Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Государственное регулирование банковского сектора в условиях стабилизации региональной экономики тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Исаева, Патимат Гаджиевна
Место защиты	Махачкала
Год	2007
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Государственное регулирование банковского сектора в условиях стабилизации региональной экономики"

На правах рукописи

Исаева Патимат Гаджиевна

Государственное регулирование банковского сектора в условиях стабилизации региональной

экономики

Специальность- 08 00 10 - финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

3162987

Махачкала - 2007

003162987

Диссертация выпонена в ГОУ ВПО Дагестанский государственный

университет

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Гаджиев Абдумеджид Абдулаевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Аклычев Аклыч Магомедович

кандидат экономических наук Бацына Светлана Юрьевна Ведущая организация: Дагестанское Отделение Северо-Кавказского

банка Сбербанка России

Защита состоится л31 октября 2007г в 12 00 часов на заседании совета по защите докторских и кандидатских диссертаций Д212 053.01 в Дагестанском государственном университете по адресу 367000, г. Махачкала, ул. Батырая, 4а, ауд. 408.

Объявление о защите диссертации и автореферат размещены на официальном сайте Дагестанского государственного университета, http //www dgu ru л20 сентября 2007 г

С диссертацией можно ознакомиться в Научной библиотеке Дагестанского государственного университета

Автореферат разослан л28 сентября 2007г.

Отзывы на автореферат, заверенные печатью просим направлять по адресу г Махачкала, ул Батырая, 4а, ДГУ, ученому секретарю совета.

Ученый секретарь совета д т н, профессор

Адамаздиев К Р

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Акционирование и создание новых банковских структур в России сопровождалось существенными изменениями в деятельности региональных банков Главной целью вновь формирующихся кредитных организаций1, стало получение прибыли Достижение этой цели обеспечивается путем разработки и внедрения рыночных механизмов управления экономикой, направленных на повышение роли банковской системы в воспроизводственном процессе Однако на начальном этапе радикальных реформ рыночные механизмы управления привели к появлению негативных явлений в банковской сфере Государство не успело сориентировать банковский сектор многих регионов на работу с предприятиями реального сектора экономики Доля кредитных вложений, поступающих для нужд конкретных предприятий и отраслей, особенно по догосрочным вложениям оказалась незначительной Даже по таким базовым отраслям экономики как промышленность, АПК, строительство она достигает 5-7%2 Медленно увеличивается объем и относительная доля инвестиций банковского сектора в возрождение традиционных для республики отраслей (садоводство, виноградарство и т д)

Дальнейшее существенное улучшение положения в экономике регионов, в частности, Республики Дагестан может последовать лишь на основе коренного изменения дел в банковском секторе, совершенствования механизма государственного регулирования банковской деятельности, подчинения банковской системы нуждам реальной экономики.

В связи с этим особую актуальность приобретает исследование тео-ретико-методическнх основ функционирования регионального банковского сектора, оценки его взаимодействия с отраслями реальной экономики и на этой основе выявление направлений совершенствования банковской деятельности

Степень разработанности проблемы. Вопросы функционирования коммерческих банков в условиях переходной экономики, их взаимодействие с реальным сестором экономики исследуются в работах многих ученых и специалистов Наибольший вклад в разработку проблемы организации и управления деятельностью коммерческих банков внесли известные ученые и практики А В Аникин, О Н Антипова, А.И.Ачкасов, Л П Белых, М П Березина, В И Букато, Н И Валенцева, В В Геращенко, Л И Гончаренко, Е Ф Жуков, А Н. Иванов, В В Иванов, С М Ильясов, А А Казимагомедов, Г Г Коробова, Л Н Красавина, О.И Лаврушин, Ю С Масленченков, А В Мочанов, Г С Панова, К Р Тагирбеков, А.М Тавасиев, Г А Тосунян и др

' ФЗ РФ от 2 декабря 1990 гом N 395-1 О банках и банковской деятельности (в ред от 29 12 2006 N246-03, с юм, внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23 02 1999 N 4-П, Федеральным законом от 08 07 1999 N 144-ФЗ)

2 Бюлетень Национального бакса РД БР Махачкала 2006 г, с 49

Государственное регулирование экономики в условиях трансформации экономических отношений и проблемы корректировки рыночного механизма широко освещены в трудах Л И Абакина, С. Глазьева, А.З Да-дашева, О М. Маркова.

В целом научная литература последних лет, посвященная государственному регулированию процессов экономического и социального развития, содержит либо общую оценку направлений совершенствования финансовой и денежно-кредитной политики страны, либо еще продожающихся в экономике инфляционных процессов и мер по их регулированию. Исследование проблемы государственного регулирования банковского сектора предполагает допонение имеющегося арсенала научных работ анализом новых литературных и информационных источников с определением оптимальных направлений совершенствования методов государственного регулирования банковской деятельности, обеспечивающих укрепление их финансовой устойчивости в условиях стабилизации и экономического роста

Цель и задачи исследования. Основной целью диссертационной работы является разработка методических основ и практических рекомендаций по совершенствование условий функционирования и направлений государственного регулирования банковской деятельности

Указанная цель достигается путем последовательного решения следующих задач:

-изучить организационно-правовые основы формирования банковского сектора региональной экономики,

-определить региональные особенности функционирования банковского сектора и необходимость его государственного регулирования,

-уточнить показатели и методы государственного регулирования банковской деятельности;

Чпроанализировать структуру и ресурсы банковского сектора, определить его взаимодействие с отраслями региональной экономики,

-исследовать условия функционирования региональных банков и разработать предложения по совершенствованию направлений государственного регулирования их деятельности

Предметом исследования являются процессы функционирования и государственного регулирования банковской системы.

Объектом исследования стал банковский сектор, функционирующий в условиях стабилизации региональной экономики.

Теоретической основой диссертационного исследования послужили разработки отечественных и зарубежных ученых по проблемам государственного регулирования экономики и деятельности кредитных организаций.

Нормативно-правовую основу диссертации составили федеральные законы О Центральном банке РФ (Банке России), О банках и банков-

ской деятельности, законы субъектов федерации, указы Президента Российской Федерации, нормативные и инструктивные материалы органов государственной власти

Эмпирической основой послужили фактические данные, опубликованные в Вестнике Банка России, Бюлетене банковской статистики, информация территориальных органов Федеральной службы государственной статистики, отдельных министерств и ведомств.

Метод исследования. В диссертации использованы методы экономико-статистического и структурно-функционального анализа

Научная новизна диссертационной работы состоит в оценке теоретико-методических основ создания и функционирования банковского сектора региональной экономики в условиях стабилизации и экономического роста, разработке методических рекомендаций по совершенствованию направлений государственного регулирования банковской деятельности в регионе с депрессивным характером развития экономики

Наиболее существенные результаты, содержащие элементы научной новизны, и выносимые на защиту

- дана оценка динамики реформирования и развития банковского сектора региональной экономики и обоснована необходимость его государственного регулирования с целью стабилизации и развития народнохозяйственного комплекса,

- систематизированы показатели, уточнены нормы и методы государственного регулирования деятельности региональных банков в условиях стабилизации и экономического роста,

- определена роль государственной экономической политики в развитии банковского сектора и налаживании его взаимодействия с отраслями региональной экономики;

- проанализирована структура ресурсной базы банковского сектора региона и установлено ее влияние на развитие кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков,

- разработаны предложения по совершенствованию направлений государственного регулирования условий функционирования региональных банков, как основы взаимовыгодного сотрудничества с реальным сектором экономики

Практическая значимость работы заключается в том, что приведенные в диссертации практические предложения по совершенствованию государственного регулирования банковской деятельности направлены на динамичное развитие отраслей экономики и расширение их взаимодействия с банками в рамках выпоняемых ими текущих задач и перспективных программ.

Некоторые выводы и рекомендации могут послужить методической основой для анализ,! качества банковской системы и выявления резервов повышения уровня капитализации кредитных организаций Отдельные

теоретические положения диссертации приемлемы при подготовке спецкурсов по денежно-кредитному регулированию деятельности коммерческих банков, по анализу взаимосвязей банков с реальным сектором экономики.

Апробация работы. Основные теоретико-методические положения диссертации включены в печатные работы автора и докладывались на заседаниях научно-практических конференций, состоявшихся в Дагестанском государственном университете, в том числе международной конференции - Закономерности формирования финансово-экономического механизма региона (Махачкала, 2004г ); региональной конференции - Денежно-кредитный рынок и экономика (Махачкала, 2006г.), всероссийской конференции - Финансово-экономические преобразования на современном этапе развития РФ (Махачкала, 2006г).

Апробация результатов исследования прошла в Дагестанском филиале АКБ Связьбанк, что подтверждено справкой о внедрении.

Публикации. По результатам диссертации опубликовано 24 работы общим объемом 5,78 печ. листов, в т ч 11 статей и 13 тезисов докладов

Структура и объем диссертации. Основное содержание диссертации изложено на 138 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы, содержащего 144 источников В работе имеются 20 таблиц и 3 рисунка.

Во введения обосновывается актуальность избранной темы, цель и задачи исследования, методические основы, научная и практическая значимость диссертационной работы

В цервой главе Теоретико-методические основы создания и функционирования банковского сектора региона рассматриваются правовые и методические основы формирования регионального банковского сектора, методы государственного регулирования банковской деятельности региональных банков

Во второй главе Взаимодействие банковского сектора с отраслями региональной экономики раскрывается государственная политика, направленная на взаимодействие банковского сектора с другими отраслями экономики, анализируется структура и методы стимулирования кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков

В третьей главе Условия и направления совершенствования государственного регулирования банковской деятельности исследуются вопросы, связанные с дальнейшим совершенствованием методов государственного регулирования региональной банковской системы

В заключении приведены выводы и рекомендации, полученные в результате исследования темы диссертационной работы.

П. Основные положения, выносимые на защиту

1. Дана оценка динамики реформирования и развития банковского сектора региональной экономики и обоснована необходимость его государственного регулирования.

