Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Формирование инвестиционных возможностей банков в условиях системы страхования вкладов тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Пащенко, Светлана Николаевна
Место защиты Уфа
Год 2006
Шифр ВАК РФ 08.00.05
Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Пащенко, Светлана Николаевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ИЗМЕНЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ БАНКОВ НА ОСНОВЕ ВВЕДЕНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ.

1.1. Инвестиционная деятельность применительно к банковской системе.

1.2. Инвестиционные сбережения физических лиц как источники банковских ресурсов, направляемые на инвестиции.

1.3. Организация системы обязательного страхования банковских вкладов физических лиц.

1.4. Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка.

ГЛАВА 2. ВЛИЯНИЕ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ НА

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ БАНКОВ.

2.1. Анализ влияния системы страхования вкладов на формирование инвестиционных возможностей банков.

2.2. Анализ зависимости стоимости инвестиционных ресурсов банков от введения системы страхования вкладов.

2.3. Предпосыки введения дифференцированной величины норматива отчисления в ФОСВ в целях выравнивания инвестиционных возможностей банков.

2.4. Сравнительный анализ методик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков.

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИЧЕСКИХ ОСНОВ ССВ В ЦЕЛЯХ ПОВЫШЕНИЯ * ИНВЕСТИЦИОННЫХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ БАНКОВ.

3.1. Методические рекомендации введения дифференцированной величины норматива отчислений в ФОСВ в целях выравнивания инвестиционных возможностей банков.

3.2. Методические рекомендации организации оперативного мониторинга финансовой устойчивости банков с целью улучшения инвестиционного климата.

3.3. Модель определения операционного финансового результата банка от инвестирования привлеченных средств физических лиц.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование инвестиционных возможностей банков в условиях системы страхования вкладов"

Актуальность темы исследования Решение проблемы преодоления недостатка инвестиций для осуществления различных видов деятельности рассматривается специалистами как основа развития российской экономики, ее устойчивого экономического роста. В этой связи на первый план выходит одна из основных задач банковского сектора экономики, которая заключается в аккумулировании и перераспределении инвестиционных ресурсов. На инвестиционные возможности банковской системы оказывают влияние различные факторы. Эффективное управление с целью расширения возможностей наращивания инвестиционных ресурсов коммерческими банками будет способствовать росту как отдельных отраслей, так и экономики в целом.

Как известно, во всех экономически развитых странах одним из наиболее значимых источников инвестиций являются средства физических лиц. В Российской Федерации данный ресурс используется еще не в поной мере. С этой точки зрения, расширение использования средств физических лиц представляет собой один из способов привлечения допонительных инвестиций в реальный сектор экономики. Введение системы страхования вкладов (ССВ) призвано способствовать повышению привлекательности для физических лиц банковских форм сбережений. Система страхования вкладов выступает гарантом возвратности средств физических лиц в случае потери банком платежеспособности, что делает вложения практически безрисковыми.

С экономической точки зрения, введение в действие положений системы страхования вкладов означает, что появися допонительный значимый макроэкономический фактор, способный оказывать существенное влияние на формирование инвестиционных возможностей коммерческих банков наряду с такими макроэкономическими инструментами как ставка рефинансирования ЦБ РФ и нормативы отчислений в Фонд обязательных резервов (ФОР). При этом уже на первом этапе внедрения системы страхования вкладов проявились четкие признаки изменений инвестиционных возможностей различных групп коммерческих банков. С одной стороны, необходимость формирования Фонда обязательного страхования вкладов (ФОСВ) приводит к отвлечению части средств из экономики и удорожанию этого ресурса для банков, что в свою очередь увеличивает стоимость средств, которые могут быть направлены на инвестиции. С другой же стороны, повышение доверия со стороны населения к банкам способствует росту объема вкладов и особенно это заметно в малых и средних банках. Все это приводит не только к изменению инвестиционных возможностей отдельного коммерческого банка, но и оказывает существенное влияние на изменение общего инвестиционного климата в стране.

