главного управления ЦБ РФ на устойчивость региональной банковской системы. // Банковские услуги. М., 1998. - № 7-8 - с. 17 - 19.

186. Суворов А.В. Интеграция как способ повышения устойчивости банковской системы. // Финансы. М., 1999. - Март. - №3 - с. 57 - 58.

187. Сухов М.И. Некоторые аспекты обеспечения устойчивости банковского сектора. // Деньги и кредит. М., 1996. - №11. - с. 55- 58.

188. Сухов М.И. Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций фактор повышения стабильности банковской системы. // Деньги и кредит. - М., 2000. - №3. - с. 3-6.

189. США: устойчивость финансовой системы. // Банковское дело. -М., 1995. -Октябрь №10. С.34-38.

190. Тавасиев А. Качество управления банковской деятельностью. // Банковское дело в Москве. // М., 1998. - Август - № 8 - с. 48 - 51.

191. Тавасиев А. Коммерческие банки России: кризис управления. // Бизнес и банки. -М., 1996. №11.-с. 4.

192. Тавасиев А. Проблемы российской банковской системы. // Бизнес и банки. -М., 1996.-№52.-с. 1-2.

193. Тальская М.К. К российским банкам применяют международные стандарты. // Финансовые известия. М., 1996. - № 15. - с. 3.

194. Темников В.Ф. Некоторые проблемы организации управления коммерческим банком. // Банковское дело. М., 1996. -№ 5-6 - с. 2-7, с. 9-12.

195. Тосунян Г. Отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками ведут к катастрофе. // Бизнес и банки. М., 1995. - №20. - с. 4.

196. Триф А., Уткин О., Кривоножко В., Сеньков Р., Антонов А. Анализ эффективности финансовых институтов. // Банковские технологии. -М., 1999.-№5-6-с.27-33.

197. Турбанов А.Ф. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации. // Деньги и кредит. М., 1998. - Февраль. - №2 - с. 3- 7.

198. Тютюнник А.В. Бюджетное планирование в коммерческом банке. // Бухгатерия и банки. М., 2000. - №6. - с. 43 - 51.

199. Тютюнник А.В. Организационная структура в коммерческом банке. // Бухгатерия и банки. М., 2000. - Апрель. - №4 - с. 40-48.

200. Тютюнник А. В. Основные принципы и технология управления ликвидностью в банке. // Бухгатерия и банки. М., 2000. - Май. - № 5 - с. 51-52.

201. Тютюнник А.В. Реструктуризация в условиях финансового кризиса. // Банковские технологии. М., 1999. - № 2. - с. 45 - 50.

202. Тютюнник А., Парфенов Д. Финансово экономический анализ в управлении кредитной организацией. // Финансовый бизнес. - М., 1999. -№ 10.-с. 31-36.

203. Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов. // Деньги и кредит. М., 2000. - № 3. С. 39-51.

204. Фетисов Г.Г. Факторы, опережающие надёжность коммерческого банка. Рейтинги банков. // Финансовый бизнес. -М., 1998. №3 - с. 10-19.

205. Фокин Д.В. Использование автоматизированных систем проектирования в управлении банковской деятельностью. // Банковские услуги. // М., 1997. - Сентябрь. - №9. - с. 10 - 18.

206. Фокин Д.В. Использование автоматизированных систем проектирования в управлении банковской деятельностью. // Банковские услуги. М., 1997. -Октябрь-№ 10.-с. 7-10.

207. Чеботарёв В. Для проблемных банков открыт клуб знакомств. // Деловые люди. М., 1998. - Апрель. -№4. - с. 60-61.

208. Чиркова М.Б. Коэффициентный анализ финансового состояния банка. // Бухгатерия и банки. М., 2000. - Апрель - №4. - с. 8 - 16.

209. Шаймухаметов А. А., Макарова Г.Л. Вопросы устойчивости региональной банковской системы. // Деньги и кредит. М., 1997. - Февраль. - №2. -с. 26-28.

210. Шемеро И. Хороший банк устойчивый банк. // Коммерсантъ. - М., 1994. -№29.-с. 6-7.

211. Шумская Т.Б. Некоторые вопросы оценки финансового состояния российских банков. // Бухгатерия и банки. М., 1996. - №3. - с. 3 - 10.

212. Шуманский Т.Б. Некоторые вопросы оценки финансового состояния российских коммерческих банков. // Бухгатерия и банки. М., 1996. - №3 -с. 1-2.

213. Щиборщ К. Планирование деятельности коммерческого банка. (( Банковские технологии. М., 1999 - №5-6 - с. 34-44.

214. Юденков Ю.Н. Бюджетирование, как метод оперативного управления балансом банка. // Бухгатерия и банки. М., 2000 - Февраль - №2 -с. 2-12.

215. Юденков Ю.Н. Показатели публикуемой отчётности коммерческих банков как индикаторы финансовой нестабильности. // Бухгатерия и банки. М., 1999. - Март. - №3 - с. 31 -36.

216. Юденков Ю.Н. Проблемы внедрения управленческого учёта в российскую банковскую практику. // Бухгатерия и банки. М., 1999. - Ноябрь - №11 -с. 3 -9.

217. Юденков Ю.Н. Экспресс анализ банковского баланса. // Бухгатерия и банки.-М., 1996.-№>1.-с. 13-15.1.. Диссертации, авторефераты

218. Богданова О.М. Коммерческие банки России: (Формирование условий устойчивого развития): Диссертация к. э. н. -М.: 1997. - 180с.

219. Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат д. э. н Аматы.: - 1999. - 43с.

220. Томаева З.Г. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка: Диссертация к. э. н. ФА при правительстве Р.Ф. М.: - 1997. - 226с.

221. Фетисов Г.Г. Надёжность коммерческого банка и рейтинговые системы её оценки: Диссертация к. э. н. ФА при правительстве Р.Ф. М.: - 1998. -190с.

222. Сравнительный анализ методик оценки финансовой устойчивости банка1. Инструкция ЦБ РФ № 11. Экспресс методика1. CAMEL

223. Достаточность капитала Норматив достаточности собственных средств К

224. HI =-----------------------* 100%1. Ар-Рц-Рк-Рд+КРВ+КРС+РР

225. Норматив использования собственных средств

226. Коэффициент достаточности капитала1. Капитал нетто1. R7=--------------------

227. Всего пассивов- нетто Коэффициент фондовой капитализации прибыли Уставный фонд1. R8=--------------------1. Капитал нетто

228. Уровень доходных активов Активы, приносящие Доход нетто

229. R2Ч--------------------------

230. Всего активов нетто Уровень сомнительнойзадоженности

231. Просроченная задоженность1. R3=--------------------1. Ссуды, выданные банком

232. Коэффициент защищённости от риска

233. Прибыль Резервы Резерв Нетто + банка + ный Нетто фонд

234. R4=------------------------

235. Остаток ссудной Задоженности

236. Норматив достаточности капитала1. Совокупный капитал

237. К1 =-------------------------

238. Активы и забалансовые статьи, взвешенные по степени риска1. Основной капитал

239. К2 =-------------------------

240. Активы и забалансовые Статьи, взвешенные по степени риска

241. Качество активов Общая взвешенная Классификация активов1. Совокупный капитакапитала) банка для приобретения долей (акций) других юр. лиц. Кин Н12-------* 100% К

242. Эффективность Деятельности

243. Норматив риска собственныхвексельных обязательств 1. ВО 1. Н13---------* 100% к 1. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металами 1. Ладм 1. Н14----------* 100% 1. Овдм

Похожие диссертации