Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Математические и инструментальные методы экономики

Информационное моделирование в разработке бизнес-плана инвестиционного проекта тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Павлов, Иннокентий Михайлович
Место защиты Москва
Год 2005
Шифр ВАК РФ 08.00.13
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Информационное моделирование в разработке бизнес-плана инвестиционного проекта"

На правах рукописи ББК: 65в641

Павлов Иннокентий Михайлович

ИНФОРМАЦИОННОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ В РАЗРАБОТКЕ БИЗНЕС-ПЛАНА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

08.00.13 - Математические и инструментальные методы

экономики

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2005

Работа выпонена на кафедре Информационных технологий Финансовой Академии при Правительстве Российской Федерации

Научный руководитель:

- кандидат экономических наук, профессор Воропаева Татьяна Вячеславовна

Официальные оппоненты:

- доктор экономических наук, профессор Росс Геннадий Викторович

- кандидат технических наук, доцент Невежии Виктор Павлович

Ведущая организация

Московский городской университет управления Правительства Москвы

Защита состоится 1 декабря 2005 г. в 10:00 на заседании диссертационного совета Д 505.001 03 Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации по адресу 125468, г Москва, Ленинградский проспект, д.55, аудитория 213.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации по адресу 125468, г. Москва, Ленинградский проспект, д.49, к. 101.

Автореферат разослан л

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

_ Городецкая О Ю.

I. Общая характеристика работы

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена возрастающим значением бизнес-плана не только как инструмента привлечения кредитных и инвестиционных ресурсов, но и как агоритма реализации инвестиционного проекта.

Потенциал современных информационных технологий не раскрыт в поной мере в инструментальных средствах разработай бизнес-плана. Анализ бизнес-процессов остается вне функциональных возможностей этих средств. В результате, при разработке бизнес-плана технологический аспект проектируемого предприятия не учитывается в той степени, в которой это необходимо для получения достоверного прогноза показателей хозяйственной деятельности.

Таким образом, в условиях все возрастающей роли бизнес-плана в деятельности хозяйствующих субъектов и повышения требований к качеству его разработки, необходимо усовершенствование существующих методик построения информационных технологий формирования бизнес-плана. Именно эта необходимость определяет актуальность исследования в этой области.

Вопросы разработки бизнес-плана подробно рассмотрены в работах отечественных авторов, таких как И. Жаров, В. Спивак, В Савчук, А. Нетесова, В Кандалинцев и других, а также иностранных, таких, как Э. Зигель, Л. Шульц, Р Хизрич, М. Питере. Методика построения информационных технологий формирования бизнес-плана находит свое отражение в существующих сейчас программных продуктах, таких как лProject Expert. Альт-Инвест, семейство продуктов компании ИНЭК и другие.

В экономической литературе практически не раскрыты вопросы методики разработки инструментальных средств формирования бизнес-плана, тогда как именно эти вопросы в настоящее время наиболее актуальны с точки зрения повышения его качества

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в разработке информационной модели инвестиционного проекта и поддерживающих ее инструментальных средств формирования бизнес-плана.

В соответствии с избранной целью в диссертации поставлены и решены следующие задачи'

- проанализировать опыт в сфере разработки бизнес-плана;

- проанализировать современные технологии представления данных, которые

могут быть использованы при автомат

- разработать методику подготовки бизнес-плана, позволяющую учитывать бизнес-процессы проектируемого предприятия;

- разработать информационную модель инвестиционного проекта, включающую бизнес-процессы проектируемого предприятия;

- разработать средства описания модели инвестиционного проекта;

- рассмотреть возможности применения существующих инструментальных средств на различных стадиях процесса разработки бизнес-плана;

- разработать агоритм анализа бизнес-процессов, направленного на формирование показателей финансового плана;

- разработать программный продукт, поддерживающий модель инвестиционного проекта.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются методы разработки бизнес-планов инвестиционных проектов, а также методы разработки и использования информационных моделей. Объектом исследования является бизнес-план инвестиционного проекта

Теоретическую и методологическую основу работы составили современные теоретические концепции и практические методики в области подготовки бизнес-планов, анализа эффективности инвестиционных проектов, разработки информационных моделей, представления и обработки данных В ходе исследования изучены и проанализированы- методические материалы по подготовке бизнес-плана, в том числе стандарты, предлагаемые отечественными и международными организациями;

- бизнес-планы инвестиционных проектов в различных сферах деятельности, подготовленные, как автором настоящей работы, так и другими разработчиками;

- программные продукты, реализующие задачи автоматизации разработки бизнес-планов инвестиционных проектов;

- стандарты инжиниринга и реинжиниринга бизнес-процессов.

Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы' научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, группировки, сравнения, а также специфические методы объектно-ориентированного программирования и нисходящего проектирования. Работа выпонена в соответствии с п. 2.2. паспорта специальности 08.00.13 Математические и инструментальные методы экономики.

Научная новизна исследования состоит в разработке методологии построения и методического обеспечения информационной технологии формирования бизнес-плана,

базисом которой выступают технологические характеристики инвестиционного проекта на уровне бизнес-процессов.

Элементы научной новизны содержатся в следующих результатах исследования- разработана информационная модель инвестиционного проекта, особенность которой заключается в том, что она включает бизнес-процессы проектируемого предприятия;

- разработаны элементы построения модели, являющиеся аналогами понятий процедурного программирования, и основанпая на этих элементах графическая нотация;

- разработан агоритм анализа ГОЕРО-диаграммы бизнес-процессов, на основе которого формируются показатели таблиц финансового плана;

- разработана базовая структура бизнес-плана, позволяющая адаптировать его в соответствии с потребностями различных заказчиков.

Практическая значимость исследования заключается в том, что его основные положения, результаты и выводы ориентированы на использование в разработке инструментальных средств подготовки бизнес-планов инвестиционных проектов

Самостоятельное практическое значение имеют:

- программа анализа бизнес-процессов;

- рекомендации по использованию разработанной программы анализа схемы бизнес-процессов при разработке бизнес-планов инвестиционных проектов в различных сферах деятельности;

- рекомендации по дальнейшему усовершенствованию программы анализа бизнес-процессов, как в части разработки интерфейса, так и средств анализа эффективности инвестиционного проекта;

- рекомендации по разработке комплексной системы автоматизации разработки бизнес-плана на основе предложенной информационной модели инвестиционного проекта.

Апробация и внедрение результатов исследования. Методы подготовки бизнес-плана на основе анализа бизнес-процессов были использованы в ходе разработки бизнес-планов модернизации производства предприятия по добыче и переработке нерудных материалов ОАО Хромцовский карьер (Ивановская обл.), а также предприятия по выпуску фосфоритных удобрений АИП-фосфаты (г. Брянск) и других проектов, реализованных ЗАО Агентство инвестиций в промышленность, специализирующегося на инвестиционной деятельности Кроме того, результаты исследования были использованы ОАО Альфа-Банк при оценке инвестиционных проектов потенциальных

заемщиков, а также компанией Хес Тек Корпорейшн Лимитед при подготовке бизнес-планов

Публикации. По теме диссертации опубликовано четыре работы общим объемом 2,0 п л. (весь объем - авторский).