В этих условиях очевидной является актуальность проблемы совершенствования методического обеспечения устойчивости системы страхования вкладов с целью поддержания на соответствующем уровне инвестиционного фона в стране и оценки влияния параметров системы на инвестиционные возможности коммерческих банков, являющейся темой данной диссертационной работы.

Разработанность проблемы. Вопросы теории инвестиционной деятельности отражаются в трудах А. Смита, К. Маркса, Дж. Миля, Дж. Кейнса и др.

Вопросам оценки инвестиционного потенциала домохозяйств в общенациональном масштабе и в разрезе регионов посвящены работы Гусевой К., Кашина Ю., Климовой Н.И., Маршака В.Д., Назаровой О., Римашевской Н.М., Сагитдинова М.Ш., Хачатурова Т.С. и других. В этих трудах изложены подходы к определению величины инвестиционного потенциала населения, проведен анализ влияющих на нее факторов.

Особенностям депозитных операций кредитных организаций, как инструмента преобразования сбережений населения в инвестиции, посвящены работы таких авторов как Ю.М. Белугин, А.П. Гнутов, Г.Ф. Еремеева, В.Г. Ковалев, В.И. Лимонаев, С.С. Матяш и других. Этими авторами подробно рассмотрена суть банковских операций и некоторые особенности влияния различных факторов на формирование процентных ставок. Однако в них отсутствует детальная проработка методических вопросов учета влияния на изменение инвестиционных возможностей банков введения ССВ.

Актуальность и практическая значимость комплексного решения методических и организационно-экономических вопросов изменения инвестиционных возможностей коммерческих банков, как одних из основных субъектов инвестиционной деятельности, за счет введения ССВ и обеспечения ее устойчивого функционирования определили тему диссертации и направление исследования.

Цель диссертационной работы состоит в разработке методических принципов управления инвестиционными возможностями банков - субъектов инвестиционного рынка - на основе введения системы страхования вкладов.

Для реализации указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:

-исследование на основе изучения отечественного и зарубежного опыта разработанности проблем методического обеспечения функционирования систем страхования вкладов, как одного из ключевых факторов, формирующих инвестиционный потенциал банков за счет изменения качества и величины их ресурсной базы. Уточнение экономического содержания понятия "инвестиционные возможности коммерческого банка";

-анализ теоретических основ существующих методов оценки устойчивости коммерческих банков, являющихся одними из основных участников инвестиционного процесса;

-исследование влияния на инвестиционные возможности банков введения системы страхования вкладов;

-разработка методических рекомендаций по выравниванию инвестиционных возможностей банков за счет дифференциации норматива отчислений в

Фонд обязательного страхования вкладов в зависимости от уровня их финансовой устойчивости;

-разработка методических рекомендаций организации оперативного мониторинга соответствия финансового состояния банка требованиям, предъявляемым к банкам-участникам системы страхования вкладов;

-разработка модели определения операционного финансового результата банка от инвестирования привлеченных средств физических лиц.

Объектами исследования в работе являются коммерческие банки РФ как субъекты инвестиционного рынка в условиях введения допонительных факторов, изменяющих их инвестиционные возможности.

Предметом исследования являются теоретические, методические и практические аспекты формирования инвестиционных возможностей коммерческих банков РФ с учетом положений системы страхования вкладов.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют современные теории инвестиций и управления инвестиционной деятельностью, научные труды отечественных и зарубежных специалистов по вопросам оценки и составляющих инвестиционного потенциала, целей и принципов формирования ССВ, основ банковского дела, другие материалы, отражающие различные аспекты исследуемой проблемы.

В качестве научного инструментария диссертационного исследования использованы системный подход к анализу экономических явлений и процессов, методы и приемы системного и логического анализа, синтеза управленческих решений и подходов, методы научной классификации предметов и явлений, экономико-математические методы и модели.

Информационную базу исследования составили Законы и Указы Российской Федерации, нормативные акты Центрального Банка Российской Федерации (ЦБ РФ), материалы периодических специальных изданий, статистические данные ГК РФ по Статистике и ЦБ РФ, финансовая отчетность коммерческих банков.