Начальным этапом реформирования и государственного регулирования современной банковской деятельности можно считать 1988 г, когда смена политических и социально-экономических приоритетов в стране лишил ранее существовавшую банковскую систему возможности поступательного роста Тогда власть осознала необходимость проведения банковской реформы и попыталась совершенствовать банковскую деятельность в стране Были приняты законы и постановления, содержавшие первые нормативные положения, определившие правовую основу становления системы негосударственных банков Из состава Государственного банка были выделены специализированные банки, которым были переданы конторы Госбанка, счета, кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиентов Однако работали они по правилам, установленным государством, которое, как и прежде, диктовало размеры кредитования, ставки по депозитам и другие условия В результате стало ясно, что специализированные банки слишком зарегламентированы и никак не могут способствовать развитию рыночных отношений Понимание этого привело к признанию необходимости создания банков на чисто коммерческой основе

Начася процесс разгосударствления и приватизации государственные предприятия, банки поспешно преобразовались в акционерные общества, кооперативы, в субъекты других форм собственности

Одним из первых правовых актов, регулирующих процесс формирования коммерческих банков, стала государственная регистрация уставов вновь создаваемых кредитных организаций в Центральном банке Одновременно с этим Центробанк начал работу по разработке нормативной базы, регламентирующий денежно - кредитную деятельность коммерческих банков Тогда, в начале 90-х годов прошлого века, чтобы зарегистрировать коммерческий банк достаточно было иметь 5 мн руб, не уделялось внимание банковскому менеджменту, подбору и расстановке кадров и другим важным аспектам, касающихся статуса банка. Это способствовало быстрому количественному росту коммерческих банков и повышению их роли в экономике, что послужило основой для принятия в 1990 г Закона О банках и банковской деятельности в РСФСР и Закона О Центральном банке РСФСР (Банке России)

Эти новые зак оны обеспечили правовую основу для внесения кардинальных изменений в структуру банковской системы и принципы ее построения независимость банков от органов государственной власти,

самостоятельность банков при принятии решений, связанных с проведением банковских операций; соблюдение банковской тайны и т д Кроме того, произошло коренное изменение роли банков в экономическом и социальном развитии общества, регионов

В то же время по мере развития и улучшения рыночных реформ все сильнее стали давать о себе знать изъяны и нерешенные проблемы, имеющиеся в новой банковской системе и банковском законодательстве, которые очень скоро превратились в сдерживающие экономический рост факторы.

Одной из таких проблем стала недостаточная разработанность форм и методов государственного регулирования банковской системы. В диссертации представлена критическая оценка методов, предпринятых в 1995-1998 гг. для решения этой задачи, те какими способами - прямым управлением или экономическими методами регулировать банковскую деятельность. Прямое управление предполагает вмешательство государственных органов в деятельность банков. Что же касается экономических методов, то они предусматривают создание государством наиболее благоприятных организационно-правовых форм для функционирования банковского сектора экономики При этом регулирующие и контролирующие органы - Банк России, Министерство финансов, органы налоговой службы Ч дожны использовать требования принятых законов, нормативов, инструкций и положений для реализации не только функции надзора и инспектирования, но и стимулирования банковской деятельности

Государственное регулирование деятельности банковского сектора экономики в настоящее время осуществляется Центральным банком в форме:

выдачи и отзыва лицензий на банковские операции, осуществления надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций, защиты интересов банковских клиентов На этапе лицензирования и вступления во владения в основном регулируется порядок создания, государственной регистрации и реорганизации кредитных организаций, предусмотренный федеральным законом О банках и банковской деятельности. Этим законом регламентируются и некоторые запретительные меры, например учредителям банков запрещается: выходить из состава участников в течение 3-х лет со дня регистрации банка; использовать недозволенных источников формирования уставного капитала за счет привлеченных средств или государственного бюджета; приобретать юридическими лицами акций кредитных организаций с целью передачи их предприятиям с неудовлетворительным финансовым положением и др.

Кроме того, при осуществлении целого ряда банковских операций (открытие, ведение и закрытие счетов, оформление расчетно-платежных документов и т д), коммерческие банки следуют правилам и стандартам, установленным Центральным банком

Государством строго регламентируется правила ведения бухгатерского учета, составления и представления финансовой и статистической отчетности с учетом международных стандартов

Закон О банках и банковской деятельности предусматривает создание кредитными организациями фондов и резервов на возможные потери по ссудам, определение минимального размера капитала, рефинансирование региональных банков и некоторые другие инструменты механизма государственного регулирования банковской деятельности

Оценка существующих ставок рефинансирования, ставок резервов, депонируемых в Банк России инструментов государственного регулирования банковской деятельности позволила автору диссертации сделать вывод о том, что в настоящее время государственное управление региональной банковской системой осуществляется в основном на федеральном уровне, региональные органы власти могут воздействовать на деятельность банковского с ектора только посредством налогообложения и путем участия в уставном капитале региональных банков

Необходимо отметить, что регулирование банковской деятельности посредством налогообложения осуществляется на региональном уровне не в поном объеме, а лишь в той части налога на прибыль, которая поступает в бюджет территории Такое распределение пономочий не позволяет своевременно и качественно регулировать деятельность регионального банковского сектора, так как проблемы развития банковского сектора на региональном уровне вообще и, в частности, на уровне конкретных территорий, не могут интерпретироваться на макроуровне

На рисунке 1 получил отражение существующий набор инструментов механизма государственного регулирования банковской деятельности в России

Одни из них используются на этапе создания и регистрации коммерческих банков, тем самым они играют важную роль в организации первичного контроля за динамикой и структурой коммерческих банков При помощи других государство осуществляет надзор и инспектирование операционной и денежно-кредитной деятельности кредитных организаций

При этом ис пользуются такие важные инструменты денежно-кредитной полигики как:

- учетные ставки по операциям Банка России,

- нормативы обязательных резервов,

- операции на фондовом рынке,

валютные операции и валютное регулирование, - рефинансирование коммерческих банков и др

-> Порядок создания и государственной регистрации коммерческих банков

-> Участие государства в уставном капитале банка

Определение минимального размера капитала

Ч> Лицензирование банковской деятельно-

Федеральный сти

уровень ре- Ч> Правила осуществления банковских опе-

гулирования раций

банковской Ч> Регламентация учета и отчетности

системы Ч> Резервные требования

Рефинансирование региональных банков

-> Валютное регулирование

Ч> Создание резервных фондов

- Выпонение обязательных экономиче-

ских нормативов банковской деятельности

Региональ- -> Ч> Налогообложение и налоговое регулирование банковской деятельности

ный уровень Ч> Участие государства в уставном капитале банков

Рис 1 Государственное регулирование банковской деятельности3

Наряду с инструментами денежно-кредитной политики в механизме государственного регулирования банковской деятельности используются методы, гарантирующие стабильность и финансовую устойчивость кредитных организаций. В частности, меры, предусмотренные законом О страховании вкладов физических лиц в банках РФ, изменения, предусмотренные гл. 25 Налогового Кодекса, касающиеся налогообложения прибыли и других видов деятельности банков.

На основе исследования правовых форм организации банковской деятельности автор пришел к выводу, что существующий порядок распределения пономочий несколько сдерживает процесс оперативного и каче-

3 Схема разработана автором 10

ственного регулирования деятельности региональных банков, особенно по таким важным направлениям как

- формирование ресурсной базы региональных банков,

- предотвращение утечки капитала в другие регионы,

- развитие кредит но Ч инвестиционной деятельности,

усиление уровня капитализации в банковском секторе экономики и др

Этот процесс может быть допонен реализацией такого механизма надзора, который может установить количество безнадежных банков, определить вложения со стороны Банка России и Правительства в капитале безнадежных банков, установить возможность приобретения с определенным дисконтом безнадежных обязательств банка и передача акций предприятия заемщика, передача акций в залог и др

2. Систематизация показателей, уточнение норм н методов государственного регулирования банковской деятельности.

Систематизация показателей предполагает, прежде всего, изучение регулятивных требований к реализации задач, предусмотренных Стратегией развития банковского сектора на период до 2008 года , в частности

-систематизацию процедур государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности,

-повышение уровня капитализации и ликвидности, -повышение уровня пруденциального надзора и контроля за работой региональных банков,

-осуществление нового выпуска акций и привлечение вложений в уставный капитал и др

Для решения этих задач в настоящее время используются такие экономические нормативы, как объем и структура собственных и привлеченных средств; соотношение активов и пассивов; минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков и др При помощи этих нормативов Центральный банк регулирует влияние различных факторов, на банковскую деятельность В процессе такой работы нивелируются отрицательные факторы, а положительные факторы берутся в основу для укрепления финансовой устойчивости банковского сектора

Так, например, действуя как резерв против убытков, достаточный уровень минимального размера уставного капитала открывает доступ кредитных организаций к финансовым рынкам и другим источникам удовле-

4 Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 гада (проект, предоставленный Министерством финанс ов к заседанию Правительства 11 февраля 2004 г ) // Материалы официального сайта ЦБ РФ от 11 02 2004 г (\v\vw сЬт ги)

творения своих потребностей в ликвидных средствах Этот же показатель используется Центральным банком для оценки уровня капитализации банковской деятельности.

В целях создания наиболее благоприятных экономических условий устойчивого функционирования кредитных организаций, защиты интересов вкладчиков и кредиторов Центральный банк устанавливает целый набор и других показателей, используемых для регулирования банковской деятельности, в частности- норматив достаточности собственных средств(капитала) банка;

- предельный размер денежной части уставного капитала,

- максимальный размер риска на одного заемщика, на одного кредитора;

- максимальный размер крупных кредитных рисков,

- размер валютного, процентного риска и т, п.

В диссертации уточняются специфические особенности каждого из этих показателей с учетом конкретных условий формирования уставного капитала. Это касается, прежде всего, норматива достаточности собственных средств.

Необходимость уточнения этого показателя объясняется тем, что нерегулируемый рост объемов выданных кредитов не только не способствует увеличению прибыли, а наоборот, понижает ее. Собственные средства (капитал) банка определяется как сумма уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли. Он является не только буфером убытков, но на него также возлагается не менее важная задача - сдерживать рост банковских рисков путем ограничения новых активов Это очень важно, так как банкротство многих банков связано со спекулятивным увеличением размеров активов за пределы своих возможностей успешного управления ими.

Уровень достаточности собственного капитала определяется отношением суммарной его величины к активам банка, взвешенным с учетом степени риска непогашения. В диссертации приводится рекомендованные Базельским комитетом минимальные коэффициенты риска по группам активов.

Различия в подходах, предусматривающих содержательную оценку деятельности кредитных организаций, требует дальнейшего совершенствования нормативов с учетом достижений отечественной и международной практики банковского надзора, то есть сократить несущественные и оставить наиболее значимые для анализа и регулирования нормативы, разработать новый перечень факторов риска, учитывающий результаты обсуждения проблемы на различных уровнях.