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, грех глав, и заключения Список использованной литературы включает 107 наименований

П. Основное содержание исследования

Анализ опыта в сфере разработки бизнес-плана. Среди различных авторов нет особых расхождений в определениях бизнес-плана, в основном различны только сами подходы к определению Одни определения характеризуют содержание бизнес-плана, а другие - его функции. Предложено разделить бизнес-плапы на две основные группы:

1) бизнес-планы инвестиционных проектов;

2) бизнес-планы уже осуществляемой деятельности

Бизнес-планы инвестиционных проектов можно разделить на две подгруппы, а именно бизнес-планы создания новых предприятий и бизнес-планы, предусматривающие какие-либо существенные изменения в деятельности уже существующих компаний (расширение производственных мощностей и объемов деятельности, модернизация производства, реформирование структуры и др.). При этом следует четко различать бизнес-планы инвестиционных проектов в рамках уже действующего предприятия (вторая подгруппа первой группы) и бизнес-планы уже осуществляемой деятельности (вторая группа) Первые отличаются от вторых тем, что они предусматривают серьезные новации, и, как правило, привлечение финансовых ресурсов, выходящее за пределы финансового плана текущей деятельности.

Диссертационным исследованием затронуты бизнес-планы первой группы Это вызвано тем, что именно эти бизнес-планы являются наиболее трудоемкими в разработке Кроме того, они связаны с более высокой степенью риска, который берет на себя предприниматель, поскольку речь идет о реализации нового проекта, а не об уже проводимой и проверенной на практике деятельности Таким образом, разработка информационной технологии формирования бизнес-планов именно этой группы наиболее актуальна

Установлено, что существенную часть задач разработки бизнес-планов инвестиционных проектов составляют проектное моделирование, анализ и оценка Основная часть литературы, посвященной разработке бизнес-плана, рассматривает, прежде всего, эти вопросы В настоящее время в этой области уже создан достаточно мощный математический инструментарий, который реализован в ряде программных средств При этом явный пробел в методологии существует в наиболее трудоемкой части разработки бизнес-плана - сборе и подготовке к анализу того огромного объема разносторонней информации, которая для нее необходима. Также следует констатировать отсутствие программных продуктов, которые бы интегрировали весь процесс разработки бизнес-плана, например, на уровне системы поддержки принятия решений

В ходе диссертационного исследования сравнительному анализу подвергнуты три наиболее популярных из имеющихся программ по разработке бизнес-плана- лProject Expert, Альт-Инвест и ИНЭК-Аналитик Выявлены две основные группы недостатков существующих программных средств' ограниченность стадий разработки бизнес-плана, на которых эти программные средства могут быть применены, и функциональные недостатки программ в рамках решаемых ими задач.

Установлено, что программные продукты, решающие задачи разработки бизнес-плана, охватывают, в основном, стадию проектного анализа Некоторые из них также автоматизируют стадии разработки конечного варианта бизнес-плана (лProject Expert и, отчасти, ИНЭК-Аналитик) и контроля над его реализацией. Таким образом, большинство стадий процесса формирования бизнес-плана остается вне функциональных возможностей этих программ При этом следует отметить, что некоторые из этих стадий, такие как сбор информации, являются особенно трудоемкими Кроме того, стадия проектного анализа предусматривает не только разработку финансового тана, но и проведение ряда других исследований, основанных не только на количественном, но и на качественном анализе (анализ конкурентоспособности по КФУ, SWOT-анализ и др ) Эти методы исследования также остаются за рамками имеющихся в настоящее время программных продуктов разработки бизнес-плана, представленных на рынке

Функциональные недостатки программ кроются в идеологии их реализации Здесь наблюдается два полюса с одной стороны - программные продукты, представляющие собой закрытую систему, с которой может работать даже не специалист в области разработки бизнес-плана (лProject Expert, ИНЭК-Аналитик), и с другой - наборы шаблонов (Альт-Инвест), которые можно настраивать практически без ограничений

Выявлен основной недостаток закрытых систем - это слабые возможности их настройки и непрозрачность расчетов Разработчик бизнес-плана, работающий в такой среде, вынужден целиком полагаться на безошибочность и компетентность авторов программы Учитывая, что существует несколько различных методик и подходов в определении одних и тех же показателей, это обстоятельство является очень серьезной проблемой, поскольку вызывает риск неверной интерпретации полученных результатов

Установлены недостатки программ-шаблонов, которые, с одной стороны, обладая широкими возможностями для настройки, требуют от пользователя больших трудозатрат-порой гораздо проще создать новую форму, чем корректировать предложенную При этом шаблоны не предлагают такого удобства и наглядности ввода и вывода информации, который свойственен закрытым системам Программы-шаблоны эффективны в случаях,

когда возникает необходимость проведения анализа проекта, который хорошо вписывается в этот шаблон Таким образом, их универсальность ставится под сомнение

Наиболее серьезным недостатком, как методик разработки бизнес-плана, так и программных средств в этой области, являечся отсутствие учета технопогического фактора при разработке бизпес-плана

Для решения проблем, связанных с недостатками существующих программных комплексов, решающих задачи подготовки бизнес-плана, предложено разработать новую информационную технологию формирования бизнес-плана, основанную на информационной модели инвестиционного проекта, учитывающей технологический фактор на уровне бизнес-процессов проектируемого предприятия.

Анализ современных технологий представления данных, которые могут быть использованы при автоматизации разработки бизнес-плана. Поскольку информационная модель инвестиционного проекта дожна служить основой методики информационной технологии формирования бизнес-плана, в диссертационном исследовании изучены и проанализированы возможности формализованного представления содержащейся в модели информации на уровне баз данных Проанализированы различные типы баз данных и принципы их построения, что в дальнейшем использовано для разработки программы анализа бизнес-процессов

Установлено, что в процессе разработки бизнес-плана используется конечное количество методов, конечное количество объектов предметной области, а также, что сам процесс имеет конечное количество стадий. Таким образом, предметная область процесса разработки бизнес-плана и самого инвестиционного проекта образована поддающимися структуризации знаниями. Проанализированы технологии представления знаний с точки зрения их использования в процессе разработки бизнес-плана, на основе чего был сделан вывод о возможности применения этих технологий при создании инструментальных средств поддержки принятия решений по обеспечению процесса подготовки бизнес-плана на различных его стадиях.

Также установлено, что технология интелектуального анализа данных (Data Mining) представляет особый интерес с точки зрения ее применения на ранних стадиях процесса разработки бизнес-плана, связанных со сбором и предварительной обработкой большого объема информации о проекте. В настоящее время эта технология уже успешно применяется в сфере маркетинга, как один из инструментов анализа рынка и конкурентной среды. Между тем, рынок и конкурентная среда представляют собой одни из самых важных информационных ресурсов данных при разработке бизнес-плана

Таким образом, инструментальные средства разработки бизнес-плана, построенные на основе информационной модели инвестиционного проекта, могут использовать современные перспективные информационные технологии, такие как экспертные системы и интелектуальный анализ данных.