Научная новизна результатов диссертационного исследования. Основные результаты, составляющие научную новизну диссертационного исследования, полученные лично соискателем:

- уточнено экономическое содержание понятия линвестиционные возможности коммерческого банка. Установлено, что на инвестиционные возможности коммерческого банка основное влияние оказывают качество и структура его ресурсной базы, а именно, срочность, стоимость и объем его собственных и привлеченных средств;

- на основе факторного анализа обосновано, что введение системы страхования вкладов оказывает существенное влияние на изменение инвестиционных возможностей банков и рост инвестиционных возможностей малых и средних банков, в том числе проводящих относительно более рискованные рыночные операции.

Предложена классификация факторов, оказывающих существенное влияние на формирование финансового результата банка от инвестиционной деятельности. Выделены факторы, на которые банк имеет возможность оказывать в определенных пределах управляющее воздействие и факторы, не поддающиеся регулированию со стороны коммерческого банка, т.е. закрепленные в нормативных документах ЦБ РФ;

- обоснована необходимость введения дифференцированного норматива отчислений в Фонд обязательного страхования вкладов в зависимости от финансовой устойчивости коммерческих банков в целях выравнивания их инвестиционных возможностей. Предложены методика отнесения банков к различным категориям в зависимости от уровня их финансовой устойчивости и порядок расчета норматива отчислений в Фонд обязательного страхования вкладов для каждой из этих категорий;

- установлено, что отсутствие системы оперативного мониторинга соответствия финансового состояния коммерческого банка требованиям, предъявляемым к участникам системы страхования вкладов, снижает устойчивость системы и увеличивает риск системных кризисных явлений в банковской системе и, как следствие, вызывает ухудшение инвестиционной ситуации в стране. В работе определены требования к системе оперативного контроля и методическому обеспечению оценки соответствия банков требованиям, предъявляемым к участникам системы страхования вкладов. Разработана методика, соответствующая данным требованиям;

- разработана модель определения операционного финансового результата банка от инвестирования привлеченных в депозиты средств физических лиц, учитывающая влияние ключевых макро- и микроэкономических факторов, в том числе, величину норматива отчислений в ФОСВ.

Практическая значимость полученных научных результатов заключается в том, что реализация основных положений и выводов диссертационной работы на практике позволяет оценить инвестиционные возможности коммерческих банков и их изменения в зависимости от введения ССВ. Результаты работы могут быть использованы государственными органами (ЦБ РФ, Агентством по страхованию вкладов и др.) при совершенствовании ССВ РФ и формировании инвестиционно-ориентированной денежно-кредитной политики.

Результаты работы могут быть использованы коммерческими банками в процессе оценки собственных инвестиционных возможностей при практической организации финансового менеджмента. Практическое значение имеет модель прогноза операционного финансового результата банка от инвестирования привлеченных в депозиты средств физических лиц.

Результаты диссертационного исследования могут быть применены в учебном процессе при преподавании экономических дисциплин в высших учебных заведениях.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты исследования были доложены и обсуждены на Межвузовской научной конференции "На пути к рынку" (Уфа, 1998 г.), на Международной научно-практической конференции "Сервис большого города" (Уфа, 1999 г.), на Межвузовской научной конференции "Некоторые аспекты проблемы повышения эффективности общественного производства" (Уфа, 1999 г.), на Международной научно-практической конференции "Малое предпринимательство Башкортостана. Проблемы и перспективы развития" (Уфа, 2000 г.), на Российской научно-методической конференции с международным участием "Управление экономикой: методы, модели, технологии" (Уфа, 2002 г. и 2004 г.), на Республиканской научно-практической конференции "Основные направления эффективности экономики и управления предприятиями РБ" (Мелеуз, 2005 г.), на пятой Всероссийской научной конференции с международным участием "Управление экономикой: методы, модели, технологии" (Уфа, 2005 г.).

Публикации. Основные результаты работы опубликованы в 15 научных работах общим объемом 4,1 печатных листа.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 114 наименований и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Пащенко, Светлана Николаевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Коммерческие банки всегда стремились расширить свою ресурсную базу за счет привлечения средств физических лиц. В основной своей массе средства физических лиц выступают практически бессрочным ресурсом, и именно их банк может использовать для расширения своей инвестиционной деятельности.