В диссертации предлагаются два варианта решения этой задачи.

1 Исключить из общего перечня экономических нормативов некоторые менее значимые показатели, в частности

- Н 8 - норматив максимального размера риска на одного кредитора,

- Н 9 Ч норматив максимального размера кредитного риска на одного акционера участника;

- Н 13 - нормативы риска собственных вексельных средств,

- Н 14 - норматив ликвидности по операциям с драгоценными металами и некоторые другие

2. Вместо рекомендованных шести установить пять коэффициентов квалификационных групп риска Указанная мера может усилить значимость норматива Н1- достаточности собственного капитала и несколько упростить методику расчета этого показателя

В соответствии с Базельским соглашением норматив достаточности капитала рассчитывается как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом степени риска и за вычетом суммы резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 1-1У групп рисков, т е. по формуле

Я, ={К/Ар) 100,

Н| Ч норматив достаточности капитала,

К Ч собственный капитал,

Ар - активы, взвешенные с учетом риска.

В практике российских банков суммарный объем активов банка определяется на основании анализа статей баланса по формуле

А - активы банка, Р Ч коэффициенты риска

То есть остатки на активных счетах распределяются в ту или иную группу путем умножения на соответствующие коэффициенты риска, присвоенные данной ка гегории активов, а затем суммируются по банку

Методику такого расчета можно представить по данным баланса АКБ Экспресс (г Махачкала) по состоянию на 01 01 06 года (тыс руб)

- наличные и приравненные к ним средства - 1120

- ценные бумаги Правительства и местных властей - 8200

- ссуды, выданные на срок до 1 года Ч 9080

- ссуды, предоставленные свыше 1 года - 15500

- ценные бумаги, приобретенные банком - 14500

- просроченная задоженность по ссудам - 2900

- собственный каиитал банка на указанную дату - 4500

Ар=1120 0,05+8200 0,10+9080 0,25+15500 0,10+14500 0,70+2900 1,00 =17746 тыс.руб

Здесь норматив достаточности собственного капитала составил

Н!=(К/АР) -100= (4500/17746) 100=25,35%

Необходимо отметить, что в данном случае собственный капитал банка был значительно меньше суммы уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, так как уменьшася на допущенные убытки, дебиторскую задоженность и на суммы средств, внесенных банком в уставные капиталы других предприятий. Указанное обстоятельство свидетельствует о наличии в АКБ Экспресс условий для осуществления более широкой кредитно-инвестиционной деятельности в народном хозяйстве Республики Дагестан

3. Оценка роли государственной экономической политики в развитии банковского сектора и налаживании его взаимодействия с отраслями региональной экономики. Государственной политике развития регионального банковского сектора все еще присущи отдельные недостатки, которые негативно влияют на развитие конкретных отраслей экономики, в частности

- интересы банков не всегда совпадают с корпоративными интересами экономических субъектов,

- дальнейшее развитие банковского сектора в регионах в основном происходит спонтанно, в условиях, когда законодательство значительно отстает от происходящих в банковской сфере изменений;

- большинство предприятий базовых отраслей экономики до сих пор переживают кризисные явления и являются убыточными.

В целом ситуация в регионах такова, что активизация кредитования реального сектора экономики входит в противоречие с задачей сохранения финансовой устойчивости региональных банков

Причина кроется в проводимой государством экономической политике. Государство не создало условия, при которых коммерческие интересы банков совпадали бы с интересами различных секторов региональной экономики

Устранение противоречий в интересах банковской системы и реального сектора региональной экономики требует внесения значительных коррективов в проводимую государством экономическую политику. Такие коррективы возможны лишь после всестороннего анализа тенденций развития региональных банковских систем и установления причин имеющихся недостатков

В диссертации проанализированы основные причины, отрицательно повлиявшие на динамичное развитие банковского сектора:

- поспешная приватизация собственности территориальных учреждений государственного банка и перевод их в акционерную и другие формы собственности не соответствовал интересам хозяйствующих субъектов, работающих в сложных условиях начального этапа рыночных преобразований,

- коммерциализация банковской деятельности сделала неизбежным процесс декредитования реального сектора экономики, что укрепило тенденцию ускоренного спада производства и последовательного увеличения доли убыточных предприятий В 1997 - 2001 гг более 45% предприятий базовых отраслей Республики Дагестан стали убыточными, а к 2006 г доля убыточных производств хотя и несколько снизилась, но уровень убыточности предприятий приоритетных отраслей (сельское хозяйство, плодоовощное консервное производство и т д) оставася высоким,5

- денежно-кредитная политика, направленная на сжатие денежной массы в экономике потребовала, установления жестких резервных требований к коммерческим банкам и широкомасштабному, бесплатному и безвозвратному изъятию Банком России значительной части формировавшихся у них кредит ных ресурсов

Резервные требования устанавливались по единым и очень высоким нормативам без учета региональных особенностей банковского сектора и без учета направлений размещения денежных средств Изъятие части привлеченных ресурсов, депонируемых в Банк России, стал одним из волевых факторов, сдерживающих процесс кредитования реального сектора экономики

Определенное влияние на функционирование региональных банков и на сферу приложения банковского капитала оказал также уровень учетной ставки Центрального банка Когда учетная ставка выше уровня рентабельности базовых отраслей она превращается в фактор декредитования экономики и предприятия теряют доступ к дешевым кредитам, так как реальная ставка на банковский кредит с учетом инфляции становится в 2 -2,5 раза выше. В таких условиях только высокорентабельные предприятия (Дербентский коньячный комбинат, Кизлярский коньячный завод, Дербентский завод игристых вин), производящие подакцизные товары, могут воспользоваться среднесрочными и догосрочными банковскими кредитами

Некоторые акционерно-коммерческие банки за время рыночных преобразований приобрели определенный опыт по операциям на рынке ценных бумаг и с иностранной валютой

Однако проводимые коммерческими банками операции на этих сегментах финансового рынка часто носили спекулятивный характер и способствовали отвлечению крупных сумм на покупку и продажу валюты

3 Социально-экономическое положение Р/С Отатсборник Махачкала 2006 г С 117

собствовали отвлечению крупных сумм на покупку и продажу валюты и ценных бумаг После принятия правительством и Банком России решения о реструктуризации государственных обязательств резко уменьшились вложения банков в ценные бумаги При этом основная масса изъятых с фондового рынка средств направлялась коммерческими банками в первую очередь на межбанковский рынок, а не в кредитные вложения

Перечисленные факторы свидетельствуют о том, что проводимая Правительством и Банком России политика преследовала преимущественно одну цель - ограничить денежную массу и, почти не регулировала собственно банковскую деятельность Резервные требования и другие нормативы не могли обеспечить интеграцию банковского сектора в экономику регионов на правах системобразующего сегмента.

Сформировавшиеся в последние годы тенденции развития банковского сектора Республики Дагестан сохраняются растут активы, депозиты населения, договые обязательства банков Вместе с тем уменьшилась достаточность капитала, более быстрыми темпами, чем кредиты, увеличилась просроченная ссудная задоженность, возросли рыночные риски, снизилась ликвидность. Однако банковский сектор экономики республики имеет еще достаточный запас прочности, но он уменьшается, и эта тенденция вызывает опасения, особенно в случае ухудшения макроэкономической обстановки

Диссертация содержит разработанные автором предложения, направленные не только на увеличение абсолютных размеров банковского капитала, но и на повышение уровня его достаточности; усиление доминирующей роли кредитных операций и уменьшение кредитных, процентных, валютных и других рисков.

4. Оценка влияния системы государственного регулирования на формирование банковских ресурсов, используемых для осуществления инвестиционной деятельности кредитных организаций. Государственное регулирование особую роль играет в деле создания и использования банковских ресурсов Ресурсы, как отдельного банка, так и банковского сектора в целом, в свою очередь зависят от сложившейся структуры банковской системы. Региональный банковский сектор Республики Дагестан по состоянию на 01 01.2007 года состоит из территориальных учреждений Банка России, 36 коммерческих банков, Отделения Северокавказского банка Сбербанка России и 77 филиалов банков других регионов Эта структура постоянно меняется, уменьшается количество кредитных организаций, увеличиваются зарегистрированные филиалы банков других регионов, осуществляющих свою деятельность на региональном рынке банковских продуктов и услуг В то же время местные банки открывают филиалы в других регионах для привлечения иногородних источников и

расширения кредитных вложений Однако, ресурсная база региональных кредитных организаций, независимо от территориального расположения, в основном формируются краткосрочными пассивами, которые не могут быть догосрочными инвестиционными проектами Следовательно, проблема состоит не столько в недостатке кредитных ресурсов, сколько в отсутствии догосрочных пассивов

Наиболее доступным источником догосрочных банковских ресурсов, необходимых для кредитования реального сектора экономики, обычно выступают срочные вклады населения и собственные средства самих банков (табл 1)

Таблица 1

Ресурсы действующих кредитных организаций Республики Дагестан

Показатели на 01 01 2004 г на 01 01 2005 г на 01 01 2006 г

мн. руб. удельный вес, % мн руб удельный вес, % мн руб удельный вес, %

Ресурсы всего, в том числе 3855,5 100,0 4744 100,0 10051,2 100,0

1 Собственные средства 1342,5 34,8 1453,1 30,6 3064,2 29,5

2 Привлеченны е средства 2470,6 64,1 3278,6 69,1 6026,7 70,2

3 Прочие ресурсы 42,4 1,1 12,9 0,3 960,3 0,3

Источник. Бюлетень Национального банка Республики Дагестан за 2004,2005, 2006 гг

По состоянию на 01 01 2006 г в ресурсах банковского сектора Республики Дагестан собственные средства банков составили 29,5%, а привлеченные средства Ч около 70,2% В составе привлеченных средств наибольший удельный вес имели вклады граждан

В 2003-2006 гг произошли серьезные изменения в динамике развития банковских ресурсов Если раньше ресурсная база коммерческих банков увеличивалась за счет наращивания собственных средств, то в последующие годы наблюдается обратная тенденция Ч доля собственных средств стабилизировалась, а привлеченных средств возросла за это время с 64,1% до 70,2%

Если исходить из этих тенденций, то решающим источником банковских ресурсов для финансирования инвестиционных программ становятся денежные средства граждан Но вклады населения сконцентрированы в основном в территориальных учреждениях Сберегательного банка

РФ и обслуживает федеральный бюджет, ограничивая тем самым инвестиционные возможности региона

