Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Государственно-частное партнерство как инструмент бюджетного регулирования природной ренты тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Киреев, Владимир Леонидович
Место защиты Москва
Год 2010
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Государственно-частное партнерство как инструмент бюджетного регулирования природной ренты"

На правах рукописи

004603130

КИРЕ ЕВ ВЛАДИМИР ЛЕОНИДОВИЧ

ГОСУДАРСТВЕННО-ЧАСТНОЕ ПАРТНЕРСТВО КАК ИНСТРУМЕНТ БЮДЖЕТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРИРОДНОЙ РЕНТЫ

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

- 3 ИЮН 2010

Москва, 2010

004603130

Работа выпонена на кафедре Финансы и кредит Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Ишина Ирина Валериевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Карп Марина Викторовна

кандидат экономических наук, доцент Ларина Светлана Евгеньевна

Ведущая организация:

Институт экономики РАН

Защита состоится л 08 июня 2010 г. в 12

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации.

Автореферат разослан л 07 мая 2010 г.

Ученый секретарь совета по защите

докторских и кандидатских диссертаций кандидат экономических наук, доцент

В.М. Смирнов

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Характерной чертой российской экономики выступает существенная ориентация ее на эксплуатацию природных ресурсов, сырьевые продукты составляют большую часть экспорта, доходная часть государственного бюджета формируется за счет добывающих, а не перерабатывающих производств.

По мнению известного российского ученого академика Д.С. Львова1, национальный доход России в последние годы формировася на 5% за счёт труда, на 10-12% - за счет предпринимательского дохода, а более 2/3 его объёма составляет рента.

Использование природных ресурсов сопровождается получением сверхдоходов государством как собственником таких ресурсов, который присваивает основную часть ренты. Распределение природной ренты и используемые в этом процессе инструменты формируются в соответствии с финансовой политикой конкретной страны и международный опыт позволяет выделить различные направления использования сырьевых сверхдоходов. Основными среди них являются формирование через бюджетные инструменты финансовых стабилизационных фондов и использование их в качестве источника финансирования экономики страны и развития финансово-экономического потенциала либо распределение сырьевых сверхдоходов в виде дивидендов среди населения.

В настоящее время в Бюджетном кодексе РФ закреплены нормы, определяющие направления распределения природной ренты с помощью таких инструментов, как Резервный фонд РФ, Фонд национального благосостояния РФ и Инвестиционный фонд РФ. Эти фонды были созданы как финансовые инструменты обеспечения догосрочной сбалансированности бюджета. Так, Резервный фонд РФ призван обеспечивать выпонение государством своих расходных обязательств в случае снижения поступлений нефтегазовых доходов. Фонд национального благосостояния РФ является частью механизма пенсионного обеспечения граждан РФ и способствует обеспечению софинансирования доб-

1 Львов Д.С. Вернуть народу решу. - М.: Изд-во Эксмо, 2004. - С. 28

ровольных пенсионных накоплений граждан и сбалансированности бюджета Пенсионного фонда РФ.

Но следует отметить, что подобный подход к использованию средств бюджетных фондов сокращает финансовый капитал и оказывает влияние на темпы и объемы производства ежегодно. Например, проводимая с помощью Резервного фонда РФ антиинфляционная политика многими учеными признана неэффективной, так как управление инфляцией путем сдерживания роста денежной базы и денежной массы приводит к стагнации во всех видах экономической деятельности реального сектора экономики кроме ресурсо-эксплуатирующих.

Несколько иной подход характерен для использования природной ренты, аккумулированной в Инвестиционном фонде РФ, который создан для участия в национально значимых проектах на принципах государственно-частного партнерства, результаты его функционирования на данный момент являются самыми успешными. Это формирует предпосыки для дальнейшего развития взаимодействия государства и субъектов предпринимательства в тех видах экономической деятельности, которые составляют основу для повышения конкурентоспособности РФ в мировом сообществе.

Поэтому поиск эффективного механизма распределения природной ренты в интересах общества в целом и каждого гражданина в отдельности является важным направлением научно-практических исследований в области финансов, что определяет актуальность выбранной темы исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Исследования в области рентных отношений относятся к числу важнейших концептуальных направлений теории природной ренты, которая нашла свое отражение и раскрытие в трудах классиков различных экономических школ: У. Петги, А. Смита, Д. Ри-кардо, Ж.Б. Сея, К. Маркса, А. Маршала, С.Фишера.

Исследованию различных видов природной ренты, механизму ее распределения в отечественной практике посвящены работы A.C. Астахова, H.H. Лукьянчикова, Д.С. Львова, Ю.В. Разовского, Ю.В. Яковца.

Различные аспекты проблем, связанных с функционированием бюджетных

фондов, затрагивались в работах С. Джена, Д. Джонсон-Калари, К. Къяра и др.

В России отдельные вопросы создания и функционирования бюджетных фондов нашли отражение в исследованиях А. Иларионова, Е.Т. Гайдара, Е.Т. Гурвича, М.В. Данилиной, A.J1. Кудрина, А.Б. Золотаревой, С.М. Дробы-шевского, П.А. Кадочникова, С.Г. Синельникова-Мурылева и др.

Рассматривая подходы к исследованию взаимоотношений государственных и предпринимательских структур, а также зарубежный опыт организации государственно-частного партнерства, мы опираемся на труды зарубежных специалистов, таких как Дж. Кейнс, Э. Аткинсон, Д. Стиглиц, Дж.Д. Карсон, М. Льюис, Дж. Пламмер, М. Райх, К. Флетчер, Дж. Сакс и др.

Проблемы теории и практики государственно-частного партнерства рассмотрены в трудах таких отечественных ученых и практиков, как Л.И. Абакин, Д.С. Львов, В.Г. Варнавский, Я.М. Миркин, С.М. Рогов, Т.А. Санникова, A.A. Коноплянник, которые внесли фундаментальный вклад в исследование и развитие форм и методов государственно-частного партнерства.

Вместе с тем, с учетом многогранности проблемы рентных отношений, за рамками проведенных исследований остались вопросы эффективного использования природной ренты через регулирующее воздействие на этот процесс бюджетных инструментов, включая институт государственно-частного партнерства. Объективная потребность в обосновании предложений по совершенствованию бюджетных инструментов распределения природной ренты и обновлении концепции формирования государственно-частного партнерства предопределила выбор темы, цели и задачи исследования, структуру диссертации, последовательность изложения проблем и вариантов их решений, выносимых на защиту.

Целью исследования является обоснование эффективного использования финансового капитала государства за счет внедрения в процесс распределения природной ренты финансово-бюджетных инструментов государственно-частного партнерства.

Для достижения данной цели определены следующие задачи: - сформулировать предпосыки образования партнерства государствен-

ной власти и субъектов предпринимательства и рассмотреть экономическое содержание государственно-частного партнерства; раскрыть основные составляющие финансово-экономической политики, характерной для современной России в области распределения природной ренты;

- обобщить международную фондовую практику в части распределения природной ренты и выделить сложившиеся на этой основе приоритеты использования природной ренты за рубежом;

- определить приоритетные направления использования природной ренты для Российской Федерации;

- выявить наиболее значимое направление развития государственно-частного партнерства в Российской Федерации и сформировать возможные схемы функционирования государственно-частного партнерства, отвечающие национальным интересам государства.

Объектом исследования являются финансово-экономические отношения государственных институтов и субъектов предпринимательства в процессе распределения природной ренты.

Предметом исследования является государственно-частное партнерство как регулятор распределения природной ренты.

Методологической основой исследования послужили научные концепции, содержащиеся в фундаментальных трудах отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, теории бюджета, государственно-частного партнерства. В основу проведения исследования положены диалектические принципы, которые позволили выявить сущностные характеристики исследуемых процессов, формы их проявления, выделить присущие им противоречия и определить тенденции их развития. Исследование проводилось с использованием методов и приемов логического, системного, сравнительного и статистического анализа, научной абстракции.

Информационную базу диссертационного исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, материалы Федеральной службы государственной статистики, данные Федерального казначей-6

ства (казначейства России), Министерства экономического развития Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации, Федеральной таможенной службы России, научные публикации, размещенные в периодической печати и на официальных сайтах в Интернете, собственные разработки и расчеты автора.

Научная новизна исследования заключается в концептуальном обосновании финансово-бюджетных инструментов регулирования распределения природной ренты.

Основные научные результаты исследования, полученные лично автором, и их научная новизна заключаются в следующем

1. Выявлено, что одним из перспективных инструментов реализации государственных национальных проектов в реальном секторе экономики является государственно-частное партнерство. Определена взаимосвязь показателей ВВП, добавленной стоимости и импорта и установлено, что увеличение государственных инвестиций вызовет увеличение показателя добавленной стоимости, что фактически является увеличением ВВП. И в то же время, возможно уменьшение показателя импорта за счет использования отечественной продукции, что также будет сопровождаться ростом ВВП.