Изучение и анализ современных технологий представления данных позволяют говорить о возможности программной реализации информационной модели инвестиционного проекта, т.е о принципиальной возможности разработки информационной технологии, основанной на этой модели

Разработка методики подготовки бизнес-плана, позволяющей учитывать бизнес-процессы проектируемого предприятия. Использование модели инвестиционного проекта, учитывающей технологический фактор на уровне бизнес-процессов проектируемого предприятия, предъявляет определенные требования к методике подготовки информации, которая поступает в эту модель.

Предлагаемая методика предусматривает следующие стадии подготовки бизнес-плана инвестиционного проекта:

I. Предпроектный анализ

1) разработка концепции проекта;

2) предварительная оценка проекта.

И. Разработка бизнес-плана.

1) разработка общего профиля проекта,

2) разработка структуры информационной модели проекта (подготовка вопросников);

3) сбор информации,

4) предварительный анализ и отбор информации;

5) напонение информационной модели проекта;

6) проектный анализ,

7) разработка предварительного варианта бизнес-плана,

8) разработка конечного (коммерческого) варианта бизнес-плана.

ГО. Сопровождение реализации инвестиционного проекта

1) подготовка различных версий бизнес-плана для разных контактных аудиторий;

2) корректировка бизнес-плана;

3) контроль над реализацией бизнес-плана.

Данная методика предусматривает включение в группу разработчиков бизнес-плана специалистов по инжинирингу бизнес-процессов, которые проводят обследование технологии проектируемого предприятия и осуществляют построение диаграммы его

бизнес-процессов в стандарте ГОЕРО Эта работа проводится на стадии предварительно!о анализа и отбора информации, поскольку она требует наличия поного объема данных об инвестиционном проекте Таким образом, на следующем шаге разработки бизнес-плапа, а именно на стадии напонения информационной модели, параметры диаграммы бизнес-процессов уже известны и могут быть заложены в модель

В ходе разработки методики подготовки бизнес-плана, основанной на анализе бизнес-процессов, построена базовая структура бизнес-плана, т е такая структура, которая в случае необходимости может быть адаптирована в соответствии со специфическими требованиями конкретного заказчика бизнес-плана При этом были изучены различные структуры бизнес-планов, предлагаемые разными источниками, а затем была сформирована структура, представляющая собой синтез изученных структур При построении базовой структуры учитывалось требование к ее эргономичности, которое в данном случае заключается в удобстве восприятия бизнес-плана инвестором Также были установлены смысловые соотношения между разделами базовой структуры бизнес-плана и объектами модели инвестиционного проекта, разработанной в ходе диссертационного исследования.

Разработка средств описания модели инвестиционного проекта. Для того чтобы оптимизировать процесс программной реализации информационной модели инвестиционного проекта, разработаны средства ее описания, такие, что имеется возможность устанавливать прямое соответствие между ними и понятиями, которыми оперируют языки программирования Прежде всего, в качестве таких средств описания определены основные два вида информационных элементов модели-

1) элементы данных, которые содержат данные разных типов Примерами элементов данных могут служить описание технологии, параметры диаграммы бизнес-процессов, объем продаж, перечень видов продукции, наименования основных средств:

2) элементы операций, которые отражают действия, проводимые над элементами данных, а также решают задачу установления связи между различными информационными объектами, образующими модель Примеры элементов операций-логические операции, выбор вариантов, арифметические действия

Разработана классификация элементов данных по типу данных, по источнику происхождения данных, по генезису и по сложности структуры Также разработана классификация элементов операций по характеру результата и по генезису элементов операций Для установления связей между элементами (ссылок в одном элементе на другой элемент) были разработаны принципы идентификации информационных элементов.

Предлагаемый подход к определению элементов позволяет включать в информационную модель не только информационные объекты, отражающие объекты предметной области инвестиционного проекта, и логические связи между ними, но и информационные потоки между объектами, а также операции.

Кроме того, разработана графическая нотация для отображения информационных элементов и состоящих из них объектов информационной модели инвестиционного проекта.

Разработка информационной модели инвестиционного проекта, включающей бизнес-процессы проектируемого предприятия. Опыт разработки программных комплексов и информационных моделей, лежащих в их основе, свидетельствует об эффективности метода нисходящего проектирования, который выбран для разработки информационной модели инвестиционного проекта в рамках диссертационного исследования. В процессе разработки модель рассматривается сначала как единый объект, а затем производится декомпозиция этого объекта вплоть до условно неделимых элементов.

На первом шаге декомпозиции модели выявлены основные группы характеристик инвестиционного проекта- бизнес-процессы, организационная структура, внешняя среда, технология, миссия и цели. На основе пяти выявленных групп характеристик определяются пять слоев модели проекта, а также финансовый слой, соответствующий задаче доказательства эффективности проекта, которую решает финансовый план Таким образом, уже на этом шаге в проектируемую модель закладывается фактор технологии на уровне бизнес-процессов проектируемого предприятия

На втором шаге декомпозиции слои информационной модели инвестиционного проекта рассматриваются как родительские объекты, представляющие собой совокупность дочерних объектов, которые затем, в свою очередь, рассматриваются как родительские объекты на следующем шаге декомпозиции, и т д Процесс декомпозиции завершается, когда выделяется такой дочерний объект, который можно описать с помощью двух видов информационных элементов - элементов данных и элементов операций Количество шагов может быть различным при декомпозиции разных объектов

В ходе разработки объектов информационной модели инвестиционного проекта определены информационные потоки между различными ее слоями (рис. 1).

инвестиционного проекта

Центральная позиция слоя бизнес-процессов в представленной схеме отражает его ключевое значение в модели Слой бизнес-процессов - это единственный слой, который имеет связи со всеми другими слоями, а также максимальное количество исходящих информационных потоков Таким образом, слой бизнес-процессов оказывает влияние на все остальные слои модели.

Разработка агоритма анализа бишес-процессов, направленного на формирование показателей финансового плана. Главной функциональной особенностью разработанной модели инвестиционного проекта является присутствие в ней параметров бизнес-процессов проектируемого предприятия Однако само по себе это присутствие не означает использование этих параметров в расчетах бизнес-плана Для того чтобы обеспечить их использование, в ходе диссертационного исследования решена задача разработки агоритма анализа бизнес-процессов

Прежде всего, в ходе разработки определено, что агоритм анализа бизнес-процессов в качестве параметров входа дожен использовать параметры бизнес-процессов и формировать в качестве параметров выхода количественные данные для таблиц

финансового плана, поскольку именно эти таблицы содержат результаты расчетов инвестиционного проекта.