Укрепление ресурсной базы коммерческих банков за счет привлеченных депозитов становится возможным по мере реализации следующих задач:

- перевода все большего количества банков в категорию (группу) финансово-устойчивых и сокращения возможных потерь от кредитных и других рисков;

- внедрения новой системы страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках с тем, чтобы добиться повсеместного укрепления доверия клиентов, и на этой основе расширения рынка банковских продуктов и услуг в стране,

- стимулирования притока свободных денежных средств из сбережений российских граждан и из стран ближнего зарубежья в коммерческие банки;

- дробление более крупных депозитов в связи с желанием вкладчиков поностью застраховать свои сбережения Такое дробление усиливает конкурентную борьбу среди банков на данном сегменте розничного рынка и заставят их искать новые способы удержания клиентов

При решении этих задач необходимо учитывать не только экономические, но и психологические факторы, прежде всего Ч отсутствие доверия вкладчиков в результате невыпонения государством или банком своих обязательств по ранее имеющимся договорам

Кроме того, всем ветвям власти и банкам следует серьезно рассматривать вопрос не только об ответственности по обязательствам кредитных организации перед населением, но и о гарантировании гражданам компенсации при обесценении сбережений, размещенных в коммерческих банках в случае девальвации национальной валюты Принятие решений об ответственности по вкладам граждан и гарантировании компенсации сбережений позволит создать выгодные условия для размещения населением денежных средств в банковские вклады. В противном случае в ближайшие годы не произойдут значительные изменения в ресурсной базе коммерческих банков и банковская система не получит объективную возможность для расширения кредитно-инвестиционной деятельности в регионах.

Независимо от этих обстоятельств региональные органы власти по своим каналам могут воздействовать на функционирование банковского сектора вообще, его кредитно-инвестиционной деятельности, в частности Они могут принимать некоторые законы о предоставлении коммерческим банком, занимающимся инвестиционной деятельностью льгот по налогам и сборам, поступающим в бюджет территорий.

Основной налоговой льготой для банка становится снижение ставки налога на прибыль в зависимости от доли кредитных вложений, направляемых на финансирование инвестиционных проектов.

Государство обязано снижать установленную ставку налога на прибыль банка в тех случаях, когда полученная сумма прибыли не распределяется на выплату дивидендов по акциям, а направляется в специально создаваемые фонды догосрочного кредитования отраслей экономики

Другим фактором активизации кредитно-инвестиционной деятельности банковского сектора стало изменение ряда установленных государством правил осуществления банковских операций, которые в настоящее время оттакивают коммерческие банки от реального сектора экономики.

- отменить существующие правила законодательно регулируемой очередности платежей,

- изменить установленного режима погашения банковских кредитов с отнесением его к той же очередности, что и выпонение обязательств перед бюджетом,

- создать обновляющую базу данных по кредитоспособным предприятиям, составляющим основу экономики регионов

Создание информационной базы данных по настоящим и потенциальным банковским заемщикам будет способствовать интересам не только коммерческих банков и их филиалов, но и самих предприятий производственного сектора экономики, стимулировать их деятельность, направленную на увеличение объемов кредитных вложений и улучшение их структуры

В осуществлении кредитно-инвестиционной деятельности в отраслях экономики Республики Дагестан принимают участие региональные коммерческие банил и их филиалы, филиалы иногородних банков, Дагестанское Отделение Северокавказского банка Сбербанка России и ряда небанковских кредитных организаций Общий объем ссуд, предоставленных всеми кредиторами за 2005 год составил 9715,3 мн руб , из которых 43,8% приходилось на долю филиалов банков других регионов Коммерческие банки, действующие на территории республики, имели несколько меньше кредитных вложений, но они направлялись преимущественно в развитие торговли, общественного питания и в некоторые обрабатывающие производства Что же касается деятельности территориальных учреждений Сберегательного банка, то она в основном способствовала сужению кредитных возможностей региональной банковской системы, т к большая часть привлекаемых ими на территории республики средств перераспределяются в другие регионы.

Таким образом, сложившаяся система государственного регулирования банковской деятельности в целом способствует формированию в ре-

гионах оптимального количества банков, способных обеспечить потребности населения и местного бизнеса в банковских продуктах и услугах

По мере дальнейшего совершенствования государственного регулирования (лицензирование, надзор, инспектирование и т д ) на финансовом рынке останутся только жизнеспособные устойчивые в финансовом отношении и хорошо управляемые банки

5. Предложения по совершенствованию направлений государственного регулирования условий функционирования региональных банков как основы взаимовыгодного сотрудничества с реальным сектором экономики.

Существенное улучшение социально-экономического состояния в регионах может последовать лишь на основе позитивных изменений в банковской сфере, т е подчинения банковского сектора нуждам реальной экономики. Это требует не самоустранения государства от участия в управлении банковской деятельностью в расчете на то, что новые рыночные механизмы выровняют положение, устранят возникшие недостатки Как показал опыт прошлых лет, этого не произошло, наоборот финансовый, а затем банковский кризисы, разразившиеся в конце прошлого века, наглядно показали недостатки функционирования банковского сектора

Региональная банковская система не располагала более или менее надежными источниками собственных и привлеченных средств, необходимых для осуществления кредитно-инвестиционной деятельности Осуществляемое государством регулирование банковской деятельности вызвало смещение акцентов не в сторону развития реального сектора, а к спекулятивным операциям. В результате в регионах не произошел рост производства, отстают базовые отрасли, не восстановлены межотраслевые связи, обеспечивающие динамичное и пропорциональное развитие всей экономики

С целью устранения проявившихся недостатков Банком России принята стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г.6 Она стала методологической основой для решения таких важных задач, как:

- разработка механизма оценки качества управления и эффективного функционирования банковской системы;

- построение моделей прогноза и выделение жизнеспособного ядра банковской системы, увеличения ее капитала, создание догосрочной базы для банковского обслуживания клиентов,

6 Стратегии развитая банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года (проект, предоставленный Министерством финансов к заседанию Правительства И февраля 2004 г) // Материалы официального сайга ЦБ РФ от 11 02 2004 г (www cbr ru)

- выделение и ликвидация неплатежеспособных, утративших капитал банков, реформирование крупных неплатежеспособных банков,

- восстановление способности банковской системы проводить расчеты, защищать вклады клиентов и, тем самым, доверие к банкам со стороны частных лиц, корпоративных клиентов и т д

Стратегия развития предполагает не просто реструктуризацию банковского сектора, а определенные изменения идеологии деятельности кредитных организаций Основной целью реструктуризации и развития банковской системы и вообще государственного регулирования банковской деятельности дожно быть создание условий для экономического роста в регионах

Выпонения сформулированных выше задач возможно на основе корректировки обязательных экономических нормативов, резервных требований и других инструментов государственного регулирования банковской деятельности, в частности потребуется.

- деление действующих кредитных организации на две категории коммерческие и инвестиционные банки, и на этой основе совершенствовать систему государственного регулирования банковской деятельности,

- признание того факта, что современные региональные банковские системы еще не являются впоне рыночными, т. к. в регионах нет и поноценной рыночной экономики Это позволяет сделать вывод о том, что нерыночная экономическая система дожна обеспечиваться такой же банковской системой Но, если это так, то государственное регулирование банковской деятельности, осуществляемое в настоящее время экономическими методами, на данном этапе дожна допонятся административными методами управления,

- активизировать государственное регулирование банковской деятельности путем расширения государственного участия в активах региональной банковской системы, восстанавливать на данном этапе систему специализированных банков

Наличие в банковском секторе государственных инвестиционных и специализированных банков позволило бы существенно облегчить решение концентрации финансовых ресурсов на приоритетных направлениях развития региональной экономики.

Анализ условий функционирования региональных банков определил наличие ряда нерешенных проблем, требующих меры государственного регулирования.

Во-первых, неадекватное развитие региональных банковских систем Около половины коммерческих банков, на долю которых приходится основная сумма активов, сосредоточена в Москве и в других мегаполисах Они часть своих ресурсов направляют в регионы через филиальную сеть

Однако филиалы, как правило, создаются в региональных центрах, так как обслуживание экономики небольших городов, особенно сельских районов, нерентабельно для крупных банков

Главная причина неравномерного размещения элементов банковской системы заключается в неселективном подходе Банка России к регулированию банковской деятельности Так, например, несмотря на значительные региональные особенности функционирования банковской системы, государством установлены единые экономические нормативы для всех кредитных организаций страны.

Во-вторых, необходим дифференцированный подход к определению значений обязательных экономических нормативов банковской деятельности в зависимости от специфических условий регионов В депрессивных регионах, например, где банковское обслуживание не соответствует потребностям экономики, можно устанавливать пониженные значения минимального размера уставного капитала и других нормативов. Одним из таких регионов является Южный Федеральный округ, в частности, Республика Дагестан, где доля банков с капиталом до 20 мн руб составляет свыше 65% В то время в их деятельности наблюдается заметные тенденции к повышению уровня капитализации, о чем свидетельствует удельная величина банков с капиталом до 300 мн руб и выше (табл 2)

Таблица 2

Группировка действующих кредитных организаций по величине

зарегистрированного уставного капитала на 01 01 06 г._

Группы кредитных организаций Доля группы в общей совокупности, %

Республика Дагестан Центральный федеральный округ Южный федеральный округ Повожский федеральный округ Северо-западный федеральный округ

до 1 мн. руб 13,8 3,2 14,8 4,1 9,4

от 1 до 5 мн. руб. 30,5 6,4 27,2 3,9 11,1

от 5 до 20 мн. руб. 39,7 12,1 24,4 15,2 26,4

от 20 до 50 мн руб. 8,3 18,6 12,6 17,8 18,7

от 50 до 150 мн руб 5,5 21,5 20,1 26,3 14,8

от 150 до 300 мн. руб 2,3 24,7 9,1 15,7 6,5

от ЗООмн руб и выше - 2,75 1,8 16,0 12,9

Итого: 100,0 100,0 100,0 100,10 100,0

Источник: Бюлетень банковской статистики Региональное приложение, 1(21), Москва, 2006 г., С 10-13; Бюлетень НБ РД РФ, Махачкала, 2006 г., С - 21

Требования норматива достаточности уставного капитала в пределах 5 мн Евро, как видно из таблицы 2, выпоняют свыше 60% кредитных организаций Центрального Федерального округа В других регионах удельный вес банков с капиталом до 1 мн Евро едва-ли достигает до 10% , а в Республике Дагестан в настоящее время таких банков вовсе отсутствует Здесь становление банковской системы проходило в более сложных условиях - республика крайне отстала в развитии промышленности и сельского хозяйства и по этой причине, представленные здесь предприятия из-за убыточной деятельности не стали учредителями и не, участвовали в формировании уставного капитала кредитных организаций

Таким образом, на современном этапе рыночных реформ назрела объективная необходимость дифференциации регионов по показателям работы банковской системы и на ее основе определения разным категориям субъектов (экономически развитые, депрессивные и т д ) значения обязательных нормативов банковской деятельности Эту же задачу решают путем предоставления территориальным учреждениям Банка России право определения значений экономических нормативов в установленных на федеральном уровне пределах

В-третьих, размеры уставного капитала, в том числе, величина собственного капитала, дожен учитывать те особенности банковской деятельности, которые могут повлиять на результаты его работы в будущем, т е рыночные риски, возможные по мере выпонения конкретных операций и услуг Они тесно связаны с использованием всех инструментов денежно-кредитной политики с ростом или падением учетной ставки ЦБ, изменением курсов иностранных валют, уровнем резервных требований и т п

Все это приводит к мысли о том, что установленные Банком России обязательные экономические нормативы недостаточно регулируют деятельность коммерческих банков и не дают уверенности в устойчивости банковской системы.