2. Предложена схема возможных направлений распределения природной ренты через инструменты бюджетного регулирования. Выявлено, что приоритетным направлением размещения природной ренты, аккумулированной, большей частью, в Резервном фонде РФ, дожен стать реальный сектор экономики.

3. Обоснована необходимость объединения финансовых ресурсов Резервного фонда РФ и Инвестиционного фонда РФ для создания Национального инвестиционного фонда РФ в целях финансового обеспечения реализации проектов национального значения.

4. Разработаны агоритм и модель взаимодействия государственных институтов и субъектов предпринимательства через государственно-частное партнерство; предложена схема предоставления государственных гарантий субъектам предпринимательства в соответствии с распределением рисков уча-

стников государственно-частного партнерства и в целях повышения эффективности реализации национальных проектов.

5. Определена система критериев, позволяющая субъекту предпринимательства участвовать в государственно-частном партнерстве. Система критериев основывается на качественных, количественных и индивидуальных характеристиках субъектов предпринимательства.

Практическое значение результатов диссертационного исследования определяется возможностью использования предложенной в работе концепции формирования Национального инвестиционного фонда РФ и законодательное закрепление его в Бюджетном кодексе РФ для аккумуляции и последующего распределения природной ренты в интересах развития конкурентоспособного и финансово устойчивого реального сектора экономики через институт государственно-частного партнерства. Критерии конкурсного отбора и модель государственно-частного партнерства, разработанные в диссертационной работе, могут быть использованы в практической деятельности Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации и других испонительных органах государственной власти.

Апробация основных результатов исследования. Различные аспекты исследуемой проблемы нашли отражение в научных статьях автора и докладывались на следующих конференциях: Международная научно-практическая конференция молодых ученых: Социально-экономические приоритеты развития России (Москва, 2008); Международная научно-практическая конференция: Тенденции и перспективы развития современного общества: Экономика, Социология, Философия, Право (Саратов, 2009); 11 Международная межвузовская научно-практическая конференция: Антикризисное управление, экономическая безопасность и борьба с коррупцией (Москва, 2009); Межвузовская научно-практическая конференция: Россия и мир в XXI веке: ключевые задачи общества, экономики, управления и права (Москва, 2010).

По теме диссертации опубликованы 10 работ общим объемом 6,5 п.л., из

них четыре Ч в изданиях, рекомендованных ВАК Министерство образования и науки Российской Федерации.

Логика диссертационного исследования определила его структуру, состоящую из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения, списка использованной литературы.

Структура работы соответствует поставленной цели и задачам исследования и имеет следующий вид. Введение

Глава 1. Природная репта как источник формирования и распределения доходов бюджета

1.1. Природная рента в системе финансово-экономических отношений государства и

субъектов предпринимательства

1.2. Методологические основы создания государственных финансовых фондов, ак-

кумулирующих поступления природной ренты

1.3. Финансово-экономические предпосыки развития института государственно-частного партнерства в РФ

Глава 2. Современная практика бюджетного регулирования природной ренты

2.1. Зарубежная практика фондового распределения природной ренты

2.2. Анализ использования Резервного фонда РФ и Фонда национального благосос-

тояния РФ в рамках бюджетного процесса

2.3. Роль Инвестиционного фонда РФ в формировании государственно-частного партнерства

Глава 3. Государственно-частное партнерство в процессе распределения природной ренты

3.1. Направления использования природной ренты через инструменты бюджетного

регулирования

3.2. Концессионная модель государственно-частного партнерства в реальном секто-

ре экономики

3.3. Финансово-экономические эффекты применения государственно-частного партнерства в реальном секторе экономики

Заключение Список литературы

П. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Выявлено, что одним из перспективных инструментов реализации государственных национальных проектов в реальном секторе экономики является государственно-частное партнерство. Определена взаимосвязь показателей ВВП, добавленной стоимости и импорта и установлено, что увеличение государственных инвестиций вызовет увеличение показателя добавленной стоимости, что фактически является увеличением ВВП. В то же время, возможно уменьшение показателя импорта за счет использования отечественной продукции, что также будет сопровождаться ростом ВВП.

Благоприятный сценарий развития экономического потенциала страны предполагает анализ собственного национального опыта России, учет общемировых политических и экономических тенденций, исследование зарубежных инструментов для достижения целей государственной политики.

Одним из таких инструментов, сформированных в развитых странах мира, является взаимодействие между органами государственной власти и субъектами предпринимательства. Такое взаимодействие является фактором развития рыночной экономики и в процессе своей институционализации стало носить характер партнерства государства и частных предпринимателей, получив название государственно-частного партнерства.

Дж. Кейнс стал одним из первых экономистов, обосновавшим в работе Общая теория занятости, процента и денег2 активную позицию государства в отношениях с субъектами предпринимательства.

Реализация этого положения на практике возможна при определенных условиях, формирующих в экономике систему отношений, которая обеспечивает движение денежных потоков от предпринимателей к государству, и наоборот. Система отношений дожна быть выстроена таким образом, чтобы государство создавало условия для участия предпринимательского сектора в реализации программ национального масштаба, а предприниматели были заинтересованы

2 Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. -М.: Экономика, 1998.

вкладывать свой капитал, в том числе человеческий, в национальные программы.

Необходимость использования государственно-частного партнерства возникает в тех сегментах жизнедеятельности страны, за которые государство традиционно несет ответственность. Государство не может отказаться от своего участия в этих сегментах и обязано сохранять контроль или над определенным имуществом (оставаться собственником), или над определенным видом деятельности.

В соответствии с либеральной концепцией участие государства в экономике дожно сводиться к минимуму. Последователи этой концепции Ч многие страны, включая Россию. Самый простой путь реализации такой концепции -приватизация, но в результате масштабной смены собственников образовася дисбаланс национальных интересов и целей частных собственников. Для достижения равновесия необходимостью стала разработка новых инструментов взаимодействия экономических агентов, при которых государство не лишалось бы прав собственника, привлекая ресурсы субъектов предпринимательства к решению национальных задач. В настоящих условиях предпочтительным является подход к государственно-частному партнерству как к преобразованию и замене приватизационных программ.

В диссертации государственно-частное партнерство определяется как догосрочный инструмент финансовой политики, имеющий целью решение национальных задач и формирующийся на основе пересечения финансово-экономических интересов государства и субъектов предпринимательства, формы и методы функционирования которого устанавливаются федеральными законами. В качестве предмета государственно-частного партнерства можно выделить экономическую среду, где обязательно участие государства и допустимо участие субъектов предпринимательства, но достижение целей государственно-частного партнерства наиболее эффективно только при их взаимодействии в части формирования, распределения и использования фондов финансовых ресурсов.

В структуре экономики Российской Федерации главенствуют ресурсо-эксплуатирующие виды экономической деятельности. Динамика доходов государственного бюджета существенно зависит от внешних факторов, мировой конъюнктуры цен на природные ресурсы. Рост ВВП в течение продожительного периода времени обусловлен исключительно экспортом сырьевых продуктов и не сопровождается увеличением располагаемых доходов населения. Основные макроэкономические показатели очерчивают картину некачественного экономического роста, формирования значительных диспропорций в структуре видов экономической деятельности, неэффективной налоговой политики, низкого уровня жизни населения. Предполагалось, что создание бюджетных фондов обеспечит независимость бюджетной системы от не контролируемой российскими властями мировой конъюнктуры цен на нефть путем выделения из бюджета его резервной части, которая накапливается в фазе высоких цен на нефть и расходуется в фазе низких цен. Однако декларируя принцип неприкосновенности свободных средств фондов, Правительство РФ ограничило доступные инвестиционные ресурсы, которые могли быть использованы для развития экономической деятельности реального сектора экономики. Таким образом, можно сделать вывод, что Правительством РФ не было выработано эффективной концепции использования временно свободных денежных средств фондов в догосрочной перспективе.

О готовности управлять средствами фондов заявляли ведущие инвестиционные компании страны. По мнению многих ученых-экономистов, инвестировать аккумулированные у государства денежные ресурсы дожны субъекты предпринимательства, в первую очередь управляющие компании, так как инвестирование - не государственная функция. Средства фондов, являющиеся природной рентой за пользование национальным богатством России, работают на экономики зарубежных государств, так как консервативная политика предполагает вложение в финансовые инструменты с рейтингом надежности класса А (что, как показала практика, не гарантирует положительной доходности), а эмитентами таковых выступают государственные или

корпоративные структуры зарубежных государств. В то же время, для стабильного развития России необходимы инвестиции в реальный сектор экономики на длительный срок.

Место России в мировом рейтинге зависит не только от разнообразия природных ресурсов, но и от уровня развития обрабатывающей промышленности, качества научно-исследовательских и гуманитарных знаний, трансформированных в технические средства и технологии.