В результате разработки схемы информационных потоков между таблицами финансового плана, установлено, что параметры бизнес-процессов определяют показатели не всех таблиц финансового плана, а только плана выпуска продукции и расчета остатков продукции и незавершенного производства, или, иными словами, показатели производственной программы (объемы потребляемого сырья, выпущенных полуфабрикатов и готовой продукции за период, а также их остатки на начало и конец периода) Остальные таблицы формируются общепринятыми методами подготовки финансовых отчетов на основе показателей производственной программы и параметров внешней среды (стоимость ресурсов, цены реализации, показатели макросреды)

В ходе работы агоритма анализ бизнес-процессов производится в обратном направлении, те от конечной продукции (работ, услуг) к сырью. Выбор обратного направления анализа бизнес-процессов связан с самой сутью деятельности предприятий в условиях рынка Как правило, определяя объем производимой продукции, предприятия исходят не из доступного количества ресурсов (в большинстве случаев, оно условно не ограничено), а из потребностей рынка, поэтому не объем затрачиваемых ресурсов определяет объем производимой продукции, а наоборот

Исходя из обратного направления анализа схемы бизнес-процессов, в качестве управляющих параметров, определяющих объемы потоков входящих-исходящих дуг на диаграмме бизнес-процессов, решено выбрать объемы дуг, отражающих продукцию, идущую на продажу Кроме того, установлено, что агоритм дожен давать возможность произвольно устанавливать объемы потоков также и для дуг соответствующих полуфабрикатам, или продукции, поступающей с производства на склад, что позволит отражать во входных данных агоритма образование запасов. Такие дуги определены как точки образования запасов.

Поскольку объемы производства готовых продуктов, идущих на продажу, и полуфабрикатов в точках образования запасов приняты в качестве управляющих параметров, для определения остальных параметров производственной программы с учетом структуры бизнес-процессов проектируемого предприятия, необходимо рассчитать объемы потоков входящих-исходящих дуг, соответствующих потреблению сырья и производству полуфабрикатов во всех функциональных блоках бизнес-процессов Решение этой задачи дает возможность определения остатков товарно-материальных запасов в точках их образования путем стандартных расчетов, а именно путем определения разности между произведенным количеством ресурса и потребленным.

Разработанный агоритм анализа бизнес-процессов состоит из следующих основных процедур-

1) выделение этапов инвестиционного проекта, в течение которых структура бизнес-процессов остается неизменной;

2) приведение наборов взаимосвязанных по объему входящих-исходящих дуг к взаимно независимым;

3) установление соотношения объемов потоков входящих-исходящих дуг и выделение отдельных технологических цепочек, соответствующие отдельным видам продукции;

4) выделение стадий в рамках каждого этапа проекта, в пределах которых не меняется состав точек образования запасов;

5) определение узких мест и мощностей технологических цепочек по каждому конечному продукту, идущему на продажу и каждой точке образования запасов, а также проверка заданных пользователем объемов производства на соответствие этим мощностям;

6) расчет объемов потоков входящих-исходящих дуг схемы бизнес-процессов. Ключевой процедурой агоритма является третья, а именно установление

соотношения объемов потоков входящих-исходящих дуг и выделение отдельных технологических цепочек, соответствующих отдельным видам продукции Последовательность шагов при выпонении этой процедуры выглядит следующим образом-

Шаг 1- отбираются все исходящие во внешнюю среду дуги для текущего этапа, Шаг 2: очередная исходящая во внешнюю среду дуга, которая еще не была текущей, назначается текущей, ее доля приравнивав 1ся к 1; если таких дуг больше нет (произошел перебор всех исходящих во внешнюю среду дуг, в рамках этапа), то следующий этап назначается текущим, и происходит переход к Шагу 1, если этапов больше нет, то агоритм заканчивает работу;

Шаг 3 рассчитываются все доли дуг, входящие в блок, из которого исходит текущая дуга, и нормирующие ее, по формуле-

Бп = Бс/Рп,

где Йп - доля нормирующей дуги, вс - доля текущей дуги, Рп - норма выработки продукта, соответствующего текущей дуге по ресурсу, соответствующему нормирующей дуге;

если дуг, нормирующих текущую, нет, то происходит переход к Шагу 5;

Шаг 4: очередная дуга, входящая в блок, из которого исходит текущая дуга,

нормирующая ее, и которая еще не была текущей, назначается текущей и

происходит переход к Шагу 3; если таких дуг больше нет (произошел перебор всех

дуг, нормирующих текущую), то происходит переход к Шагу 5;

Шаг 5- предыдущая текущая дуга назначается текущей, и происходит переход к

Шагу 4; если предыдущих текущих дуг нет (текущей дугой снова назначена дуга,

исходящая во внешнюю среду, с которой начася процесс), то происходит переход

кШагу 2

Разработанный агоритм позволяет учитывать технологическую структуру проектируемого предприятия при подготовке бизнес-плана, что значительно повышает достоверность и обоснованность его расчетов Агоритм может быть испочьзован при разработке инвестиционных проектов в сфере производства, торговли и услуг Однако, его применение не целесообразно в специфических сферах деятельности, таких как, например, страхование и банковское дело, поскольку они обладают целым рядом особенностей, связанных с сегментированием рынка, ценообразованием, и другими задачами деятельности Описание бизнес-процессов таких предприятий в стандарте IDEF0 не дает поного представления о механизме их работы

Разработка программного продукта, поддерживающего модель инвестиционного проекта. Разработанная программа анализа бизнес-процессов в качестве входных данпых использует параметры IDEFO-диаграммы бизнес-процессов и внешней среды инвестиционного проекта Результатом ее работы являются таблицы финансового плана в формате Excel

При разработке программы поставлены и решены три основные группы задач

1) организация ввода и хранения данных о бизнес-процессах;

2) анализ бизнес-процессов и проведение расчетов;

3) формирование таблиц финансового плана.

Для решения задач первой группы разработан диалоговый интерфейс для ввода параметров бизнес-процессов и реляционная модель базы данных для хранения этих параметров, при разработке которой использовалась информационная модель инвестиционного проекта.

В ходе разработки реляционной модели базы данных для программы анализа бизнес-процессов выявлены все случаи соотношений входящих и исходящих потоков

относительно функционального блока, и определены способы отражения этих соотношений в базе данных

Разработанная программа протестирована на примере бизнес-плана модернизации производства ОАО Хромцовский карьер, в результате чего установлено совпадение показателей таблиц финансового плана, сформированных программой, и показателей содержащихся в исходном бизнес-плане

Экономический эффект программы можно охарактеризовать как экономию трудозатрат, связанных с разработкой бизнес-плана на этапах анализа бизнес-процессов проектируемого предприятия, расчета смет затрат и калькуляций себестоимости продукции, а также подготовки таблиц финансового плана Объем этих трудозатрат зависит от сложности и масштабов проекта, чем крупнее и сложнее проект, чем сложнее структура бизнес-процессов проектируемого предприятия, тем больше этот объем, и, соответственно, более значителен экономический эффект, который можно достичь используя программу.