Таким образом, регулирование банковского сектора регионов представляет собой комплексную задачу, успешное решение которой требует всестороннего анализа условий и факторов, обуславливающих направления его совершенствования.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих печатных изданиях.

Статьи в периодических научных изданиях, рекомендованных ВАК РФ

1. Ильясов С.М., Гаджиев А.А, Исаева П.Г. Банковской сектор и его роль в развитии региональной экономики// Деньги и кредит 6/06.2007 - 0,28 п. л. (в т.ч. автора 0,18 п л )

Статьи в периодических научных изданиях, в материалах конференций и в сборниках научных трудов вузов

2. Исаева П Г., Дациев X М. Проектирование автоматизированных систем управления банковской деятельностью //Сборник тезисов второй Межгосударственной научно-практической конференции Компьютерные технологии в науке, экономике и образовании - Махачкала, 1998 - С.75-77.-0,2 п.л. (в т.ч автора 0,1 п л )

3. Исаева П.Г., Гаджиев А А Банковская тайна как объект правового ре-гулирования//Сборник тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Тенденции развития финансово-кредитной системы - Махачкала,2001 - С 45-47 -0,2 п л (в т ч автора 0,1 П.Л.).

4. Исаева П.Г., Гаджиев А А Повышение ликвидности банков //Сборник тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Тенденции развития финансово-кредитной системы. - Махачкала ИПЦДГУ,2001 - С47-49 -0,2 п л (вт.ч. автора0,1 пл)

5. Исаева П.Г, Гаджиев A.A. Влияние государственной экономической политики на развитие банковского и производственного секторов региональной экономики//Сборник тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Современные проблемы развития экономики. - Махачкала. ИПЦ ДГУ,2002 - С 21-23 -0,2 п.л. (в т.ч автора 0,1 п. л)

6 Исаева П Г., Ахмедова М.М Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке// Материалы IV региональной научно-практической конференции Компьютерные технологии в науке, экономике и образовании - Махачкала ИПЦ Д1 У,2003 - С.78-79 -0,2 п.л (в т ч. автора 0,1 п л )

7. Исаева П.Г., Ахмедова М М Информационное обеспечение экономического анализа//Материапы четвертой региональной научно-практической конференции Компьютерные технологии в науке, экономике и образовании. - Махачкала- ИПЦ ДГУ,2003.- С 99-101 -0,3 п л (в т ч автора 0,2 п л ).

8 Исаева П Г. Анализ основных компонентов спроса и предложения денежных средств в банковской системе// Ежегодник Закономерности

и особенности формирования финансово-экономического механизма региона - Махачкала. ИПЦ ДГУ,2004 - С 15-22 -0,5 п л.

9 Исаева П Г Регулирование банковской ликвидности как механизм государственного регулирования банковской деятельности //Сборник статей и тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Денежно-кредитный рынок и экономика Ч Махачкала,2005 - С 27-55 -0,6 п л

10 Исаева П Г Оценка финансового потенциала населения региона на примере РД //Сборник статей и тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Денежно-кредитный рынок и экономика - Махачкала ИПЦ ДГУ,2005 - С 35-40 -0,3 п л

11 Исаева П Г, Каирбекова 3 А. Соотношение банковской и коммерческой тайны банка //Сборник статей и тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Денежно-кредитный рынок и экономика - Махачкала ИПЦ ДГУ,2005 - С 102-106 -0,3 п л (в т.ч автора 0,2 п л )

12 Исаева П Г, Гитинова Д М Казначейская система РФ //Сборник статей и тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Банки и экономика - Махачкала ИПЦ ДГУ,2005 -С 65-67 -0,2 п.л (в т.ч автора 0,1 п л )

13 Исаева ПГ, Гасайниева ГМ Основные тенденции развития банковского законодательства//Сборник статей и тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Банки и экономика - Махачкала ИПЦ ДГУ,2005 - С 67-70.-0,3 пл (в тч автора 0,2 п.л)

14 Исаева П Г, Ибрагимов А Н Развитие ипотечного кредитования в России //Сборник статей и тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Банки и экономика Ч Махачкала ИПЦ ДГУ,2005 - С 88-91 -0,3 п л (в т ч автора 0,2 п л )

15. Исаева П Г, Шахвердиева 3 Т Банковский надзор и его роль в правовом механизме государственного регулирования банковской деятельности //Сборник статей и тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Банки и экономика - Махачкала ИПЦ ДГУ,2005 - С 100-103 -0,2 п л (в т ч автора 0,1 п л )

16 Исаева П Г, Абдулаева С М Современное состояние аналитической работы в КБ//Сборник статей и тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Денежно-кредитный рынок и экономика - Махачкала ИПЦ Д1 У,2006 - С 64-67 -0,3 п.л (в т ч. автора 0,2 п л )

17 Исаева П Г., Курбанова Б С Государственная политика активизации кредитования реального сектора экономики//Сборник статей и тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции

Денежно-кредитный рынок и экономика - Махачкала ИПЦ ДГУД006.- С.82-84.-0,2 п л (в т.ч автора 0,1 п л )

18 Исаева П Г, Умаханова 3 С Создание институционально-правовой и экономической среды стимулирующей кредитные ресурсы в реальный сектор экономики//Сборник статей и тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Денежно-кредитный рынок и экономика - Махачкала: ИПЦ ДГУ,200б.- С 95-98 -0,3 п л (в т ч автора 0,2 п л )

19. Исаева П.Г., Чупанова М.А. Банковские услуги с применением новых технологий//Сборник статей и тезисов Региональной межвузовской научно-практической конференции Денежно-кредитный рынок и экономика. - Махачкала,2006 - С 98-102-0,4 пл (в тч автора 0,2 пл.).

20 Исаева П.Г. Роль банковского надзора в правовом механизме государственного регулирования банковской деятельности //Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции Финансово-экономические преобразования на современном этапе развития РФ: проблемы и перспективы. - Махачкала ИПЦ ДГУ,2006 - С.238-241.-0,4 пл.

21 Исаева ПГ Государственная политика развития региональной банковской системы и ее кредитно-инвестиционной деятельно-сти//Сборник материалов Международной научно-практической конференции Социально-экономические, политико-правовые и культурные проблемы региона в эпоху глобализации - Ростов-на-Дону,2006,- 0,4 пл.

22 Исаева П Г. Совершенствование показателей оценки и регулирования деятельности КБ//Сборник материалов Международной научно-практической конференции Социально-экономические, политико-правовые и культурные проблемы региона в эпоху глобализации -Ростов-на-Дону,2006 - 0,5 п л.

23. Исаева П.Г. Создание институционально-правовой и экономической среды, стимулирующей кредитные ресурсы в реальный сектор эконо-мики//Сборник материалов III Международной научно-практической конференции. Том 1. Финансовые инструменты регулирования экономики регионов - Махачкала ИПЦ ДГУ,2007 - С 263-272 -0,4 п л.

24 Исаева П Г., Нажмудинова П А. Государственная политика активизации кредитования реального сектора экономики//Сборник материалов III Международной научно-практической конференции Том 2 Финансовые инструменты регулирования экономики регионов Ч Махачкала: ИПЦ ДГУД007.- С 112-116.-0,4 п.л (в т ч. автора 0,3 п л )

Формат 60x84 1/16 Печать ризографная Бумага N5 1 Гарнитура Тайме Уел печ л -1,75изд печ л -1,75 Заказ -83 -81 Тираж 100 экз Отпечатано в ООО Деловой мир Махачкала, ул Коркмасова, 35а

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Исаева, Патимат Гаджиевна

Введение

Глава I. Теоретико-методические основы создания и функционирования банковского сектора региона.

1.1. Организационно-правовые основы формирования регионального банковского сектора.

1.2. Необходимость государственного регулирования банковского сектора региональной экономики.

1.3. Система показателей и методы государственного регулирования деятельности региональных банков.

Глава II. Взаимодействие банковского сектора с отраслями региональной экономики.*.

2.1. Государственная политика взаимодействия банковского сектора с отраслями региональной экономики.

2.2. Структура банковского сектора, кредитующего региональную экономику.

2.3. Ресурсная база стимулирования кредитно-инвестиционной деятельности регионального банковского сектора.

Глава III. Условия и направления совершенствования государственного регулирования банковской деятельности.

3.1. Совершенствование идеологии и направлений деятельности кредитных организаций.

3.2. Условия функционирования региональных банков и нормативное регулирование их деятельности.

3.3. Устойчивость региональных банков - основа взаимовыгодного сотрудничества с реальным сектором экономики.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Государственное регулирование банковского сектора в условиях стабилизации региональной экономики"

Актуальность темы исследования. Акционирование и создание новых банковских структур в России сопровождалось существенными изменениями в деятельности региональных банков. Главной целью вновь формирующихся кредитных организаций1, стало получение прибыли. Достижение этой цели обеспечивается путем разработки и внедрения рыночных механизмов управления экономикой, направленных на повышение роли банковской системы в воспроизводственном процессе. Однако на начальном этапе радикальных реформ рыночные механизмы управления привели к появлению негативных явлений в банковской сфере. Государство не успело сориентировать банковский сектор многих регионов на работу с предприятиями реального сектора экономики. Доля кредитных вложений, поступающих для нужд конкретных предприятий и отраслей, особенно по догосрочным вложениям оказалась незначительной. Даже по таким базовым отраслям экономики как л промышленность, АПК, строительство она достигает 5-7% . Медленно увеличивается объем и относительная доля инвестиций банковского сектора в возрождение традиционных для республики отраслей (садоводство, виноградарство и т.д.).