Хозяйствующие субъекты, в распоряжении которых имеются финансовые средства, ориентированы на приобретение современной импортной техники, но большинство субъектов реального сектора экономики не имеют возможности обновить производственную базу. И это является одной из причин неконкурентоспособности их продукции.

В работе рассмотрены взаимосвязи показателей ВВП, добавленной стоимости и импорта для обоснования целесообразности использования природной ренты в реальном секторе экономики.

В соответствии с СНС ВВП (GDP') по расходам состоит из конечного потребления домашних хозяйств (С), валовых инвестиций (7), конечных государственных незарплатных расходов на товары и услуги (Gc), государственных расходов на выплату заработанной платы (Gw) и сальдо по счету текущих операций платежного баланса, которое можно представить в виде разницы между экспортом и импортом товаров и услуг (Х-М):

BBn(GDP) = C + I + Gc +(Х-М). (1)

Также в соответствии с СНС можно определить ВВП по источникам доходов как сумму доходов от факторов производства (зарплата, прибыль, чистые налоги на производство), которую обычно называют добавленной стоимостью (У), и амортизации (>). Таким образом:

BBn(GDP) = (V + D). (2)

На основе соединения двух формул установлена взаимосвязь показателей добавленной стоимости и импорта:

C + I + Gc + GД+(X-M) = V + D. (3)

Можно предположить, что увеличение государственных инвестиций вызовет увеличение показателя добавленной стоимости, что фактически является увеличением ВВП. И в то же время, возможно уменьшение показателя импорта за счет использования отечественной продукции, что также будет сопровождаться ростом ВВП (рис.1).

/ ВВП реальный \

/ ВВПреал = \

/ с + / + ос + еД,+(х-л/) = к + о\

/ ДОБАВЛЕННАЯ СТОИМОСТЬ \

/_У+5_\

/ ВВП потенциальный \

/ ВВПпотенц = С +1 +йс + Оу/ + X = У + й + М, \ /где У+ О + М - ДОБАВЛЕННАЯ СТОИМОСТЬ, увеличенная^ / на величину ИМПОРТА за счет инвестиций в реальный сектор \ / экономики \

Рис. 1. Взаимосвязь ВВП, добавленной стоимости, импорта

Предложена схема возможных направлений распределения природной ренты через инструменты бюджетного регулирования. Выявлено, что приоритетным направлением размещения природной ренты, аккумулированной, большей частью, в Резервном фонде РФ, дожен стать реальный сектор экономики.

При открытии и разработке богатого месторождения сырья страна получает значительный объем природной ренты, показатели валового внутреннего продукта (ВВП) растут, но реальная структура экономики страны не улучшается. Передавая предпринимателям в пользование национальное богатство, государство дожно установить четкие правовые и экономические отношения, при которых, ему будет гарантирована законная доля собственника. Государство 14

дожно контролировать процесс распределения природной ренты. Этот процесс осуществляется с помощью инструментов бюджетно-налогового регулирования. Например, природная рента изымается посредством налогов и платежей за пользование природными ресурсами, в дальнейшем оставшаяся часть природной ренты изымается у субъекта предпринимательства посредством налога на прибыль, социального налога, подоходного налога и других обязательных платежей. Налоговая база каждого из них включает часть природной ренты. Природная рента всегда неравномерно распределена между предприятиями, при деятельности которых она образуется, у одних ее больше, у других - меньше. Также неравномерное распределение природной ренты существует и между гражданами. Это обусловлено тем, что на практике большая часть природной ренты присваивается владельцами месторождений, а доходы большинства граждан при этом сокращаются, так как основное развитие происходит в сырьевых видах экономической деятельности. Это приводит к высокой дифференциации доходов и социальному неравенству, рассматриваемому большинством экономистов и социологов как чрезвычайно негативное явление.

В работе предложены возможные направления использования природной ренты, представленные на рис 2.

Первоначально происходит создание природной ренты ресурсо-эксплуатирующими видами экономической деятельности. Экономическими агентами, участвующими в кругообороте природной ренты, являются государство как собственник природных ресурсов и субъекты предпринимательства, эксплуатирующие природные ресурсы. Граждане также являются участниками кругооборота природной ренты, но их участие можно определить как второстепенное, так как оно сводится к отношениям между работодателем и наемным работником, фискальным органом и налогоплательщиком. Распределение природной ренты происходит при помощи налоговых инструментов. В зависимости от проводимой налоговой политики находится вели чина природной ренты,

Государство

Субъекты предпринимательства, участвующие в создании природной ренты

Виды экономической деятельности

Добыча полезных ископаемых

Обрабатывающие производства

Доля природной ренты субъектов предприниматель-

ЧаСТЬ налоговых доходов бюджета

Часть валовой выручки предприятия

Использование внутри предприятия в соответствии с финансовой политикой

Увеличение государственных расходов, в том числе: инвестиции в реальный сектор экономики, снижение налоговой нагрузки на субъекты предпринимательства, ориентированные на внутренний спрос Снижение внешнего дога страны; Разделение между гражданами; Прочие, в том числе вложения в инструменты фондового рынка

Производственное потребление

->Х Инвестиции в основной капитал

-* Заработная плата, социальные нужды работников -> Часть налоговых платежей -Х Дивиденды

отчуждаемая государству - часть налоговых доходов бюджета, и остающаяся в распоряжении субъектов предпринимательства - часть валовой выручки предприятия. Использование долей природной ренты государства и субъектов предпринимательства находится в зависимости от избранной социально-экономической политики государства и финансовой политики предприятия. Для распределения природной ренты большинство государств создают бюджетные фонды и разрабатывают направления использования аккумулированных средств. Такие направления способствуют сохранению и увеличению финансовых ресурсов фондов. Основными направлениями являются снижение внешнего дога страны, увеличение государственных расходов, реформа налоговой системы, разделение природной ренты между гражданами в виде дивидендов, вложения в инструменты фондового рынка. Субъекты предпринимательства используют свою долю природной ренты на производственное потребление, инвестиции в основной капитал, уплату налоговых и других обязательных платежей. Грамотная законодательная разработка каждого этапа кругооборота природной ренты позволит справедливо распределять платежи за пользование национальным богатством между государством, субъектами предпринимательства и гражданами.

Обоснована необходимость объединения финансовых ресурсов Резервного фонда РФ и Инвестиционного фонда РФ для создания Национального инвестиционного фонда РФ в целях финансового обеспечения реализации проектов национального значения.

Проведенный анализ направлений использования средств бюджетных фондов позволяет сделать следующие выводы: искусственное изъятие части национального дохода из процесса воспроизводства ведет к деградации национальной экономики, ухудшает условия функционирования всех видов экономической деятельности, кроме добывающих, ставит государственный бюджет в исключительную зависимость от спроса на эксплуатируемые природные ресурсы. Исследование зарубежного опыта показывает, что возможно достижение положительных результатов развития национальной экономики при использо-

вании средств бюджетных фондов внутри страны.

Недостаточное обеспечение финансовыми ресурсами реального сектора экономики в связи с чрезмерной их концентрацией в Резервном фонде РФ, отток финансовых ресурсов за рубеж, диспропорции в выделении средств на инновационное развитие страны, нехватка средств для финансирования науки -все это требует изменения самой концепции использования средств Резервного фонда РФ. Новая концепция дожна исходить из следующего основного положения: приоритетным направлением размещения средств Резервного фонда РФ дожен стать реальный сектор экономики. Предлагается объединить и преобразовать Резервный фонд РФ и Инвестиционный фонд РФ в Национальный инвестиционный фонд РФ и производить за его счет реализацию проектов национального значения с привлечением субъектов частного предпринимательства на конкурсной основе.

Разработан агоритм и модель взаимодействия государственных институтов и субъектов предпринимательства через государственно-частное партнерство, предложена схема предоставления государственных гарантий в соответствии с распределением рисков и в целях повышения эффективности реализации национальных проектов.

Опыт промышленно развитых стран показывает, что устойчивый экономический рост достигается за счет наращивания инновационной активности, т.е. качественного расширения деятельности в области научных открытий и разработок новых продуктов высокой общественной ценности, за счет стимулирования малоподвижных секторов рынка, внедрения новых организационных и управленческих инструментов взаимодействия экономических агентов.

Государственно-частное партнерство способно обеспечить привлечение в национальные проекты субъектов предпринимательства и создать базу для догосрочных контрактных отношений.

В работе предложен агоритм реализации национального проекта посредством создания государственно-частного партнерства. Данный агоритм является универсальным и может быть применен в любом виде экономической

деятельности с использованием любой модели государственно-частного партнерства (табл. 1).