Хотя разработанная программа является готовым средством решения задач формирования бизнес-плана, она имеет большой потенциал для дальнейшей разработки, что является уже чисто практической задачей Однако в рамках решения научной задачи построения методологии информационной технологии формирования бизнес-плана следует предложить пути совершенствования программы Совершенствование программы анализа бизнес-процессов может иметь два основных направления' функциональная доработка существующей программы и поная программная реализация информационной модели инвестиционного проекта

Первое направление охватывает три основные группы задач- разработка расчетов (анализ чувствительности проекта, расче! показа1елей эффективности проекта): развитие шаблонов таблиц финансового плана (редактор шаблонов, позволяющий изменять внешний вид и содержание таблиц финансового плана); разработка интерфейса (графический редактор диаграммы бизнес-процессов)

В рамках второго направления развития модели проекта предлагается ра;рабогка ряда модулей, реализующих часть модели инвестиционного проекта, еще не использованную разработанной программой Модуль, соответствующий финансовому слою, может обеспечить ввод данных, описывающих финансовую деятельность, реализующуюся в рамках проекта, и интеграцию этих данных с расчетами финансового плана Модуль, соответствующий слою бизнес-процессов, позволит графически описать схему бизнес-процессов управления и, в качестве результатов, будет формировать данные которые будет использовать уже разработанная программа для расчетов показателей

таблиц финансового плана Модуль, использующий слой внешней среды модели проекта, создаст возможность введения информации о конкурентах, результатах анализа конкуренции, сегментах рынка, развитии отрасли, а также информации о макросреде В программном модуле, реализующем структурный слой, могут быть предусмотрены возможности генерирования управленческой структуры на основе схемы бизнес-процессов и редактирования этой структуры пользователем.

Поная программная реализация всей модели инвестиционного проекта позволит решить проблему основных недостатков существующих средств автоматизации разработки бизнес-плана, выявленных в ходе диссертационного исследования, а именно недостаточной гибкости настроек и непрозрачности расчетов закрытых систем В данном случае недостаточная гибкость настроек будет компенсирована детальной проработкой информационной модели, позволяющей использовать программу автоматизации разработки бизнес-плана в условиях самых разнообразных инвестиционных проектов Что касается обеспечения прозрачности расчетов, то для решения этой задачи можно организовать доступ пользователя к их промежуточным результатам на различных стадиях Недостатков программ-шаблонов разрабатываемый продукт будет лишен по определению, поскольку он относится к классу закрытых систем

Возможности применения существующих инструментальных средств на различных стадиях процесса разработки бизнес-плана. Разработанная в коде диссертационного исследования информационная модель инвестиционного проекта может быть расширена в направлении описания процесса подготовки бизнес-плана предложенными средствами описания модели. Результатом такого описания может быть построение моде та процесса разработки бизнес-плана На основе этой модечи может быть проведена разработка программного продукта, включающего в себя средства решения задач, возникающих на предварительных стадиях анализа данных, составляющих предметную область инвестиционного проекта В качестве решения начального этапа этой задачи предлагается разработка системы хранения данных, необходимых для проведения анализа.

Одна из основных функций, как модели процесса разработки бизнес-плана, так и программного пакета, который будет ее реализовывать - это организация хранения информации о предметной области инвестиционного проекта, которая затем поступает в модель инвестиционного проекта. Результатом реализации этой функции является предметная область инвестиционного проекта в виде структуры логически взаимосвязанных данных, что позволяет создать систему поддержки принятия решений

или экспертную систему на ее основе Такая система могла бы служить мощным инструментом для менеджеров, реализующих инвестиционный проект

Программный продукт, реализующий модель разработки мог бы служить в качестве экспертной системы не только для тех, кто реализует инвестиционный проект, но и для разработчиков бизнес-плана. В этот программный комплекс предлагается заложить такие возможности, благодаря которым этот программный продукт организовывал бы работу разработчиков бизнес-плана, указывая, какая информация необходима для разработки. Использование технологии интелектуального анализа данных позволит автоматически осуществлять поиск, отбор и предварительный анализ какой-либо информации, необходимой для разработки бизнес-плана.

В случае если разработчики бизнес-плана и его заказчик представляют собой разные организации, интегрированная система разработки бизнес-плана сможет решать задачи обеспечения эффективного взаимодействия между сторонами этими организациями; в частности, формировать документы, формы для сбора информации, тесты, необходимые на разных стадиях разработки бизнес-плана согласно предложенной в результате диссертационного исследования методики.

Главным научным результатом проведенного исследования является разработка методологии построения и методического обеспечения новой информационной технологии разработки бизнес-плана инвестиционного проекта, учитывающей его технологические особенности, что позволяет значительно улучшить качество бизнес-плана, характеризующееся достоверностью его расчетов, а также определить пути дальнейшего повышения эффективности инструментальных средств в этой области

Основные положения, выводы и результаты диссертационного исследования нашли отражение в следующих опубликованных автором работах общим объемом 2,0 п.л.-

1. Павлов И.М. Теория и практика бизнес-планирования в условиях среднего бизнеса // Информационные системы в организационном управлении Сборник статей/Под ред Х дт.н проф Квасницкого В.Н - М: Академия труда и социальных отношений, 2003, с.159-173(0,62 п.л.)

2 Павлов И.М Оценка эффективности и возможностей средств автоматизации анализа инвестиционных проектов российского производства // Информационные системы в организационном управлении Сборник статей/Под ред д т н проф Квасницкого В Н -М Академия труда и социальных отношений, 2003, с 173-187(0,62 п л)

3. Павлов И.М. Проблемы проектирования интегрированной системы разработки бизнес-плана инвестиционного проекта/,'Математические и инструментальные методы экономического анализа: управление качеством Сборник научных трудов/Под ред д э н. проф. Герасимова Б.И Вып. 15 - Тамбов: ТГТУ, 2004, с. 147-153(0,35 п.л.)

4. Павлов И.М. Количественные инструменты оценки эффективности управления основными фондами и амортизационной политики для инвестиционного проекта // Вестник Вожского университета им. В Н. Татищева. Сер. Экономика. Вып 9 -Тольятти: ВУиТ, 2005. (0,41 п.л.)

Павлов Иннокентий Михайлович

Подписано в печать 28.10.2005 г. Формат 60x90, 1/16. Объем 1,25 п.л. Тираж 120 экз. Заказ № 805

Отпечатано в ООО "Фирма Блок" 107140, г. Москва, ул. Краснопрудная, вл.13. т. 264-30-73 www.blokO 1 centre.narod.ru Изготовление брошюр, авторефератов, печать и переплет диссертаций.

РНБ Русский фонд

2006-4 17903

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Павлов, Иннокентий Михайлович

Введение.

Глава 1. Разработка бизнес-плана и информационное моделирование.

1.1. Взаимосвязь разработки бизнес-плана и информационного моделирования.

1.2. Современные программные средства разработки бизнес-плана.

1.3. Возможности применения современных информационных технологий в разработке бизнес-плана.

Глава 2. Разработка информационной модели инвестиционного проекта.

2.1. Общая структура и принципы разработки информационной модели инвестиционного проекта.

2.2. Разработка слоев модели проекта.

2.3. Анализ модели проекта.

Глава 3. Применение информационной модели инвестиционного проекта. 110 3.1. Анализ возможностей разработки инструментальных средств формирования бизнес-плана на основе информационной модели инвестиционного проекта. 3.2. Разработка агоритма анализа бизнес-процессов.