Дальнейшее существенное улучшение положения в экономике регионов, в частности, Республики Дагестан может последовать лишь на основе коренного изменения дел в банковском секторе, совершенствования механизма государственного регулирования банковской деятельности, подчинения банковской системы нуждам реальной экономики.

В связи с этим особую актуальность приобретает исследование теоретико-методических основ функционирования регионального банковского сектора, оценки его взаимодействия с отраслями реальной экономики и на этой основе выявление направлений совершенствования банковской деятельности.

Степень разработанности проблемы. Вопросы функционирования коммерческих банков в условиях переходной экономики, их взаимодействие с

1 ФЗ РФ от 2 декабря 1990 года N395-1 О банках и банковской деятельности, (в ред. от 29.12.2006 N246-03, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П, Федеральным законом от 08.07.1999 N 144-ФЗ) 1 Бюлетень Национального банка РД БР, Махачкала 2006 г., с.49. 3 реальным сектором экономики исследуются в работах многих ученых и специалистов. Наибольший вклад в разработку проблемы организации и управления деятельностью коммерческих банков внесли известные ученые и практики: А.В.Аникин, О.Н.Антипова, А.И.Ачкасов, Л.П.Белых, М.П. Березина, В.И. Букато, Н.И. Валенцева, В.В. Геращенко, Л.И. Гончаренко, Е.Ф. Жуков, А.Н. Иванов, В.В. Иванов, С.М.Ильясов, А.А. Казимагомедов, Г.Г.Коробова, Л.Н.Красавина, О.И. Лаврушин, Ю.С.Масленченков, А.В. Мочанов, Г.С. Панова, К.Р. Тагирбеков, A.M. Тавасиев, Г.А. Тосунян и др.

Государственное регулирование экономики в условиях трансформации экономических отношений и проблемы корректировки рыночного механизма широко освещены в трудах Л.И. Абакина, С. Глазьева, А.З. Дадашева, О.М. Маркова.

В целом научная литература последних лет, посвященная государственному регулированию процессов экономического и социального развития, содержит либо общую оценку направлений совершенствования финансовой и денежно-кредитной политики страны, либо еще продожающихся в экономике инфляционных процессов и мер по их регулированию. Исследование проблемы государственного регулирования банковского сектора предполагает допонение имеющегося арсенала научных работ анализом новых литературных и информационных источников с определением оптимальных направлений совершенствования методов государственного регулирования банковской деятельности, обеспечивающих укрепление их финансовой устойчивости в условиях стабилизации и экономического роста.

Цель и задачи исследования. Основной целью диссертационной работы является разработка методических основ и практических рекомендаций по совершенствование условий функционирования и направлений государственного регулирования банковской деятельности.

Указанная цель достигается путем последовательного решения следующих задач:

- изучить организационно-правовые основы формирования банковского сектора региональной экономики;

- определить региональные особенности функционирования банковского сектора и необходимость его государственного регулирования;

- уточнить показатели и методы государственного регулирования банковской деятельности;

- проанализировать структуру и ресурсы банковского сектора, определить его взаимодействие с отраслями региональной экономики;

- исследовать условия функционирования региональных банков и разработать предложения по совершенствованию направлений государственного регулирования их деятельности.

Предметом исследования являются процессы функционирования и государственного регулирования банковской системы.

Объектом исследования стал банковский сектор, функционирующий в условиях стабилизации региональной экономики.

Теоретической основой диссертационного исследования послужили разработки отечественных и зарубежных ученых по проблемам государственного регулирования экономики и деятельности кредитных организаций.

Нормативно-правовую основу диссертации составили федеральные законы О Центральном банке РФ (Банке России), О банках и банковской деятельности, законы субъектов федерации, указы Президента Российской Федерации, нормативные и инструктивные материалы органов государственной власти.

Эмпирической основой послужили фактические данные, опубликованные в Вестнике Банка России, Бюлетене банковской статистики, информация территориальных органов Федеральной службы государственной статистики, отдельных министерств и ведомств.

Метод исследования. В диссертации использованы методы экономико-статистического и структурно-функционального анализа.

Научная новизна диссертационной работы состоит в оценке теоретико-методических основ создания и функционирования банковского сектора региональной экономики в условиях стабилизации и экономического роста, разработке методических рекомендаций по совершенствованию направлений государственного регулирования банковской деятельности в регионе с депрессивным характером развития экономики.

Наиболее существенные результаты, содержащие элементы научной новизны, и выносимые на защиту:

- дана оценка динамики реформирования и развития банковского сектора региональной экономики и обоснована необходимость его государственного регулирования с целью стабилизации и развития народно-хозяйственного комплекса;

- систематизированы показатели, уточнены нормы и методы государственного регулирования деятельности региональных банков в условиях стабилизации и экономического роста;

- определена роль государственной экономической политики в развитии банковского сектора и налаживании его взаимодействия с отраслями региональной экономики;

- проанализирована структура ресурсной базы банковского сектора региона и установлено ее влияние на развитие кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков; разработаны предложения по совершенствованию направлений государственного регулирования условий функционирования региональных банков, как основы взаимовыгодного сотрудничества с реальным сектором экономики.

Практическая значимость работы заключается в том, что приведенные в диссертации практические предложения по совершенствованию государственного регулирования банковской деятельности направлены на динамичное развитие отраслей экономики и расширение их взаимодействия с банками в рамках выпоняемых ими текущих задач и перспективных программ.

Некоторые выводы и рекомендации могут послужить методической основой для анализа качества банковской системы и выявления резервов повышения уровня капитализации кредитных организаций. Отдельные теоретические положения диссертации приемлемы при подготовке спецкурсов по денежнокредитному регулированию деятельности коммерческих банков, по анализу взаимосвязей банков с реальным сектором экономики.

Апробация работы. Основные теоретико-методические положения диссертации включены в печатные работы автора и докладывались на заседаниях научно-практических конференций, состоявшихся в Дагестанском государственном университете, в том числе: международной конференции -Закономерности формирования финансово-экономического механизма региона (Махачкала, 2004г.); региональной конференции - Денежно-кредитный рынок и экономика (Махачкала, 2006г.); всероссийской конференции - Финансово-экономические преобразования на современном этапе развития РФ (Махачкала, 2006г.).

Апробация результатов исследования прошла в Дагестанском филиале АКБ Связьбанк, что подтверждено справкой о внедрении.

Публикации. По результатам диссертации опубликовано 24 работы общим объемом 5,78 печ. листов, в т.ч. 11 статей и 13 тезисов докладов.

Структура и объем диссертации. Основное содержание диссертации изложено на 139 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы, содержащего 144 источников. В работе имеются 20 таблиц и 3 рисунка.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Исаева, Патимат Гаджиевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Государственное регулирование региональной банковской системы представляет собой комплексную проблему, успешное решение которой, требует всестороннего анализа условий и факторов, влияющих на формирование и эффективное использование ее ресурсной базы и связанных с ней нормативов.

В диссертации на основе исследования организационно-правовых и экономических условий функционирования банковской системы разработаны следующие выводы и предложения:

1. На современном этапе государственное управление региональной банковской системой осуществляется в основном на федеральном уровне, что в условиях продожающегося правового вакуума не позволяет своевременно и качественно регулировать возникающие на региональном уровне проблемы развития банковского сектора.

2. В настоящее время основной целью государственного регулирования банковской деятельности дожно стать обеспечение функционирования региональной банковской системы в интересах реального сектора экономики. Однако существующие методы государственного регулирования не обеспечивают плодотворное сотрудничество банковского и производственного секторов экономики, направленное на создание благоприятных условий для экономического роста в регионах. Выпонение поставленной цели возможно на основе совершенствования инструментов и методов государственного регулирования банковской деятельности.

3. Региональные банковские системы не являются впоне рыночными, поэтому государственное регулирование банковской деятельности, осуществляемое в настоящее время экономическими методами, на данном этапе дожно допоняться административными методами управления. На практике это означает усиление государственного регулирования банковским сектором. Одним из признаков активного государственного регулирования является значительное участие государства в активах банковского сектора. На современном этапе для экономики регионов необходимы не только частные банки, но и государственные.

4. Глобальная коммерциализация региональной банковской системы произошла фактически вне зависимости от появления условий, определяющих эффективность перевода всей банковской деятельности на коммерческие основы. Резкий перевод на коммерческую основу всех кредитных организаций не соответствовал экономической ситуации в регионах. Глобальная коммерциализация банковской деятельности сделала неизбежным процесс декредитования реального сектора. Для качественного обслуживания потребностей региональной экономики необходимо деление действующих кредитных организаций на две категории: коммерческие банки и инвестиционные.

5. Основная функция банковской системы - кредитование предприятий реального сектора экономики не может выпоняться банками из-за критической ситуации, сложившейся в экономике регионов. Активизация кредитования реального сектора экономики входит в противоречие с задачей сохранения финансовой устойчивости региональных банков. Банки, кредитующие производство принимают на себя высокие риски, связанные с проблемой платежеспособности основных отраслей экономики региона, и тем самым создают реальную угрозу разорения своим клиентам.

6. Проводимая государством денежно-кредитная политика негативным образом влияет как на среду деятельности кредитных организаций, так и на выпонение региональной банковской системой функции инвестиционного посредника для предприятий реального сектора экономики. Основная причина неадекватной денежно-кредитной политики, не отвечающей потребностям региональной экономики, во взаимоисключающих функциях Банка России.

7. Ресурсная база региональной банковской системы сформирована в основном краткосрочными пассивами, которые не могут быть источниками банковских инвестиций. Поэтому проблема ресурсной базы банковского сектора состоит не только в недостатке кредитных ресурсов, но и в отсутствии догосрочных пассивов. Анализ ресурсной базы показал, что основным источником кредитно-инвестиционной деятельности региональной банковской системы являются денежные вклады населения. Таким образом, на современном

126 этапе необходимо создать все условия для того, чтобы привлечь сбережения граждан в банковские вклады.