Таблица 1

Агоритм реализации национального проекта посредством создания государственно-частного партнерства

Этап Цель этапа Пошаговые мероприятия Результат прохождения этапа

1. Конкурс на участие вГЧП Определение задачи, которая дожна быть реализована в рамках ГЧП: дожна отвечать национальным интересам государства и быть экономически привлекательной для субъекта предпринимательства Прохождение критериального отбора субъектом предпринимательства. Выделение макро- и микроэкономических эффектов от реализации проекта через ГЧП Выбор партнера ГЧП - субъекта предпринимательства

2. Определение модели реализации ГЧП Достижение взаимовыгодных условий реализации проекта - понимание целей и задач каждого партнера Определение правомочий управления и контроля. Определение правомочий собственности. Распределение рисков между партнерами. Определение схемы поручительства возврата кредитных ресурсов Подготовка проекта договора ГЧП

3. Определение основных характеристик партнерства Подтверждение инвестиционной привлекательности проекта Определение индикаторов выпонения проекта - определение схемы финансирования проекта, согласование требований к техническим параметрам проекта, определение сроков реализации проекта Допонение проекта договора ГЧП основными условиями

4. Определение специальных характеристик партнерства Подтверждение инвестиционной привлекательности проекта Определение системы налогообложения ГЧП. Решение вопроса интелектуальной собственности Допонение проекта договора ГЧП специальными условиями

5. Определение процедуры управления Определение качества и стиля управления Определение организационной структуры. Разработка корпоративного кодекса Допонение проекта договора ГЧП соглашением в части испонения управленческой функции

6. Определение процедуры контроля Достижение взаимопонимания в отношении требуемого качества испонения проекта Разработка и согласование контрольных мероприятий на весь срок реализации - проекта Допонение проекта договора ГЧП соглашением в части испонения контрольной функции

Этап Цель этапа Пошаговые мероприятия Результат прохождения этапа

7. Заключение договора ГЧП Подготовка паспорта проекта Урегулирование всех оставшихся вопросов в части планирования, организации, координирования и контроля Утверждение паспорта проекта

Путем конкретизации предложенного агоритма с целью создания государственно-частного партнерства в реальном секторе экономики разработана его модель на основе концессии. Для реализации разработанной модели необходимо выпонение следующей последовательности действий. Национальный инвестиционный фонд РФ осуществляет инвестирование государственных институтов инновационной сферы. Вложения финансовых ресурсов Национального инвестиционного фонда РФ необходимо для улучшения финансовых показателей деятельности таких институтов и формирования их экономической привлекательности с позиций субъектов предпринимательства реального сектора экономики. Субъект предпринимательства для участия в концессионном проекте дожен соответствовать законодательно установленным характеристикам. Участники концессионного проекта разрабатывают паспорт проекта, который включает, в том числе, методику распределения рисков, в соответствии с которой закрепляется поручительство возврата кредитных ресурсов. В целом функция Национального инвестиционного фонда РФ заключается в координации действий ответственных участников испонителей проекта. Государственные институты являются создателями нового продукта и контролируют его внедрение в практическое применение. Субъекты предпринимательства участвуют в финансировании создания нового продукта и управляют продвижением его на рынок. Каждый партнер заинтересован в совместной деятельности и обладает значимыми стимулами для такого сотрудничества. Реализация концессионного проекта обуславливает появление положительных эффектов на макро- и микроуровнях. В целом концессионный проект способствует реализации национально значимой задачи, что видно из рис. 3. 20

Рис. 3. Концессионная модель

Поручительство возврата кредитных ресурсов происходит в соответствии с распределением рисков, группировка которых представлена на рис. 4.

Риски, которые связаны с экономикой проекта и его обшей привлекательностью для рынка, несет субъект предпринимательства. В ряде случаев государство предоставляет гарантии минимальной доходности, поставок сырья и закупок продукции и т.д., а равно компенсации в случае досрочного прекращения проекта по обстоятельствам, связанным со сферой контроля государства

Строительные и эксплуатационные риски соответственно делегируются инвестором подрядным организациям

Риски, связанные с обстоятельствами, за которые субъект предпринимательства не отвечает и которые объективно находятся вне сферы его контроля (например, террористический акт, акции общественного неповиновения, неблагоприятное изменение законодательства), несет государство. При этом, однако, страхование, если оно доступно в отношении риска (группы рисков), производится, как правило, за счет субъекта предпринимательства

90 - 100%

Рис. 4. Распределение рисков субъектов предпринимательства

В целом государственно-частное партнерство направлено на максимально эффективное использование ресурсов государственного и частного сектора для реализации национально значимых проектов.

Определена система критериев, позволяющая субъекту предпринимательства участвовать в государственно-частном партнерстве. Система критериев основывается на качественных, количественных и индивидуальных характеристиках субъектов предпринимательства.

В работе предложена система критериев, позволяющая субъекту предпринимательства участвовать в государственно-частном партнерстве, которая имеет следующий вид

1. Критерии выбора на основе качественных характеристик проекта

1.1 Проекты дожны иметь национальное значение.

1.2 Принадлежность проекта к виду экономической деятельности реального сектора экономики.

1.3 Необходимость государственной поддержки реализации проекта:

А. Риски дожны быть распределены между государством и субъектом предпринимательства.

Б. Необходимость финансирования проектов на договорных условиях.

1.4 Сохранение государством контрольных пономочий.

1.5 Ответственные инвестиции, т.е., соответствие принципам социальной справедливости и защиты окружающей среды.

2. Критерии выбора на основе количественных характеристик проекта.

2.1 Финансовая эффективность проекта.

2.2 Бюджетная и экономической эффективности проекта.

2.3 Социальная эффективность проекта.

3. Критерии выбора на основе индивидуальных характеристик субъекта предпринимательства.

3.1 Уровень развитости факторов производства, способности главным образом, оценивать человеческий капитал - подтверждение экспертными заключениями, патентами наличия современных технологий производства, управленческих ноу-хау и т.д.

3.2 Деловая репутация и общественное мнение о субъекте предпринимательства.

Приведенный выше перечень критериев позволяет дать качественную и количественную оценку потенциальным возможностям участников государственно-частного партнерства Ч субъектов предпринимательства в реализации национальных проектов. Для обеспечения эффективной работы Национального инвестиционного фонда РФ необходима положительная оценка по каждому качественному критерию. Количественные критерии в случае допустимости участия субъекта предпринимательства в национальном проекте в соответствии с качественными критериями позволят судить об эффективности проекта (партнерства) на макро- и микроуровне.

В диссертации предложены следующие характеристики количественных критериев потенциального национального проекта.

- Финансовая эффективность проекта оценивается на основе денежных потоков для всего расчетного периода с учетом прогнозных цен.

- Бюджетная эффективность определяется как отношение потенциального объема налоговых поступлений и экономии расходов бюджета, обуслов-

ленных реализацией национального проекта, к объему государственных средств, направляемых на реализацию проекта в качестве государственной поддержки.

- Экономическая эффективность представляет собой величину вклада национального проекта в прирост добавленной стоимости конкретного вида экономической деятельности, что является увеличением валового внутреннего продукта, положительную динамику показателей, формирующих счет производства в системе национальных счетов, таких как занятость, производительность труда, располагаемые доходы населения.

В диссертации предложено для подтверждения агрегированной финансовой, бюджетной и экономической эффективности инвестиционного проекта одновременное выпонение условий следующих трех неравенств.

1. ДСКДС2,

где ДС1 - добавленная стоимость, создаваемая субъектом предпринимательства до участия в государственно-частном партнерстве;

ДС2 - добавленная стоимость, создаваемая субъектом предпринимательства при реализации инвестиционного проекта.

2. дНШ > дНН2,

где дНН1 - доля налоговых платежей в добавленной стоимости субъекта предпринимательства до участия в государственно-частном партнерстве;

дНН2 - доля налоговых платежей в добавленной стоимости субъекта предпринимательства при реализации инвестиционного проекта.

3. НдБ1<НдБ2,

где НдБ1 - налоговые доходы консолидированного бюджета до запуска инвестиционного проекта;

НдБ2 - налоговые доходы консолидированного бюджета при реализации инвестиционного проекта.

- Социальная эффективность может характеризоваться положительной динамикой таких показателей, как продожительность и повышение уровня жизни населения, улучшение демографической ситуации.

Рассчитывать количественные критерии предлагается индивидуально для конкретного национального проекта конкретного вида экономической деятель-24

ности, это связано с тем, что необходимо учитывать особенности, присущие производственному процессу разных видов экономической деятельности, а также специфику используемых факторов производства. Индивидуальные характеристики, главным образом, позволят избежать коррумпированности при прохождении конкурсного отбора, так как будет учитываться уже сложившееся мнение о данном субъекте предпринимательства, как со стороны деловых партнеров так и со стороны общественности. Человеческий капитал позволит сконцентрировать лучшие способности и результаты на отрезке реализации национальных проектов, где необходимы предпринимательская активность и инициативность, подкрепленные собственными знаниями и высококвалифицированной командой трудовых ресурсов.