Введение ССВ в РФ призвано решить задачу повышения инвестиционной привлекательности коммерческих банков, прежде всего для физических лиц, за счет введения гарантирования части вкладов. Одним из результатов введения системы страхования вкладов в РФ является расширение возможностей по привлечению вкладов физических лиц малыми и средними коммерческими банками.

Введение ССВ в РФ оказывает существенное влияние не только на увеличение инвестиционных возможностей коммерческих банков, за счет роста их ресурсной базы, но и может спровоцировать значительные изменения инвестиционной ситуации в стране. Обеспечение эффективного функционирования ССВ, теперь является одной из ключевых задач при поддержании благоприятного инвестиционного климата. Кроме того, вступление банка в ССВ является обязательным условием получения права на привлечение средств физических лиц и при этом накладывает определенные ограничения на финансовые параметры его деятельности. Это, по нашему мнению, дожно быть учтено при организации его финансового менеджмента и планировании результатов его финансовой деятельности.

В диссертационной работе проводились исследования влияния ССВ на инвестиционные возможности коммерческих банков, изучались возможные способы повышения финансовой устойчивости Системы, механизмы обеспечения ее эффективного функционирования, оценка влияния параметров ССВ на инвестиционные возможности отдельного коммерческого банка. К основным научным результатам, полученным в диссертационном исследовании, относятся следующие:

1. Проведенный анализ развития ССВ в различных странах мира показал, что основной целью ее внедрения, независимо от инициатора, является повышение инвестиционных возможностей коммерческих банков за счет расширения ресурсной базы, увеличения сроков вложений и снижения их стоимости, следствием этого является общее улучшение инвестиционного климата в стране. При этом достигается данная цель путем повышения привлекательности вложений финансовых средств в банки для вкладчиков, за счет гарантирования выплат по вкладам и повышения финансовой устойчивости национальных банковских систем.

Уточнено понятие линвестиционные возможности коммерческого банка. Установлено, что на инвестиционные возможности банка основное влияние оказывают качество и структура его ресурсной базы, а именно, срочность, стоимость и объем его собственных и привлеченных средств. Предложена классификация факторов, оказывающих существенное влияние на формирование финансового результата банка от инвестиционной деятельности. Выделены факторы, на которые банк имеет возможность оказывать в определенных пределах управляющее воздействие, и факторы, не поддающиеся регулированию со стороны коммерческого банка, т.е. закрепленные в нормативных документах ЦБ РФ;

2. На основе комплексного анализа влияния ССВ на банковскую систему РФ, обосновано, что введение ССВ оказывает существенное влияние на изменение инвестиционных возможностей банков. При этом наблюдается рост инвестиционных возможностей малых и средних банков, а также банков, проводящих относительно более рискованные рыночные операции и снижение инвестиционных возможностей у крупных банков и банков, проводящих менее рискованные рыночные операции. В результате был выявлен ряд нормативно-методических проблем, нерешённость которых может негативно отразиться на инвестиционных способностях банков, в том числе: отсутствие эффективного методического обеспечения оценки и мониторинга финансовой устойчивости коммерческих банков-участников ССВ; отказ на текущем этапе от применения дифференцированного подхода при установлении норматива отчислений в ССВ, в том числе в силу отсутствия соответствующего методического обеспечения, для банков, обладающих разным уровнем финансовой устойчивости и реализующих различные рыночные стратегии.

3. На основе лучшего мирового опыта и текущей российской практики обоснована необходимость введения дифференцированного норматива отчислений в ФОСВ в зависимости от финансовой устойчивости коммерческих банков в целях выравнивания их инвестиционных возможностей.

Разработана методика отнесения банков к различным категориям в зависимости от уровня их финансовой устойчивости. Разработан порядок расчета норматива отчислений в ФОСВ для каждой из этих категорий.