3.3. Анализ результатов разработки программы анализа бизнес-процессов и возможностей дальнейшего развития информационной модели инвестиционного проекта.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Информационное моделирование в разработке бизнес-плана инвестиционного проекта"

Уже в начале 90-х годов, когда в России начались кардинальные преобразования экономической системы, переориентирующие ее на функционирование в условиях рынка, проблематика разработки бизнес-плана стала одной из самых популярных, как в предпринимательской, так и в научной среде. К тому времени, в странах с развитой рыночной экономикой разработка бизнес-плана была совершенно нормальной и общепринятой практикой при осуществлении каких-либо инвестиций, но в России прошло определенное время, прежде чем к бизнес-плану начали относиться с дожной серьезностью.

Актуальность темы работы имеет две основные составляющие. С одной стороны, усложнение мировой экономической системы, увеличение количества видов товаров и услуг, которые предлагает рынок, усложнение технологии - все это требует более тщательной проработки инвестиционных проектов, что, в свою очередь, стимулирует разработку новых, более эффективных методик подготовки бизнес-плана.

Другая составляющая актуальности связана с быстрым развитием информационных технологий в последние десятилетия, которое затрагивает практически все сферы человеческой деятельности, и в самой большей степени его экономическую деятельность. Как только появляются новые технологии, практически во всех сферах предпринимательства, во всех видах задач, которые решаются в процессе управления появляются возможности применения этих технологий, а значит актуальные темы исследования, и они существуют до тех пор, пока практика деятельности не приводится в соответствие с этими новыми технологиями.

О том, что в сфере разработки бизнес-плана существует разрыв между технологическими возможностями и той практикой, которая существует на сегодняшний день, свидетельствуют недостатки тех программных продуктов, которые используются для подготовки бизнес-плана. Помимо функциональной ограниченности, существующие системы страдают еще и тем, что охватывают, как правило, только стадию проектного анализа, т.е. они решают задачи подготовки бизнес-плана на той стадии, когда необходимая информация собрана, прошла первичную обработку и структурирована. Между тем, перечисленные выше операции по своей трудоемкости и длительности составляют около 80% всей работы над бизнес-планом [48]. Кроме того, эти системы, различные по гибкости в смысле возможности разработки и анализа проектов разных сфер деятельности и разной сложности, предоставляют некоторый набор стандартных процедур, не всегда позволяющих достичь требуемой глубины проработки проекта.

Существенным недостатком существующих программных средств разработки бизнес-плана является недостаточный учет технологического фактора. Современные программы не позволяют учитывать технологическую структуру предприятия, являющегося объектом инвестиционного проекта, в которой это необходимо для получения достоверного прогноза показателей хозяйственной деятельности. Все вышесказанное позволяет сделать вывод о том, что потенциал современных информационных технологий не раскрыт в поной мере в инструментальных средствах разработки бизнес-плана, а значит признать тему настоящего исследования актуальной.

Вопросы разработки бизнес-плана подробно рассмотрены в работах отечественных авторов, таких как И. Жаров, В. Спивак, В. Савчук, А. Нетесова, В. Кандалинцев и других, а также иностранных, таких, как Э. Зигель, Л. Шульц, Р. Хизрич, М. Питере. В этой литературе можно найти описания различных структур бизнес-плана, различных методов сбора и анализа необходимой для его разработки информации, а также различных целей этой разработки. Оценить эффективность применения этой теоретической базы можно только в практической деятельности по разработке бизнес-плана, в чем у автора настоящей работы есть определенный опыт. Именно благодаря этому опыту и возникла сама идея настоящей работы, которая не отвергает уже существующие наработки в этой области, а, скорее, предлагает использовать все ценное, что в ней наработано за все годы существования темы бизнес-планирования, используя при этом те современные информационные технологии, которые доступны нам сегодня.

В экономической литературе практически не раскрыты вопросы методики разработки инструментальных средств формирования бизнес-плана, тогда как именно эти вопросы в настоящее время наиболее актуальны с точки зрения повышения его качества.

При постановке конкретной цели настоящего исследования автор настоящей работы исходит из того, что прежде чем решать задачу автоматизации какой-либо деятельности, необходимо структурировать ее предметную область, построить ее информационную модель, а затем уже оценить, что в этой модели поддается автоматизации, а что нет. Именно поэтому целью настоящей работы является разработка информационной модели инвестиционного проекта и поддерживающих ее инструментальных средств формирования бизнес-плана.

В соответствии с избранной целью в диссертации поставлены и решены следующие задачи: проанализировать опыт в сфере разработки бизнес-плана; проанализировать современные технологии представления данных, которые могут быть использованы при автоматизации разработки бизнес-плана; разработать методику подготовки бизнес-плана, позволяющую учитывать бизнес-процессы проектируемого предприятия; разработать информационную модель инвестиционного проекта, включающую бизнес-процессы проектируемого предприятия; разработать средства описания модели инвестиционного проекта; рассмотреть возможности применения существующих инструментальных средств на различных стадиях процесса разработки бизнес-плана; разработать агоритм анализа бизнес-процессов, направленного на формирование показателей финансового плана; разработать программный продукт, поддерживающий модель инвестиционного проекта.

Таким образом, предметом исследования являются методы разработки бизнес-планов инвестиционных проектов, а также методы разработки и использования информационных моделей. Объектом исследования является бизнес-план инвестиционного проекта.

К сожалению, в открытых источниках в настоящее время очень сложно найти описания каких-либо моделей инвестиционных проектов. С другой стороны, эти модели, безусловно, существуют, иначе бы не было бы программ автоматизации разработки бизнес-плана. Однако, модели, использующиеся в этих программах, представляют собой коммерческую тайну и не раскрываются их разработчиками. Поэтому характеризовать эти модели можно только по косвенным признакам, т.е. по тем программам, которые разработаны на их основе. Таким образом, эффективность новой модели по сравнению с уже имеющимися моделями можно оценить только в ходе сравнения существующих программных продуктов с той программой, которая разработана в ходе настоящей работы.

Цели и задачи работы соответствуют паспорту специальности 08.00.13 Математические и инструментальные методы экономики, раздел 2. Инструментальные средства, пункт 2.2. Конструирование имитационных моделей как основы экспериментальных машинных комплексов и разработка моделей экспериментальной экономики для анализа деятельности сложных социально-экономических систем и определения эффективных направлений развития социально-экономической и финансовой сфер.

Элементы научной новизны содержатся в следующих результатах исследования: разработана информационная модель инвестиционного проекта, особенность которой заключается в том, что она включает бизнес-процессы проектируемого предприятия; разработаны элементы построения модели, являющиеся аналогами понятий процедурного программирования, и основанная на этих элементах графическая нотация; разработан агоритм анализа ГОЕРО-диаграммы бизнес-процессов, на основе которого формируются показатели таблиц финансового плана; разработана базовая структура бизнес-плана, позволяющая адаптировать его в соответствии с потребностями различных заказчиков.