СПИСОК ПУБЛИКАЦИЙ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Киреев В.Л. Стабилизационный фонд: цель и пути развития // Сборник статей студентов ВГНА Минфина России. - М., 2006. Вып. 5. - 0,3 п.л.

2. Киреев В.Л. Роль межбюджетных отношений в формировании финансовой основы функционирования местных бюджетов // Социально-экономические приоритеты развития России. Материалы международной научно-практической конференции молодых ученых. 3 июня 2008. - М.: МЭФИ, 2008. - 0,3 п.л.

3. Киреев В.Л. Зарубежная практика осуществления государственно-частного партнерства // Вестник ВГНА Минфина России. - 2008. - №2. - 0,5 п.л.

4. Киреев В.Л. Частно-государственное партнерство как условие развития экономики Российской Федерации // Тенденции и перспективы развития современного общества: Экономика, Социология, Философия, Право: Материалы международной научно-практической конференции. - Саратов, 2009. - Ч. 2. -0,4 п.л.

5. Киреев В.Л. Финансовые основы развития частно-государственного партнерства // Антикризисное управление, экономическая безопасность и борьба с коррупцией: Материалы 11 Международной межвузовской научно-практической конференции. 23-25 ноября 2009г. -М.: ВГНА Минфина России, 2010.-0,5 п.л.

6. Киреев В.Л. Финансово-экономическая эффективность использования средств Резервного фонда РФ // Материалы Межвузовской научно-практической конференции Россия и мир в XXI веке: ключевые задачи общества, экономики, управления и права. 8 апреля 2010г. - М.: МЭФИ, 2010. - 0,3 п.л.

В том числе в журналах рекомендованных ВАК Минобрнауки России

7. Киреев В.Л. Совершенствование бюджетного процесса в Российской Федерации // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - №4. - 0,5 п.л.

8. Киреев В.Л. Концепция использования средств Резервного фонда РФ и Фонда национального благосостояния РФ // Аудит и финансовый анализ. -

2009.-№4.-0,6 п.л.

9. Киреев В.Л. Направления использования Резервного фонда и Фонда национального благосостояния // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - № 6. -0,6 п.л.

10. Киреев В.Л. Возможности рационального использования платежей от природных ресурсов // Аудит и финансовый анализ. Ч 2010. Ч №1. - 2,5 п.л.

Напечатано с готового оригинал-макета. Издательский центр ГОУ ВПО ВГНА Минфина ГЪссии Лицензия ИДК 005 \ 0 от 01.12.99 г. Тираж 100 экз. Заказ № 201. Подписано в печать 05.05.2009. Тел/факс 371-45-66. 109456, Москва, Вешняковский 4-й пр-д. д.4

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Киреев, Владимир Леонидович

Введение

Глава I. Природная рента как источник формирования и распределения доходов бюджета

1.1. Природная рента в системе финансово-экономических отношений государства и субъектов предпринимательства

1.2. Методологические основы создания государственных финансовых фондов, аккумулирующих поступления природной ренты

1.3. Финансово-экономические предпосыки развития института государственно-частного партнерства в РФ

Глава И. Современная практика бюджетного регулирования природной ренты.

2.1. Зарубежная практика фондового распределения природной ренты.

2.2. Анализ использования Резервного фонда РФ и Фонда национального благосостояния РФ в рамках бюджетного процесса.

2.3. Роль Инвестиционного фонда РФ в формировании государственно-частного партнерства.

Глава III. Государственно-частное партнерство в процессе распределения природной ренты.

3.1. Направления использования природной ренты через инструменты бюджетного регулирования

3.2. Концессионная модель государственно-частного партнерства в реальном секторе экономики

3.3. Финансово-экономические эффекты применения государственно-частного партнерства в реальном секторе экономики

Диссертация: введение по экономике, на тему "Государственно-частное партнерство как инструмент бюджетного регулирования природной ренты"

Актуальность темы исследования. Характерной чертой российской экономики выступает существенная ориентация ее на эксплуатацию природных ресурсов, сырьевые продукты составляют большую часть экспорта, доходная часть государственного бюджета формируется за счет добывающих, а не перерабатывающих производств.

По мнению известного российского ученого академика Д.С. Львова [66], национальный доход России в последние годы формировася на 5% за счёт труда, на 10Ч12% Ч за счет предпринимательского дохода, а более 2/3 его объёма составляет рента.

Использование природных ресурсов сопровождается получением сверхдоходов государством как собственником таких ресурсов, который присваивает основную часть ренты. Распределение природной ренты и используемые в этом процессе инструменты формируются в соответствии с финансовой политикой конкретной страны и международный опыт позволяет выделить различные направления использования сырьевых сверхдоходов. Основными среди них являются формирование через бюджетные инструменты финансовых стабилизационных фондов и использование их в качестве источника финансирования экономики страны и развития финансово-экономического потенциала либо распределение сырьевых сверхдоходов в виде дивидендов среди населения.

В настоящее время в Бюджетном кодексе РФ закреплены нормы, определяющие направления распределения природной ренты с помощью таких инструментов, как Резервный фонд РФ, Фонд национального благосостояния РФ и Инвестиционный фонд РФ. Эти фонды были созданы как финансовые инструменты обеспечения догосрочной сбалансированности бюджета. Так, Резервный фонд РФ призван обеспечивать выпонение государством своих расходных обязательств в случае снижения поступлений нефтегазовых доходов.

Фонд национального благосостояния РФ является частью механизма пенсионного обеспечения граждан РФ и способствует обеспечению софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан и сбалансированности бюджета Пенсионного фонда РФ.

Но следует отметить, что подобный подход к использованию средств бюджетных фондов сокращает финансовый капитал и оказывает влияние на темпы и объемы производства ежегодно. Например, проводимая с помощью Резервного фонда РФ антиинфляционная политика многими учеными признана неэффективной, так как управление инфляцией путем сдерживания роста денежной базы и денежной массы приводит к стагнации во всех видах экономической деятельности реального сектора экономики кроме ресурсо-эксплуатирующих.

Несколько иной подход характерен для использования природной ренты, аккумулированной в Инвестиционном фонде РФ, который создан для участия в национально значимых проектах на принципах государственно-частного партнерства, результаты его функционирования на данный момент являются самыми успешными. Это формирует предпосыки для дальнейшего развития взаимодействия государства и субъектов предпринимательства в тех видах экономической деятельности, которые составляют основу для повышения конкурентоспособности РФ в мировом сообществе.

Поэтому поиск эффективного механизма распределения природной ренты в интересах общества в целом и каждого гражданина в отдельности является важным направлением научно-практических исследований в области финансов, что определяет актуальность выбранной темы исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Исследования в области рентных отношений относятся к числу важнейших концептуальных направлений теории природной ренты, которая нашла свое отражение и раскрытие в трудах классиков различных экономических школ: У. Петти, А. Смита, Д. Рикардо, Ж.Б. Сея, К. Маркса, А. Маршала, С.Фишера.

Исследованию различных видов природной ренты, механизму ее распределения в отечественной практике посвящены работы А.С. Астахова, Н.Н. Лукьянчикова, Д.С. Львова, Ю.В. Разовского, Ю.В. Яковца.

Различные аспекты проблем, связанных с функционированием бюджетных фондов, затрагивались в работах Д. Джонсон-Калари, Jen S, Kjaer K.N. и др.

В России отдельные вопросы создания и функционирования бюджетных фондов нашли отражение в исследованиях А. Иларионова, Е.Т. Гайдара, Е.Т. Гурвича, М.В. Данилиной, А.Л. Кудрина, А.Б. Золотаревой, С.М. Дробышевского, П.А. Кадочникова, С.Г. Синельникова-Мурылева и др.

Рассматривая подходы к исследованию взаимоотношений государственных и предпринимательских структур, а также зарубежный опыт организации государственно-частного партнерства, мы опираемся на труды зарубежных специалистов, таких как Дж. Кейнс, Э. Аткинсон, Д. Стиглиц, Дж.Д. Карсон, М. Льюис, М. Райх, К. Флетчер, Дж. Сакс, Plummer J. и др.

Проблемы теории и практики государственно-частного партнерства рассмотрены в трудах таких отечественных ученых и практиков, как Л.И. Абакин, Д.С. Львов, В.Г. Варнавский, Я.М. Миркин, С.М. Рогов, Т.А. Санникова, А.А. Коноплянник, которые внесли фундаментальный вклад в исследование и развитие форм и методов государственно-частного партнерства.