4. Установлено, что отсутствие системы оперативного мониторинга соответствия финансового состояния коммерческого банка требованиям, предъявляемым к участникам ССВ, снижает устойчивость системы и увеличивает риск системных кризисных явлений в банковской системе и, как следствие, ухудшает инвестиционную ситуацию в стране. В работе определены требования к системе оперативного контроля и методическому обеспечению оценки соответствия банков требованиям, предъявляемым к участникам ССВ.

Предложена методика, позволяющая в оперативном режиме, а именно в сроки подготовки и представления банками финансовой отчетности в пруденциальные органы, оценивать финансовое состояние коммерческих банков на соответствие требованиям, предъявляемым к участникам ССВ. При разработке методики в качестве целевых параметров были определены: объективность оценки финансового состояния банка-участника ССВ, достаточность информации для проведения оценки и оперативность ее получения; минимальные ресурсные затраты на проведение всех мероприятий в рамках организации оперативного мониторинга.

5. Разработана многофакторная модель определения операционного финансового результата банка от инвестирования привлеченных в депозиты средств физических лиц, учитывающая влияние ключевых макро- и микроэкономических факторов, в том числе величину норматива отчислений в ФОСВ.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Пащенко, Светлана Николаевна, Уфа

1. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И Об обязательных нормативах банков.

2. Положение Банка России от 16.01.2004 № 248-П О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов.

3. Постановление Правительства Российской Федерации от 14.10.2004 №548 Об упономоченных Федеральных органах испонительной власти в области страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

4. Указание ЦБР О критериях определения финансового состояния кредитных организаций ИСС Гарант от 31.03.2000 г. N 766-У

5. Указание ЦБ РФ Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания достаточной для участия в системе страхования вкладов №1379 -У от 16.01.2004 г.// Справочно-правовая система Консультант плюс.

6. Закон от 26.06.91 № 1488 Об инвестиционной деятельности в РСФСР.

7. Федеральный закон РФ от 25.02.99 № 39-Ф3 Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений (в ред. от 02.01.2000).

8. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 № 106-ФЗ, от 29.12.2004 № 197-ФЗ).

9. Федеральный закон О банках и банковской деятельности от 02.12.1990 № 395/1, в ред. от 21.03.2002 г.// Справочно-правовая система Консультант плюс.

10. Положение ЦБ России Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ от 30.03.96 №37 в ред. Указаний Банка России от 29.04.02 №1143-У // Справочно-правовая система (СПС) Референт.

11. Положение ЦБ России О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгатерского учета от 26.08.98 №39-П // Спра-вочно-правовая система (СПС) Референт.

12. Бюлетень банковской статистики ЦБ РФ. 2003. - №12 .

13. Бюлетень банковской статистики ЦБ РФ. 2004. -№12 .

14. Бюлетень банковской статистики ЦБ РФ. -2005. -№1.

15. Вестник Банка России от 27.01.2004 №5 (729) -С. 30-38

16. Информационно-аналитический бюлетень N 18 сентябрь 1999 О возможных мерах Правительства и Банка России по преодолению банковского кризиса ИСС Гарант.

17. Обзор Нового базельского соглашения // Документы базельского комитета по банковскому надзору.

18. Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками// Документы Банка России № 91-Т от 10/07/2002

19. A Brief History of Deposit Insurance in the United States. Washington: FDIC, 1998, C. 12.

20. Абдулаев Ш. Роль пруденциального надзора в процессе страхования депозитов // Вопросы экономики. 2004 г. - № 1. - с. 98 - 106

21. Агентство по страхованию вкладов вступает в свои права// Спрос-Б.м.-2004г.-№4-с.59

22. Алексеева Д.Г., Пытхин С.В. Страхование вкладов физических лиц//Закон -Б.м.-2004г.-№5-с.114-119

23. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. -М.: Финансы и статистика, 1996 г. 250 с.

24. Андросов А.М Финансовая отчетность банка М.: Менатеп-информ 2002 Ч464с.

25. Аникин А., Федоров В., Бойко С. Необходима система гарантирования вкладов в коммерческих банках // Экономист. 1997. №1. С.68.

26. Аргунов И.А Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка.// //Банковский журнал 2004 № 3. -36с.