Диссертация: заключение по теме "Математические и инструментальные методы экономики", Павлов, Иннокентий Михайлович

Заключение

В первой главе настоящей работы были проанализирован целый ряд аспектов, связанных с ее темой. Во-первых, это методики разработки бизнес-плана, которые разработаны на сегодняшний день, а также сами сущности, как самого бизнес-плана, так и процесса его разработки, что дало представление об объекте автоматизации, задача которой была решена в последующих главах работы. Во-вторых, это возможности, предоставляемые на сегодняшний день информационными технологиями, которые были использованы при разработке программы анализа бизнес-процессов, а также рассматривались при выработке рекомендаций для последующего развития разработанной модели инвестиционного проекта. В третьих, это анализ существующих программных средств разработки бизнес-плана, который позволил выделить возможности, которые несут в себе существующие технологии, но еще не реализованы этими средствами.

Результаты настоящего исследования можно разделить на три основные группы. Первая из них достигнута в результате разработки второй главы настоящей работы и связана с проведенной разработкой модели инвестиционного проекта, которая состоит из модели проекта и модели разработки. По сути дела, проведена разработка только модели проекта, модель разработки описана только в общих чертах. Однако разработка модели проекта впоследствии, в ходе работы над третьей главой настоящей работы, дала возможность разработки на практике нового программного средства формирования бизнес-плана.

В рамках разработки инвестиционной модели проекта разработан подход к разработке бизнес-плана с позиций анализа бизнес-процессов. Этот подход, особенно в комбинации с его последующей автоматизацией дает возможность глубоко и тщательно проработать инвестиционный проект с функциональной точки зрения. Это дает возможность производить точный расчет себестоимости выпускаемой продукции, учитывать все и только необходимые для реализации проекта ресурсы, разрабатывать адекватный потребностям проекта инвестиционный план.

Прежде чем, приступить к разработке информационной модели проекта, необходимо было определить принципы ее разработки, для чего были определены простые элементы для построения модели, а также выработана графическая нотация для ее описания, что также можно считать результатом настоящей работы.

Также необходимо отметить, что модель можно использовать не только для составления бизнес-плана, но и поддержки принятия решений при реализации проекта. Бизнес-план может содержать не всю необходимую для реализации проекта информацию, но модель поностью отражает всю предметную область проекта.

Вторая и третья группы результатов достигнуты в ходе работы над третьей главой настоящей работы. Вторая группа связана с разработкой агоритма анализа бизнес-процессов и программы, основанной на этом агоритме, позволяющей сформировать таблицы финансового плана бизнес-плана инвестиционного проекта на основе схемы бизнес-процессов в стандарте ШЕБО.

В ходе работы над третьей главой также была обоснована ее экономическая эффективность разработанной программы, которая, что очень важно, является готовым к применению инструментальным средством разработки бизнес-плана.

Третья группа результатов связана с анализом возможностей дальнейшего развития разработанной программы и программной реализации всей разработанной в ходе работы над второй главой информационной модели инвестиционного проекта. В результате этого анализа были выработаны рекомендации по разработке комплексной системы автоматизации разработки бизнес-плана на основе предложенной информационной модели инвестиционного проекта.

Главным научным результатом проведенного исследования является разработка методологии построения и методического обеспечения новой информационной технологии разработки бизнес-плана инвестиционного проекта, учитывающей его технологические особенности, что позволяет значительно улучшить качество бизнес-плана, характеризующееся достоверностью его расчетов, а также определить пути дальнейшего повышения эффективности инструментальных средств в этой области.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Павлов, Иннокентий Михайлович, Москва

1. Автоматизированные информационные технологии. Под ред. И.Т.Трубилина. М.: Финансы и статистика, 2000. Ч 416 с.

2. Аджиев В. Объектная ориентация: философия и футурология. Открытые системы Открытые системы, №6, 1996.

3. Айвазян С. А., Бухштабер В. М. и др. Прикладная статистика: Классификация и снижение размерности. Ч М.: Финансы и статистика, 1989.

4. Акимов О.Ю. Малый и средний бизнес: эволюция понятий, рыночная среда, проблемы развития. М.: Финансы и статистика, 2004. - 192 с.

5. Андрейчиков A.B., Андрейчикова О.Н. Интелектуальные информационные системы. М.: Финансы и статистика, 2004. - 424 с.

6. Анискин Ю.П. Организация и управление малым бизнесом. М.: Финансы и статистика, 2005. - 160 с.

7. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. -М.: Финансы и статистика, 1998.

8. Балабанов И.Т., Степанов В.Н., Эйбилец Е.В. Анализ расчета рентабельности продукции//Бухгатерский учет. 1996. - № 3.

9. Барановская Д.А. Архитектура компьютерных систем и сетей. -М.: Финансы и статистика, 2003. 256 с.

10. Ю.Барбаумов В.Е. Финансовые инвестиции. М.: Финансы и статистика,2003.-544 с.

11. Бережная Е.В. Математические методы моделирования экономических систем. М.: Финансы и статистика, 2005. Ч 432 с.

12. Болыыой экономический словарь. Под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики, 1998. - 864 с.

13. Бороненкова С.А. Управленческий анализ. М.: Финансы и статистика,2004. 384 с.

14. Вавилов В.Я. Финансы. М.: Перспектива, 2003.

15. Воков И.М., Грачева М.В. Проектный анализ: финансовый аспект. -М.: ТЕИС, 2000. 103 с.

16. Гарнаев A. Visual Basic 6.0: Разработка приложений. СПб.: БХВ -Петербург, 2001.

17. Грязнова А.Г. Финансы. М.: Финансы и статистика, 2005. - 504 с.

18. Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и техника оценки любых активов. М.: Финансы и статистика, 2003. - 240 с.

19. Дженнигс P. Microsoft Access 97 в подлиннике, пер. с англ. СПб.: BHV -Санкт-Петербург, 2000.

20. Диго С.М. Базы данных: проектирование и использование. М.: Финансы и статистика, 2005. - 592 с.

21. Дик В.В. Методология формирования решений в экономических системах и инструментальные среды их поддержки. М.: Финансы и статистика, 2001.-300 с.

22. Дубров А.М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. -М.: Финансы и статистика, 2003. 224 с.

23. Дюк В.А. Обработка данных на ПК в примерах. Ч СПб: Питер, 1997.

24. Емельянов А.А. Имитационное моделирование экономических процессов. -М.: Финансы и статистика, 2005. 368 с.

25. Ендовицкий Д.А. Практикум по инвестиционному анализу. М.: Финансы и статистика, 2003. - 240 с.26.3авлин П.Н., Васильев А.В. Оценка эффективности инноваций. СПб: Бизнес-пресса, 1998. - 216 с.

26. Информатика. Под ред. Н.В. Макаровой. М.: Финансы и статистика, 2001.

27. Искусственный интелект: Справочник. В 3-х книгах. Кн.2. Модели и методы/ Под ред. Д.А. Поспелова. М.: Радио и связь, 1990.

28. Калигин Н.А. Принципы организационного управления. М.: Финансы и статистика, 2003. - 272 с.