Вместе с тем, с учетом многогранности проблемы рентных отношений, за рамками проведенных исследований остались вопросы эффективного использования природной ренты через регулирующее воздействие на этот процесс бюджетных инструментов, включая институт государственно-частного партнерства. Объективная потребность в обосновании предложений по совершенствованию бюджетных инструментов распределения природной ренты и обновлении концепции формирования государственно-частного партнерства предопределила выбор темы, цели и задачи исследования, структуру диссертации, последовательность изложения проблем и вариантов их решений, выносимых на защиту.

Целью исследования является обоснование эффективного использования финансового капитала государства за счет внедрения в процесс распределения природной ренты финансово-бюджетных инструментов государственно-частного партнерства.

Для достижения данной цели определены следующие задачи:

- сформулировать предпосыки образования партнерства государственной власти и субъектов предпринимательства и рассмотреть экономическое содержание государственно-частного партнерства; раскрыть основные составляющие финансово-экономической политики, характерной для современной России в области распределения природной ренты;

- обобщить международную фондовую практику в части распределения природной ренты и выделить сложившиеся на этой основе приоритеты использования природной ренты за рубежом;

- определить приоритетные направления использования природной ренты для Российской Федерации;

- выявить наиболее значимое направление развития государственно-частного партнерства в Российской Федерации и сформировать возможные схемы функционирования государственно-частного партнерства, отвечающие национальным интересам государства.

Объектом исследования являются финансово-экономические отношения государственных институтов и субъектов б предпринимательства в процессе распределения природной ренты.

Предметом исследования является государственно-частное партнерство как регулятор распределения природной ренты.

Методологической основой исследования послужили научные концепции, содержащиеся в фундаментальных трудах отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, теории бюджета, государственно-частного партнерства. В основу проведения исследования положены диалектические принципы, которые позволили выявить сущностные характеристики исследуемых процессов, формы их проявления, выделить присущие им противоречия и определить тенденции их развития. Исследование проводилось с использованием методов и приемов логического, системного, сравнительного и статистического анализа, научной абстракции.

Информационную базу диссертационного исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, материалы Федеральной службы государственной статистики, данные Федерального казначейства (казначейства России), Министерства экономического развития Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации, Федеральной таможенной службы России, научные публикации, размещенные в периодической печати и на официальных сайтах в Интернете, собственные разработки и расчеты автора.

Научная новизна исследования заключается в концептуальном обосновании финансово-бюджетных инструментов регулирования распределения природной ренты.

Основные научные результаты исследования, полученные лично автором, и их научная новизна заключаются в следующем

1. Выявлено, что одним из перспективных инструментов реализации государственных национальных проектов в реальном секторе экономики является государственно-частное партнерство. Определена взаимосвязь показателей ВВП, добавленной стоимости и импорта и установлено, что увеличение государственных инвестиций вызовет увеличение показателя добавленной стоимости, что фактически является увеличением ВВП. И в то же время, возможно уменьшение показателя импорта за счет использования отечественной продукции, что также будет сопровождаться ростом ВВП.

2. Предложена схема возможных направлений распределения природной ренты через инструменты бюджетного регулирования. Выявлено, что приоритетным направлением размещения природной ренты, аккумулированной, большей частью, в Резервном фонде РФ, дожен стать реальный сектор экономики.

3. Обоснована необходимость объединения финансовых ресурсов Резервного фонда РФ и Инвестиционного фонда РФ для создания Национального инвестиционного фонда РФ в целях финансового обеспечения реализации проектов национального значения.

4. Разработаны агоритм и модель взаимодействия государственных институтов и субъектов предпринимательства через государственно-частное партнерство; предложена схема предоставления государственных гарантий субъектам предпринимательства в соответствии с распределением рисков участников государственно-частного партнерства и в целях повышения эффективности реализации национальных проектов.

5. Определена система критериев, позволяющая субъекту предпринимательства участвовать в государственно-частном партнерстве. Система критериев основывается на качественных, количественных и индивидуальных характеристиках субъектов предпринимательства.

Практическое значение результатов диссертационного исследования определяется возможностью использования предложенной в работе концепции формирования Национального инвестиционного фонда РФ и законодательное закрепление его в Бюджетном кодексе РФ для аккумуляции и последующего распределения природной ренты в интересах развития конкурентоспособного и финансово устойчивого реального сектора экономики через институт государственно-частного партнерства. Критерии конкурсного отбора и модель государственно-частного партнерства, разработанные в диссертационной работе, могут быть использованы в практической деятельности Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации и других испонительных органах государственной власти.

Апробация основных результатов исследования. Различные аспекты исследуемой проблемы нашли отражение в научных статьях автора и докладывались на следующих конференциях: Международная научно-практическая конференция молодых ученых: Социально-экономические приоритеты развития России (Москва, 2008); Международная научно-практическая конференция: Тенденции и перспективы развития современного общества: Экономика, Социология, Философия, Право (Саратов, 2009); 11 Международная межвузовская научно-практическая конференция: Антикризисное управление, экономическая безопасность и борьба с коррупцией (Москва, 2009); Межвузовская научно-практическая конференция: Россия и мир в XXI веке: ключевые задачи общества, экономики, управления и права (Москва, 2010).

По теме диссертации опубликованы 10 работ общим объемом 6,5 п.л., из них четыре - в изданиях, рекомендованных ВАК Министерство образования и науки Российской Федерации.

Логика диссертационного исследования определила его структуру, состоящую из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения, списка использованной литературы.

Структура работы соответствует поставленной цели и задачам исследования и имеет следующий вид.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Киреев, Владимир Леонидович

Заключение

По результатам проведенного диссертационного исследования можно сформулировать следующие основные выводы.

В диссертации отражена взаимосвязь показателей добавленной стоимости и импорта, формирующих величину валового внутреннего продукта в системе национальных счетов и показано, что независимость бюджетной системы от мировой конъюнктуры на сырьё можно достичь путем создания отечественной, конкурентоспособной продукции. Для реализации данного положения необходимы значительные инвестиционные ресурсы, которыми в настоящее время могла бы выступить природная рента, аккумулированная в бюджетных фондах РФ. Однако Правительством РФ был продекларирован принцип неприкосновенности свободных денежных средств, что ограничило доступные инвестиционные ресурсы.

В работе предложена схема возможных направлений распределения природной ренты через инструменты бюджетного регулирования. Создание природной ренты происходит внутри ресурсо-эксплуатирующих видов экономической деятельности, далее её величина распределяется между государством и субъектом предпринимательства, участвовавшим в её создании, посредством применения законодательно установленных налоговых инструментов. Доля природной ренты государства может использоваться для увеличения государственных расходов, снижения внешнего дога страны, распределения в виде дивидендов между гражданами, вложения в инструменты фондового рынка. Доля природной ренты субъекта предпринимательства используется в соответствии с финансовой политикой конкретного предприятия на производственное потребление, инвестиции в основной капитал, обслуживание фонда оплаты труда и выплату дивидендов акционерам.

На основе изучения теории и практики распределения природной ренты, автором сделан вывод, что приоритетным направлением размещения природной ренты, дожен стать реальный сектор экономики, в связи с этим, обоснована необходимость объединения финансовых ресурсов Резервного фонда РФ и Инвестиционного фонда РФ для создания Национального инвестиционного фонда РФ. Искусственное изъятие части национального дохода из процесса воспроизводства ведет к деградации национальной экономики, ухудшает, условия функционирования предприятий реального сектора экономики.

Для совершенствования механизма распределения природной ренты в РФ предложено использование такого финансового инструмента, как государственно-частное партнерство. Данный инструмент является догосрочным, так как предназначен для реализации проектов национального значения при условии активной позиции государства в отношениях с субъектами предпринимательства. С учетом вышеперечисленных преимуществ, в работе разработан агоритм и модель взаимодействия государственных институтов и субъектов предпринимательства через государственно-частное партнерство, а также предложена схема предоставления государственных гарантий в соответствии с распределением рисков и в целях повышения эффективности реализации национальных проектов. С целью развития реального сектора экономики разработана модель государственно-частного партнерства на основе концессии. Национальный инвестиционный фонд РФ осуществляет инвестирование государственных институтов инновационной сферы, таким образом, формируется их экономическая привлекательность для субъектов предпринимательства реального сектора экономики. Непосредственными участниками государственно-частного партнерства являются государственный институт инновационной сферы, который создаёт новый продукт и контролирует его практическое применение, и субъект предпринимательства, отвечающий законодательно установленным характеристикам, который управляет продвижением нового продукта на рынки.

В диссертации разработана система критериев, на основе качественных, количественных и индивидуальных характеристик, позволяющая субъекту предпринимательства участвовать в государственно-частном партнерстве.

Подобный подход к распределению природной ренты создаст условия для испонения государством своих традиционных функций, а также уменьшению неравномерности распределения природной ренты между видами экономической деятельности, субъектами предпринимательства, гражданами. I

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Киреев, Владимир Леонидович, Москва

1. Абакин Л.И. Национальная экономика: учебник / 2-е изд., перераб. и доп. М.: Экономистъ, 2007 863 с.