8. Функционирование учреждений Сбербанка РФ на территории регионов оказывает негативное влияние на развитие региональной экономики, так как аккумулирует основной источник банковских ресурсов для финансирования инвестиционных программ и направляет его в финансовую сферу. Таким образом, необходимо пересмотреть цели и задачи деятельности Сбербанка РФ и установить для его региональных отделений лимиты на размещение привлеченных ресурсов вне экономики региона.

9. В настоящее время стимулирование кредитно-инвестиционной деятельности региональной банковской системы дожно осуществляться не на этапе выбора направлений размещения банковских ресурсов, а на этапе формирования догосрочных пассивов банка. Таким образом, целесообразно связать ставки налогов с использованием банковской прибыли. В первую очередь государству следует снижать установленную ставку налога на прибыль в тех случаях, когда полученная банковским сектором прибыль не распределяется на выплаты дивидендов по акциям, приобретение основных средств и другие капитальные вложения, а направляется в специально создаваемые фонды догосрочного кредитования экономики.

10. В настоящее время проблема кредитования реального сектора экономики регионов усугубляется дефицитом надежных заемщиков и огромной суммой догов, накопившихся у большинства хозяйствующих субъектов. Для решения этой проблемы необходимо создание и ведение обновляющейся базы данных по кредитоспособным предприятиям, составляющим основу экономики регионов. Представляется, что эту работу мог бы взять на себя Банк России в лице своих территориальных учреждений.

11. Устойчивость региональной банковской системы является необходимым условием взаимовыгодного сотрудничества коммерческих банков с предприятиями реального сектора экономики. В настоящее время государственное регулирование банковской деятельности не обеспечивает устойчивости банковского сектора. Решение проблемы - в совершенствовании

127 методики определения банковских нормативов на основе повышения требований к размеру собственных средств банка. Корректировка размера собственных средств (капитала) банка на размер принимаемых банком рыночных рисков позволит повысить устойчивость региональной банковской системы и устранит ряд недостатков, которые имеются в методике определения обязательных экономических нормативов.

12. Причина неравномерного развития региональных банковских систем на территории России заключается в неселективном подходе к регулированию банковской деятельности. Несмотря на значительные региональные особенности функционирования банковского сектора, государством установлены единые экономические нормативы банковской деятельности. Таким образом, устранение диспропорций в развитии региональных банковских систем возможно на основе дифференцированного подхода к регулированию деятельности кредитных организаций различных регионов. На современном этапе назрела объективная необходимость дифференциации субъектов федерации по показателям банковской системы и на ее основе определения разным категориям субъектов значений обязательных нормативов банковской деятельности. Создание системы государственных банков также поможет решить эту проблему.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Исаева, Патимат Гаджиевна, Махачкала

1. Закон РСФСР О Центральном банке РСФСР (Банке России) от 2 декабря 1990г. №394-1 в редакции Федерального закона от 26 апреля 1995г. №65-ФЗ и последующих изменений.

2. Закон РСФСР О банках и банковской деятельности от 2 декабря 1990г. №395-1 в редакции Федерального закона от 5 февраля 1996г. и последующих изменений.

3. Закон РСФСР О валютном регулировании и валютном контроле от 9 октября 1992г. №3615-1 в редакции последующих изменений и допонений.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996г. №14-ФЗ.

5. Федеральный закон О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций от 25 февраля 1999г. №40-ФЗ в редакции последующих изменений и допонений.

6. Федеральный закон О реструктуризации кредитных организаций от 8 июля 1999г. №144-ФЗ в редакции последующих изменений и допонений.

7. Инструкция Госбанка СССР О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР от 30 октября 1986г. №28 (в редакции последующих изменений и допонений).

8. Инструкция Банка России Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением упономоченными банками Российской Федерации от 22 мая 1996г. №41 (в редакции последующих изменений и допонений).

9. Инструкция Банка России О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности от 31 марта 1997г. №59 (в редакции последующих изменений и допонений).

10. Инструкция Банка России О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам от 30 июля 1997г. №62а (в редакции последующих изменений и допонений).

11. Инструкция Банка России О порядке регулирования деятельности банка от 1129октября 1997г. (в редакции последующих изменений и допонений).

12. Письмо Банка России О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций от 27 июля 2000г.

13. Положение Банка России Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации от 14 марта 1996г. №37-П (в редакции последующих изменений и допонений).

14. Положение Банка России Об организации внутреннего контроля в банках от 28 августа 1997г. №509-П (в редакции последующих изменений и допонений).

15. Положение Банка России Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения от 30 декабря 1997г. №12-П (в редакции последующих изменений и допонений).

16. Положение Банка России О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов с их использованием от 9 апреля 1998г. (в редакции последующих изменений и допонений).

17. Положение Банка России О порядке кредитования (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 19августа 1998г, №54- П (в редакции последующих изменений и допонений).

18. Положение Банка России О временной администрации по управлению кредитной организацией от 14 мая 1999г. №76-П (в редакции последующих изменений и допонений).

19. Положение Банка России О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков от 24 сентября 1999г. №89-П (в редакции последующих изменений и допонений).

20. Положение Банка России О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами от 3 октября 2000г. №122-П (в редакции последующих изменений и допонений).130

21. Правила ведения бухгатерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденные Приказом Банка России от 18 июня 1997г. №61.

22. Указание Банка России О введении в действие новой редакции Методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санаций) от 13 ноября 1997г. №18-У (в редакции последующих изменений и допонений).

23. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2006г. Вестник Банка России 66/2005, с. 5-25.

24. Монографии, учебники, статьи и доклады

25. Абакин Л.И. Курс переходной экономики. М.: Финстатинформ. 1997.

26. Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора. М.: Центр ПП ЦБ РФ, 1997.

27. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: Консальт-Банкир, 1995.

28. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: ИМПЭ, 1996.

29. Антонов Н.Г., Пессель М.А, Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 1995.

30. Акперов И.Г. Казначейская система испонения бюджета РФ. М.: ФиС. 2004.

31. Аврин С., Соломатин Е. Как снизить риски// Банковские технологии,-1997,-декабрь.

32. Андрейчиков А.В. Анализ, синтез, планирование решений в эк-ке. М.: 2004.131

33. Анфилов B.C. Системный анализ в управлении. М.: ФиС. 2004.

34. Антипова О.И. Регулирование рыночных рисков// Банковское дело. 3.-2000.

35. П.Антипова О.Н. Регулирование и пруденциальный надзор за деятельностью банков за рубежом// Банковское дело. 6.-2002.

36. Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение. М. Финансы и статистика. 2004 416 с.

37. Афонина С.В. Электронные деньги. Санкт-Петербург. 2001. 215 с.

38. Агарков М.М. Основы банковского права. М. БЕК, 1994.-349 с.

39. Антипов О.Н. Международные стандарты банковского надзора. М.: 1997-168 с.

40. Аникин А.В. Кредитная система современного капитализма. Исследование на материалах США. М.: Наука, 1984. 176 с.

41. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Инфра-М. 2000. 215 с.

42. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. М.: 2005. С. 113-154.

43. Бычкова СМ. Риски в аудиторской деятельности. М.: 2004. С.25-26.

44. Балабанов И.Т. Игровой практикум по финансам и банковскому делу. М.: 1997.-144 с.

45. Бубнов И.Л. Система защиты депозитов. НИИ.Информационно-аналитические материалы М.: 1995.-125 с.

46. Бурнова Н.В. Статистическое изучение размеров нелегальной теневой деятельности с элементами прогнозирования. С.Петербург, 2000,115с.

47. Баканов М.Н., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. -М.: Финансы и статистика, 1998, с. 150-156.

48. Букато В.Н., Львов Ю.М. Банки и банковские операции в России. М.: 1997, с.92-98.

49. Бородин А.Ф. О роли банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики. Деньги и кредит. №6. 2003.

50. Банковский надзор: зарубежный опыт и проблемы его примененияРоссии. Сборник статей ЦБ РФ. М.: 1996. 247 с.

51. Банковское дело. /Под ред. В.Колесникова. Финансы и статистика. 1996-560 с.

52. Банковское дело. Под ред. Бабичевой Ю.А., М.: 1994, с.112-118.

53. Бочаров В.В. Финансовое моделирование. СПб: Питер. 2000. 208 с.132

54. Банковское дело. Учебное пособие. Под ред. Тагирбекова. К.Р. М. 2003, 684 с.

55. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. М.: 2003. 658 с.

56. Баско В.Н., Писанова Л.Н. Банки и предприятия: информационный обмен и сотрудничество. Деньги и кредит. 11/2003.

57. Борисов Е. Экономическая теория. М.: 1997. С.317-324.

58. БукинаМ.К. Национальная экономика. М.: 1999. -с. 115-126.

59. Бочаров В.В. Финансовое моделирование. СПб, 2000, с. 13.

60. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: 1995, С.-235.

61. Банковское дело. Под ред. Коробановойг.Г. М. 2003, 744 с.

62. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Уч. курс. К.: 1999, с. 18-31.

63. Банковское дело. Под ред. Тавасиева A.M. М. 2005, 408 с.

64. Бенке Ральф Л., Хот Роберт Р. полный цикл финансового учета. /Пер. с англ. Н.С.Кукушкина, А.Н. Ермолова. Под ред. Ф.И.Ерешко, М.: 1993, - 120 с.

65. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. Практическое пособие. -М.: Финстатинформ, 1994, 108 с.

66. Борковский Н.Д. Мемуары банкира (1930-1990 гг.).

67. Бухвальд Бруно. Техника банковского дела (пер. с нем.). М., 1996.

68. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: 1999,-342 с.

69. Виссарионов А. Особенности государственного регулирования рыночной экономики (проблемы теории и практики управления). М.: 1979. С.349.

70. Воковский В.И. Основы налогообложения и гражданского права. М.: 1998.619 с.

71. Валенцева Н.И. Сборник задач пр банковскому делу. М.: Финансы и статистика. Ч 1999. Ч 262 с.

72. Власов Ю.Н. Налоговый кодекс РФ. 4.1. М.: пропаганда, 1999. 117 с.

73. Валютный курс. Факторы, динамика и прогнозирование. М.: 1995, с. 12.

74. Варкуев Б.Л. Ценность, стоимость и цена. -М., 1995. -215 с.

75. Валютные неторговые операции. Д ред. Ю.В.Полетаев. -М., 1992.

76. Величенков А. Куда идем мы с МВФ.//Российский экономический журнал. 1996. №8.