29. Кандалинцев В. Четыре цели составления бизнес-плана. Финансовый директор, №4, 2003 г.

30. Карташев В.А. Система систем. Очерки общей теории и методологии. -М. .'Прогресс-Академия, 1995. 325 с.

31. Киселев М., Соломатин Е. Средства добычи знаний в бизнесе и финансах. Ч Открытые системы, № 4, 1997.

32. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996. - 512 с.

33. Ковалев В., Иванов В. Инвестиции. М.: Проспект, 2004.

34. Ковалева A.M. Финансы и кредит. М.: Финансы и статистика, 2005. -512 с.

35. Когаловский М.Р. Энциклопедия технологий баз данных. М.: Финансы и статистика, 2002. - 800 с.

36. Кочина Н.В., Поляк Г.Б. и др. Финансы предприятий. М.: ЮНИТИ, 2000. -413 с.

37. Крейнина М. Н. Финансовое состояние предприятия. Методы его оценки. -М.: ИКП ДИС, 1997.

38. Кречетов Н. Продукты для интелектуального анализа данных. Ч Рынок программных средств, № 14-15, 1997.

39. Крылов Э.И. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия. М.: Финансы и статистика, 2003. - 608 с.

40. Лагоша Б.А. Оптимальное управление в экономике. М.: Финансы и статистика, 2003. - 192 с.

41. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА-М, 1996. - 224 с.

42. Либерман В.Б., Никифоров А.И.и др Автоматизированные информационные технологии. М.: ФА, 2002. - 264 с.

43. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. 3-е изд., доп. -М.: Финансы и статистика, 2004. 256 с.

44. Марков A.C. Базы данных. Введение в теорию и методологию М.: Финансы и статистика, 2004. - 512 с.

45. Моделирование систем: Учеб.для студентов вузов, обучающихся по направлениям "Информатика и вычисл.техника" и "Информ.системы'7 Б .Я. Советов, С.А. Яковлев. 3 изд., перераб.и доп. М.:Высш.шк., 2001. - 342с.

46. Моляков Д.С. Теория финансов предприятия. М.: Финансы и статистика, 2004.- 112 с.

47. Москвин В. Как избежать ошибок при разработке бизнес-плана. Рынок ценных бумаг, №7, 1999

48. Москвин В.А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2004. - 352 с.

49. Мякишев Д. Объектно-ориентированное проектирование на основе эталонных моделей. Открытые системы, №3, 1998.

50. Нетесова А. Как не ошибиться при составлении бизнес-плана. -Финансовый директор, №4, 2003 г.

51. Новицкий Н.И. Организация производства на предприятии. М.: Финансы и статистика, 2004. Ч 396 с.53.0йхман Е.Г., Попов Э.В. Реинжиниринг бизнеса: Реинжиниринг организаций и информационные технологии. М.: Финансы и статистика, 1997.-336 с.

52. Павлов И.М. Теория и практика бизнес-планирования в условиях среднего бизнеса // Информационные системы в организационном управлении. Сборник статей/Под ред.: д.т.н. проф. Квасницкого В.Н. М: Академия труда и социальных отношений, 2003, с. 159-173.

53. Подшиваленко Т.П. Инвестиционная деятельность. Ч М.: КноРус, 2005.

54. Попов В.Б. Основы информационных и телекоммуникационных технологий. Часть 1. Программно-аппаратное обеспечение. М.: Финансы и статистика, 2005. - 144 с.

55. Попов В.М. Бизнес фирмы и бюджетирование потока денежных средств. -М.: Финансы и статистика, 2003. 400 с.

56. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта. М.: Финансы и статистика, 2003. - 432 с.

57. Попов В.М. Бизнес-планирование. М.: Финансы и статистика, 2004. -672 с.

58. Попов В.М. Финансовый бизнес-план. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2005.-464 с.

59. Попов С.А. Сборник бизнес-планов. М.: КноРус, 2003.

60. Романенко И.В. Экономика предприятия. 3-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2005. 264 с.

61. Сергеев И.В. Оперативное финансовое планирование на предприятии -М.: Финансы и статистика, 2002. 288 с.

62. Сергеев И.В. Экономика предприятия. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2005. 304 с. Сергеев И.В. Экономикапредприятия. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005. -304 с.

63. Синадский В. Расчет ставки дисконтирования. Финансовый директор, №4, 2003 г.

64. Смирнова Г.Н., Сорокин A.A., Тельнов Ю.Ф. Проектирование экономических информационных систем: Учебник. / Под ред. Ю.Ф. Тельнова. М.: Финансы и статистика, 2001.

65. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2004. - 176 с.

66. Ступаков B.C. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2004. -288 с.

67. Сухова Л.Ф. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. -М.: Финансы и статистика, 2005. 160 с.

68. Тельнов Ю.Ф. Реинжиниринг бизнес-процессов. 2-е издание, перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005. - 320 с.

69. Ткаченко Ю., Березин К., Никитин В. Экспресс-метод оптимизации бизнес-процессов, статья. Финансовый директор, №1, 2003 г.

70. Токовый психологический словарь. Под ред.А.В. Петровского и М.Г. Ярошевского. М.: ЮНИТИ, 2000.

71. Турецкий В.Я. Математика и информатика. М.:ИНФРА-М, 2000. -560 с.

72. Федин М. Технология старта: план построения бизнеса. Ведомости, 12 февраля 2002.

73. Филатов O.K. Экономика предприятий (организаций). М.: Финансы и статистика, 2005.

74. Финансовый менеджмент. Под ред. Г.Б.Поляка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.-518 с.

75. Финансовый менеджмент. Под ред. Н.Ф. Самсонова. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999.-495 с.81 .Финансы. Под ред. А. М. Ковалевой. М.: Финансы и статистика, 1998.

76. Фомин Г.П. Математические методы и модели в коммерческой деятельности. М.: Финансы и статистика, 2001. - 544 с.

77. Хизрич Р., Питере М. Предпринимательство, или как завести собственное дело и добиться успеха./пер. с англ. М.:Прогресс, 1993. - 176 с.

78. Хитер Кен. Экономика отраслей и фирм. Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2004. - 480 с.

79. Черемных О.С., Черемных C.B. Моделирование и реинжиниринг бизнес-процессов. М.: Финансовая Академия при Правительстве РФ, 2002.54 с.

80. Черемных C.B. Структурный анализ систем: IDEF-технологии. -М.: Финансы и статистика, 2003. 208 с.

81. Чураков Е.П. Математические методы обработки экспериментальных данных в экономике. М. : Финансы и статистика, 2004. - 240 с.

82. Экономика предприятия. Под ред. Проф. H.A. Сафронова. М.:Юристъ, 1998.-584 с.

83. Эрик С. Зигель, Лорен А. Шульц и др. Составление бизнес-плана./пер. с англ. М.: Джон Уайли энд Санз, 1995. - 224 с.

84. Knowledge Discovery Through Data Mining: What Is Knowledge Discovery? Ч Tandem Computers Inc., 1996.

Похожие диссертации