2. Абашкин В.А. Образовательные инновации М.: Изд-во Дело АНХ2010.

3. Астахов А.С., Краснянский Г.Л., Малышев Ю.Н., Яновский А.Б. А 91 Горная микроэкономика (экономика горного предприятия). М.: Издательство Академии горных наук, 1997.

4. Аткинсон Э., Стиглиц Д. Лекции по экономической теории государствнного сектора экономики, /пер. с англ. под ред. Л. Л. Любимова. М.: Аспект-Пресс, 1995. 832 с.

5. Балашов Е.Б., Наумов Е.А. О корпоративных моделях государственно-частного партнерства в сфере науки и инновационной деятельности // Государственно-частное партнерство в инновационных системах / Под общ. ред. Сильвестрова С.Н. М., 2008. С. 4 49.

6. Белицкая А.В. Правовые формы государственно-частного партнерства в России и зарубежных странах // Предпринимательское право", 2009, № 2

7. Бородачев И.М. Частно-государственное партнерство и его роль в развитии социальной инфраструктуры: дис. к.э.н. / М.: ФГУП Научно-исследовательский институт труда и социального страхования, 2008. 142 с.

8. Бюджетное послание Президента РФ Федеральному собранию РФ О бюджетной политике в 2008-2010гг.. Финансы, 2007, №3, С. 3-11.

9. Бюджетный кодекс Российской Федерации. Последняя редакция. М.: Юрайт-Издат, 2009. 303 с.

10. Ю.Варнавский В.Г. Государственно-частное партнерство в России: проблемы становления // Отечественные записки, 2004. N 6.11 .Варнавский В.Г. Государственно-частное партнерство. Институт мировой экономики и международных отношений РАН, 2009.

11. Варнавский В.Г. Государственно-частное партнерство: теория и практика: учебное пособие / М.: Изд. дом Гос. ун-та Высш. шк. экономики, 2010. 284 с.

12. Варнавский В.Г. Концессии в транспортной инфраструктуре: теория, практика, перспективы. М.:ИМЭМО РАН. 2002. - С. 2226

13. Варнавский В.Г. Партнерство государства и частного сектора: формы, проекты, риски. М.: Наука, 2005. С. 34-37.

14. Варнавский В.Г. Процессы институциональной адаптации частно Ч государственного партнерства к реальной экономике очень сложны Республика, 1992. 200 с.

15. Варнавский ВТ. Партнерство государства и частного сектора: формы, проекты, риски. М.: 2005. С. 34-37.

16. Вилисов М. Государственно-частное партнерство: Политико-правовой аспект // Власть. 2006. N 7

17. Войнатовская М.А. Институт частно -государственного партнерства на транспорте // Транспортное право. 2006. N 1.

18. Вокова М.И. Политическая экономия. М.: Политиздат, 1982. -126 с.

19. Гайдар Е.Т. Власть и собственность. Санкт-Петербург: Норма, 2009-331 с.

20. Гайдар Е.Т. Экономические записки. М.: РОССПЭН, 2008. 182 с.

21. Гарькавый С.В. Государственные заимствования Ч ориентация на национальные приоритеты. М.: Финансы 2009. №1.

22. Глазьев С. Электронный ресурс. http//www. glazev.ru.

23. Глазьев С.Ю. О стратегии развития российской экономики. / Научный доклад. М.: ЦЕМИ РАН, 2001.

24. Глазьев С.Ю. Развитие российской экономики в условиях глобальных технологических сдвигов / Научный доклад. М.: НИР, 2007.

25. Голиченко О.Г. Национальная инновационная система России: состояние и пути развития. М.: Наука, 2006.

26. Горегляд В.П. Инновационный путь развития для новой России / Центр социально-экономических проблем федерализма Института экономики РАН. М.: Наука, 2005.

27. Государство и бизнес: институциональные аспекты. М.: ИМЭМО РАН, 2006. 40 с.

28. Грицай С.В. Использование частно-государственного партнерства для повышения эффективности деятельности промышленного предприятия: Автореф. дис. канд. экон. наук. М., 2006.

29. Гурвич Е.Т. Макроэкономическая оценка роли российского нефтегазового комплекса/Е.Т.Гурвич// Внешнеэкономический бюлетень.-2005. №8 56 с.

30. Гэбрейт Дж. К. Новое промышленное государство. Эссе об американской экономической системе // 25 ключевых книг по экономике. -М.: 1999. С. 412Ч414.

31. Данилов-Данильян В.И. Бегство к рынку: десять лет спустя. М.: МНЭПУ, 2001.

32. Дворкович А.В. Все будет хорошо // Отечественные записки. 2002. № 2

33. Дерябина М.А. Доклад на секционном ученом совете научного направления Теория экономики Теоретические и практические проблемы государственно-частного партнерства. // Сайт Института РАН. 2009. С. 19-20.

34. Джен Ст. (Jen S., Bindelli L. SWF's Impact on Financial Assets / Morgan Stanley. 2008. - May 8).

35. Дмитриева О.Г. Проблемы налогового стимулирования инновационной деятельности в современной России / Санкт-Петербург: Изд-во Санкт-Петербургского гос. ун-та экономики и финансов, 2008 111 с.

36. Дробышевский С.М. Перспективы создания стабилизационного фонда в РФ М.: Ин-т экономики переход, периода, 2001 82 с.

37. Ефимова Л.И. Некоторые модели государственно-частных партнерств: тенденции и зарубежный опыт. //Ссыка на домен более не работаетrus/doc.id71bookl.php

38. Закон Санкт-Петербурга от 25 декабря 2006 №627-100 Об участии Санкт-Петербурга в государственно-частных партнерствах. Вестник Законодательного Собрания Санкт-Петербурга, № 2, 29.01.2007

39. Закон Томской области от 04.12.2008 № 240-03 О государственно-частном партнерстве в Томской области. Сборник нормативных правовых актов Официальные ведомости Государственной Думы Томской области № 22(144). 17.12.2008

40. Золотарева А.Б. Налоговое администрирование: основные итоги реформы, под ред. Синельникова -Мурылева С.Г. и Трунина И. В. М.: Ин-т экономики переходного периода, 2008.

41. Золотых Н. И., Симонов Б. П. Государственно-частное партнерство в инновационной сфере. М., 2003. 4 с.

42. Игнатюк Н.А. Государственно-частное партнерство в России // Право и экономика. 2006. N 8. С. 3 7.

43. Иларионов А. Корпорация Бригада // Время новостей. 22.12.05.

44. Иларионов А. Критерии экономической безопасности. // Вопросы экономики. 1998. №10

45. Иларионов А. Российскую экономику погубит своизм и нашизм //КоммерсантЪ. 22.12.05.

46. Кадочников П.А. Межбюджетные отношения и субнациональные финансы. М.: ИЭПП, 2009.

47. Кадочников П.А. Повышение эффективности бюджетных расходов: Подходы к реструктуризации системы бюджетных учреждений // Мировой финансовый кризис: Исторические паралели и пути выхода. М.: Альпина Паблишерз, 2009 406 с.

48. Карсон Дж.Д., Александер Дж.Д. Основные принципы фандрейзинга: Секреты привлечения денежных средств для неприбыльных организаций. М.: Баланс Бизнес Букс. 2006. 240с.

49. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процентов и денег. М.: Гелиос АРВ, 1999. 351 с.

50. Клинова М.В. Государство и частный капитал в поисках прагматичного взаимодействия: монография. М.: ИМЭМО РАН, 2009. 122 с.

51. Козлова Е. А. Государственно-частное партнерство в научно-инновационной сфере / под ред. Казанцева А. К., Рубвальтера Д.А. М.: ИНФРА-М, 2009. 329 с.

52. Конопляник А. Модернизация ГТС и ее расширение создадут позитивные макроэкономические эффекты для Украины. // Экономические известия. №1034(36). 02.03.2009

53. Конопляник А. Ухудшение экономических условий возвращает на повестку дня законодателей вопрос целесообразности реабилитации СРП. // Нефть и Капитал. №03. 2009

54. Конопляник А.А. Субботин М. Тяжба о разделе (Дискуссия вокруг закона О соглашениях о разделе продукции). М.: ВНИИОЭНГ. 1996.

55. Конституция Российской Федерации. -М.: Юрист, 1997, ст.9, ч.2.

56. Концепция догосрочного социально-экономического развития Российской Федерации / Проект МЭРТ РФ, 2007.

57. Кудрин A.JI., Дудаков А. П. Министерство финансов. М.: Минфин России: Бюджет, 2007. 143с.

58. Къяр К. (Kjaer K.N. From oil to equities. Speech at the Norwegian Polytechnic Society / Norges Bank Investment Management 2006. - 2 November).