77. Власова В.М. Первичные документы. Вып.1. Основные кассовые и банковские документы. М.: Финансы и статистика. 1997. - 60 с.

78. Веремеенко СЛ., Игудин Р.В. Анализ соответствия структуры активов и пассивов коммерческого банка в условиях инвестиции.//Банковское дело. 1996.№9.С.9-14.

79. Вещунова H.JL, Неслова Н.В. Задания по учету денежных средств с подотчетными лицами. М., 2005, - 112 с.

80. Гаджиев А.А. Финансы и аудит. Учебное пособие. Махачкала: ИПЦДГУ,2000. 365 с.

81. Танеев Р.Ш. проблемы развития банковского бизнеса. Деньги и кредит.4/2004.

82. Грознова А.Г. Неструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах, М.: 2005, с.35-44.

83. Гончаренко Л.И. Налогообложение коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 1997, - 360 с.

84. Гросиан Рене Клаус. Как вести дела с банками. Кредиты, денежные вклады, платежный оборот. /Пер, с нем. Э.Л.Бородулина. М.: Международные отношения, 1996. - 368 с.

85. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. М., 1997.

86. Дегтяренко В.Н. Оценка эффективности инвестиционных проектов. -Ростов-на-Дону: Эксперт, Бюро, 1997, 142 с.

87. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/Пер, с англ. Эдвин Дж.Долан, Колин ДКэмпбел, Розмари Дж.Кэмпбел.-М,: СПб: Про-мышленно-финансовая компания Профико: М. 2001.

88. Денежное обращение и банки./Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Г.В.Толоконцевой,2001, с. 108-196.

89. Деньги, кредит, банки. Под ред. Белоглазовой Г.Н. М. 2005.

90. Денежная реформа в посткоммунистических странах; пер. с англ./Подред. Дж. Дорна, Р.М.Нуреева. М.: 1995.

91. Деньги, кредит и банки. /Под ред. О.И.Лаврушина. М: ФиС. 2001. - 764 с.

92. Джозеф Ф. Синки Мл. Управление финансами в коммерческих банках,пер. с англ. Учебник банковского дела. М., 1994.134

93. Дмитриев М.Э., Травин Д.Я. Российские банки на исходе золотого века.-СПб: Норма, 1996.- 144с.

94. Дубинин С.К. Итоги деятельности и задачи Банка России//Деньги и кредит. -1996.-№>1, с. 17-26.

95. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов:акции, облигации, векселя. М, Финансы и статистика, 1995, - 272 с.

96. Ефимова Л.Г. Банковское дело. М., 1994. 376 с.

97. Ефремов И.А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. -М.: Интерсервис, 1995,-441 с.

98. Захаров B.C. Коммерческие банки: проблемы и пути развития//Деньги и кредит, 1997,№9,с.9-14.

99. Иванов В.В. Анализ надежности банка. М.: 1996. С. 16-17.

100. Иванов А.Н. Банковские услуги: Зарубежный и российский опыт. М.: Финансы и статистика, 2002, с. 16-76.

101. Ирвин Д. Финансовый контроль. М: Финансы и статистика, 1997.

102. Ильясов С.М. Совершенствование управления кредитно-финансовыми потоками в регионе. Махачкала: ИПЦ ДГУ, 1999. с. 132-145.

103. Ильясов С.М. Состояние экономики и проблемы функционирования банковской системы в Дагестане. Махачкала: ЗАР Дагэкспресс, 1997.-214с.

104. Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения. М.: Финансы и статистика, 1998. - 280 с.

105. Казимагомедов А.А. Банковские операции с частными лицами (зарубежный опыт). СПб: Лики России, 1997, - 172 с.

106. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Банк и клиент юридические лица. Учетрасчетных операций. - М.: 1998.

107. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгатерский учет в коммерческих банках.-М. 1996.-342 с.

108. КочмолаК.В.Банк:расчетные и кассовые операции.Ростов-на-Дону: 1997-190 с.

109. Купец Ю.Базельский комитет по банковскому надзору/Финансист,1995. №15.

110. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: 1999, - с.5-7.135

111. Киселев В.В. Управление коммерческим банкам в переходный период. М .: Логос, 1997.-143с.

112. Киселев В.В. Управление банковским капиталом. М: 1998. С. 124.

113. Каретин В.Н. бюджетный процесс в государственном и муниципальном управлении. СПб.: 1998. - 95 с.

114. Катрич А.С. Роль банков в устранении кризисных явлений в российском обществе. М: 1999. - 96 с.

115. Купчинский В.А., Уменич А.С. Система управления ресурсами банков. М.: 200.-221 с.

116. Лавров A.M. Методологические проблемы региональной политики: опыт сравнительного анализам/Регион. 1995. -№12.

117. Лакшина О. А. Центральный банк и межбанковский кредитный рынок.//Деньги и кредит. 1997. №4, с.40-49.

118. Левин В.И. Оценка безопасности финансов банковской деятельности//Вторая межгосударственная научно-практическая конференция: тезисы докладов. Махачкала: ИПЦДГУ, 1998. с.63-64.

119. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. Учебное пособие. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

120. Матрозова А.В., Циферблат Л.Ф. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. -М.: 1997.

121. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. Учебное пособие. М, 1995, с.280.

122. Мизгулин Д.А. Еще раз к вопросу о конкуренции на рынке банковских услуг. Банковское дело. 6/2003.

123. Коммерческие банки: методы оценки надежности. Учебник /Под ред. Л.Н. Красавиной. -М.: Финансы и статистика, 1994, с. 15.

124. Меньшиков И.С. Финансовый анализ ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 1997. -15 с.

125. Морозов Ю.В. Банковская система пути и перспективы развития. - М.: Деньги и кредит. 1997. №8.

126. Москвин В.А. Внутренний контроль в банках: анализ вводимой системы. М.:136

127. Деньги и кредит, 1997. №10.

128. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. М.: Перспектива, 1996, -190 с.

129. Надзор, инспектирование и аудит коммерческих банков России. Сборник статей. Ч. 1.-М.: 1996.

130. Надзорная деятельность Банка России: //Деньги и кредит, 1995.

131. Нажмутдинов К.А., Ильясов СМ. Организация и управление коммерческими банками: Махачкала, 1997, 190 с.

132. Некоторые проблемы организации управления коммерческим банком//Банковское дело, 2//1996.

133. Нормативные акты по банковской деятельности ЦБ РФ. М.: 1997.(Приложение к журналу Деньги и кредит). Вып. 3,4,5,6.

134. Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения. Учебное пособие. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

135. Общая теория денег и кредита. Учебное пособие. /Под ред. Е.Ф.Жукова.М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 376 с.

136. Овчаров О.А. Организация управления рисками в коммерческом банке ./Банковское дело. 1998, №1, с.29-30.

137. Окунева Л.П. Налоги и налогообложение в России. Учебное пособие. М.: Финстартинформ, 1996.-272 с.

138. Павлов А.П. К вопросу о реструктуризации кредитных организаций/Бизнес и банки, №43,1998 октябрь.

139. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия. Учебное пособие. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

140. Парамонова Т.В. Банки банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1997. -115 с.

141. Попова Р.Г. и др. Финансы предприятий. С.Петербург. 2001. 224 с.

142. Пещерская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: Инфра-М.2001. 320с.

143. Перар Ж. Управление международными денежными потоками. М.: Финансы и статистика, 1997. 234 с.

144. Правовые основы банковской деятельности: Учебное пособие /Р.Хау, Д.Райе, Н.Козлов и др. М.: Белые альвы, 1995, - 104 с.

145. Прокофьева O.K. К вопросу о совершенствовании инструментов банковского надзора. М.: Деньги и кредит, 1997. №9.

146. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка.-М.: ФиС, 1996-90 с.

147. Ромашова И.Б. Управление личными финансами. М.: Финансы и статистика, 1998.-313 с.

148. Российские банки накануне финансовой стабилизации./Под ред. М.Э.Дмитриева, М.Ю. Матовникова, JI.B. Михайлова и др. СПб.: Норма, 1996,-208 с.

149. Рудакова О.С. Электронные банковские услуги. М., 2002,225 с.

150. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: Проспект, 1999, 487 с.

151. Савинская Н.А. К вопросу о реструктуризации банковской системы.//Деньги и кредит, №10, 1998.

152. Сажин А.Ф., Ржанов А.А. К тенденциям развития коммерческих банков//Российский экономический журнал, 1995, №8, с.31-38.

153. Сарчев A.M. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. М.: Финансы и статистика, 1992, - 174 с.

154. Сахаров В.В., Шалимов В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их регулирование//Вестник Московского университета. Сер.6. Экономика, 1995,№2, с. 31-36.

155. Севрук Т., Велисава. Банковский маркетинг. М.: Дело ТД, 1994, 128 с.

156. Тренев Н.Н. Управление финансами. М.: Финансы и статистика, 1998. - 215 с.

157. Турсанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации/Деньги и кредит, 1998, №2, с. 3-8.

158. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции, М.: 1994. - 177 с.

159. Финансы. Под ред. М.Н.Ковалевой. М.: Финансы и статистика, 1998.-484 с.

160. Финансы. Учебник. /Под ред. В.М.Родионовой. М.: ФиС., 1995.

161. Финансы предприятий. Учебное пособие. /Под ред. Е.И.Бородиной, М.: Банки138и биржи, 1995. 393 с.

162. Цемяиский А. На пути к единой мировой системе банковского надзора /Бизнес и банки, №21, май 1997.

163. Черкассов В.Е. Финансовый отчет в коммерческом банке. М. Инфра-М, 1995, -272 с.

164. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. М.: ФиС., 1998. - 156с.

165. Черняк В.З. Банки и банкиры. М.: Финансы и статистика, 1998.

166. Черняк В.З. Деньги. М.: Финансы и статистика, 1998. -215с.

167. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995, 160 с.

168. Шуляк П.Н. Финансы предприятий. М.: 2001. с. 224-376.

169. Ярыгина И.З. Информация о банковской деятельности: МББ, М.: 1998.

Похожие диссертации

• Государственное регулирование инвестиционной сферы в условиях рыночных преобразований экономики
• Институциональные основы государственного регулирования корпоративных структур в условиях трансформации хозяйственной системы
• Государственное регулирование финансовых потоков в условиях трансформации российской экономики
• Система государственного регулирования банковской сферы в Российской Федерации
• Макроэкономические факторы, методы и приоритеты государственного регулирования банковского сектора трансформационной экономики