59. Лепесин M.B. Реализация инвестиционного потенциала Стабфонда РФ автореферат - М., 2008.

60. Лукьянчиков Н.Н. О будущем современного мира и России. М.: Экономика, 2010. 222 с.

61. Лысихина О.И. Концессионное соглашение как форма государственно-частного партнерства в транспортной сфере // Транспортное право. 2007. N 4.

62. Львов Д.С. Вернуть народу ренту.- М.: Изд-во Эксмо, Изд-во Агоритм, 2004. 28 с.

63. Львов Д.С. Путь в 21 век. М.: Экономика 1999.

64. Лыоис М. Новейшая новинка. История силиконовой долины. М.: Олимп-Бизнес. 2004. 384с.

65. Макконел К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблема и политика. М.: ИНФРА-М, 1998. - 637 с.

66. Макконнел К.Р., Брю C.JI. Экономика: Принципы, проблемы и политика. Т. 2. / Пер. с англ. М.: Республика, 1992. 200 с.

67. Маркс К. Капитал. Книга III: Процесс капиталистического производства, взятый в целом//М.: Политиздат, 1970. 703 с.

68. Маршал А. Принципы политической экономии. В 3 т. Ч М.: Прогресс, 1983- 1984.

69. МБРР. Доклад об экономике России, № 12, Вашингтон, 2006.

70. Миркин Я.М. Риски финансового кризиса в России: факторы, сценарии и политика противодействия: национальный доклад. М.: Финакадемия, 2008. 138 с.

71. Моргунов Е. Институционализация горной ренты в нефтегазовом секторе России// Вопросы экономики. 2005. №2. 94 с.

72. Федеральный закон от 9 апреля 2009г. № 58-ФЗ О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 15, ст. 1780

73. Панова Г. С. Стабилизационный фонд Российской Федерации: генезис развития. М.: Финансы и статистика, 2008. 222 с.

74. Петров Ю., .Жукова М. Трансграничное движение капитала в постсоветской России // РЭЖ. 2006. С. 7-8.

75. Петти У. Трактат о налогах и сборах// Антология экономической классики. М.: ЭКОНОВ-КЛЮЧ, 1993.

76. Пламмер Дж. (Plummer J., Heymans С Focusing Partnerships: A Sourcebook for Municipal Capacity Building in Public-Private Partnerships 2002).

77. Послание Президента России на 2008г Федеральному собранию РФ от 26.04.2007.

78. Постановление Правительства Российской Федерации от 19 января 2008г. № 18 О порядке управления средствами Фонда национального благосостояния. Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 4, ст. 270; № 43, ст. 4945; 2009, № 30, ст. 3834.

79. Постановление Правительства Российской Федерации от 21 апреля 2006г. № 229 О порядке управления средствами Стабилизационного фонда Российской Федерации // РГ -Федеральный выпуск №4059, 2006.

80. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 ноября 2005 г. N 694 "Об Инвестиционном фонде Российской Федерации" Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 48, ст. 5043; 2007, N 45, ст. 5514.

81. Постановление Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2007г. № 955 О порядке управления средствами Резервного фонда, п. 2. Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 1, ст. 13.

82. Постановление Правительства РФ от 29 декабря 2007г. N 955 О порядке управления средствами Резервного фонда, п. 1. // РГ -Федеральный выпуск № 4561, 2008.

83. Приказ Минфина России от 16 января 2008 г. № 5. Об утверждении перечня иностранных государственных агентств, в договые обязательства которых могут размещаться средства Резервного фонда Ссыка на домен более не работаетru/legislation/orders/index.php?id4=5 812

84. Приказ Минфина России от 17 января 2008г. № 11. О номинальном объеме приобретенных за счет средств Резервного фонда договых обязательств одного выпуска Ссыка на домен более не работаетru/legislation/orders/index.php?id4=5 814

85. Приказ Минфина России от 24 января 2008 г. № 23.

86. Приказ Минфина России от 24 января 2008 г. № 25.

87. Приказ Минфина России от 24 января 2008г. № 22.

88. Разовский Ю. В. Рентная оценка ресурсов недр. Учебное пособие. М.: МГГУ, 2003.

89. Райх М. Глобальный кризис: за гранью очевидного / М.: Претекст, 2010 404 с.

90. Рикардо Д. Начала политической экономии и налогового обложения // Антология экономической классики: В 2 т. М.: МП "Эконов", 2003.

91. Рогов С.М. Новый этап развития международных отношений / Российская акад. наук, Ин-т Соединенных Штатов Америки и Канады. М.: ИСКР АН, 2009.

92. Румянцева Е.Е. Новая экономическая энциклопедия. М.: Инфра - М, 2006 -500 с.

93. Рюмина Е.В. Экологическая версия предназначения природной ренты / Экономическая наука современной России. 2001, №2 11 -22 с.

94. Савранский П.В. Государственно-частное партнерство в реализации перспективных направлений инновационного развития экономики России: дис. к.э.н. Краснодар. 2007. 186 с.

95. Сакс Дж. Макроэкономика. Глобальный подход / М.: Дело, 1999.- 847 с.

96. Самуэльсон П.Э., Нордхаус В.Д. Экономика. М.: Изд-во БИНОМ, 1997.- 187 с.

97. Санникова Т public private partnership //Ссыка на домен более не работаетcommentdoc/asp?dno=46833

98. Санникова Т. Фундаментальная предпосыка можно ли вести бизнес с этим государством? //Ссыка на домен более не работает pointdoc.asp?dno=56613

99. Сарангов А.П. Государственно-частное партнерство в финансировании профессионального образования: дис. к.э.н. Вогоград: 2006. 242 с.

100. Сборник нормативных актов по ГЧП в РФ Возможности федеральных инвестиций через ГЧП М.: Альнина Бизнес Букс, 2009.

101. Сильвестрова С.Н. Государственно-частное партнерство в инновационных системах. М., 2008. 312 с.

102. Синельников-Мурылев С.Г. From election to appointments of the regional governors: major challenges and outcomes. M.: IET , 2008 296 c.

103. Скидельский P. Возможно ли партнерство государства и частного бизнеса в России? //Ссыка на домен более не работаетnewsdoc.asp?dno=46747

104. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. // Российская электронная библиотека Экономическая литература. Элеткронный каталог. Ч Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетp>

105. Сорокин Д.Е. Россия перед вызовом.- М.: Наука, 2003.

106. Стиглиц, Д.Э. Экономика государственного сектора. М.: Изд-во Моск. ун-та: Изд. дом "ИНФРА-М",1997. 718 с.125. Стратегия о национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года. Указ Президента РФ от 12.05.2009 № 537.

107. Титова Г. Рента в классической теорию// Природно -ресурсные ведомости. 1999. №13

108. Указ Президента РФ от 12.05.2009 N 537 "О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года".

109. Федеральный закон 13 октября 2008г. №173-Ф3 О допонительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации. Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 42, ст. 4698; 2009, N 29, ст. 3605.

110. Федеральный закон от 30 апреля 2008г. № 56-ФЗ О допонительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений II Российская газета Федеральный выпуск №4652 от 6 мая 2008.

111. Федеральный закон от 9 апреля 2009 г. № 58-ФЗ О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации. Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 15, ст. 1780.

112. Фильченков В.А. Формирование государственно-частного партнерства в социальной сфере: Автореф. дис. канд. экон. наук. М., 2008.

113. Фишер И. Покупательная сила денег: ее определение, отношение к кредиту, проценту и кризисам. Финансовое изд-во НКФ, 1925. С. 25-29.

114. Флетчер К. Оценка и обратная связь: практ. аспекты обзора эффективности работы. М.: HIPPO, 2006. 277 с.

115. Хардина Ю.В. Государственно-частное партнерство в трансформирующемся российском обществе: диссер. к.э.н. М.,2007. 145 с.

116. Хатаева М.А., Цирин A.M. Законодательство о государственно-частном партнерстве в Российской Федерации: проблемы, тенденции, перспективы // Журнал российского права.2008. N 10.

117. Шаринген JI. Новая модель инвестиционного партнерства государства и частного сектора // Мир перемен. 2004. №2, 13 с.

118. Шишкин С.Н. Государственное регулирование экономики: Предпринимательско-правовой аспект. М.: Вотерс Клувер, 2007.

119. Яковец Ю.В. Рента, антирента, квазирента в глобально-цивилизационном измерении М.: ИКЦ Академкнига, 2003. -18 с.

120. Якунин В.И. Партнерство в механизме государственного управления // Социологические исследования. 2007. №2.

121. Sovereign Wealth Management. Jennifer Johnson-Calari and Malan Rietveld, eds. Central Banking Publications, 2007.

122. Gerrard М.В/ What are public-private partnerships, and how do they differ from privatizations? // Finance & Development. 2001, Vol. 38, №3.

Похожие диссертации