27. Абрамов С.И. Инвестирование. М.: Центр экономики и маркетинга, 2000г. - 440с.

28. Банковское дело / под ред. Ю.А. Бабичевой М.: Экономика, 1994г.-396с.

29. Банковское дело: Учебник. 2-е изд. перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 672с.: ил.

30. Банковское дело: Учебник. 4-е изд. перераб. и доп./ Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 464с.

31. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г. Г. Коробовой. М.: Юрситъ, 2002.-751 с.

32. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация Лотос, 2002.

33. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. -Учебное пособие. -М.: Издательская корпорация "Лотос", 2003. 152с.

34. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2004. -592 с.

35. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.:ИО ЮНИТИ 2003 -216с.

36. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. М.: Финансы и статистика, 1998. -160 с.

37. Братко А. Г. Сохранность вкладов и новые гарантии для вкладчиков// Хозяйство и право. 2004 г. - №4. - с. 32-37

38. Братко А. Г. Страхование вкладов и конкурентоспособность российских банков // Банковское дело. 2004 г. - № 5. - с. 29 - 33

39. Бригхем Ю., Гапенски JI. Финансовый менеджмент: полный курс: В 2-х т. / Пер. с англ. Под ред. В.В.Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1999 г. Т1.-497 с.

40. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. М.: КНОРУС, 2004. - 160с.

41. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран: Курс лекций. М.: Экономисть, 2004.-400 с.

42. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика.- 2-е изд., перераб. и доп. М.: Дело, 2002.-888 с.

43. Виниченко И.С. Анализ и контроль процентного риска. // Банковские технологии 2000 №6-.41с.

44. Галикеев Р.М К вопросу определения устойчивости банков.- М,: Аудит и финансовый анализ, 2002 N 1. С. 194- 196.

45. Горнев С. А. Зарубежный опыт аккумулирования и инвестирования финансовых накоплений населения // Финансы и кредит. 2002 г. - № 22.- с. 104-110

46. Гусева А. Е. Зарубежный опыт страхования банковских депозитов // Банковское дело. 2000 г. - № 5. - с. 41 - 42.

47. Гусева К.Н. Государственное регулирование частных инвестиций // Экономист. 1999.-№ 5.-с.44-51.

48. Дж. Синки, мл. Р.Г. Управление финансами в коммерческих банках. 1994, Gatallaxy. 820 с.

49. Ефимова М.Р. Финансово экономические расчеты: пособие для менеджеров. - М.: ИНФРА - М, 2004. - 185 с.

50. Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков М.: Экономика, 2003 - 210с

51. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. СПб.: Питер, 2001. - 234 с

52. Иванов А.Н Анализ надежности банков.- М.: Русская деловая литература 2004- 160с

53. Инвестиционно-финансовый портфель (Книга инвестиционного менеджера. Книга финансового менеджера. Книга финансового посредника)./ Под ред. Рубина Ю.Б., Содаткина В.И. -М.: СОМИНТЭК, 1993.-752 с.

54. Кашин Ю. Финансовые активы населения (сбережения): подход к оценке уровня жизни // Вопросы статистики. 1998. - № 5. - с.42-56.

55. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2000. - 362 с.

56. Козлов А.А. Модернизация банковского сектора: задачи совершения банковского надзора//Деньги и кредит .- Б.м.-2003г.-№1-с,3-8

57. Крушвиц JL Инвестиционные расчеты / Пер. с нем. под общ. ред. В.В. Ковалева и З.А. Сабова. СПб: Питер, 2001. - 432 с.

58. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия. -2-е изд., пе-рераб и доп. М.: Финансы и статистика, 2003. - 608 с.

59. Кулакова Н. Вклады с гарантией //Деньги. № 50 (354). 19 декабря. 2001.С.71.

60. Липка В.Н Управление ликвидностью банка.// Банковские технологии 2004№ 3 -80с.

61. Маренин Н.А. Некоторые аспекты работы по финансовому оздоровлению кредитных организаций// Деньги и кредит Б.м.-2003г.-№3-с.29-33

62. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. М.: Из-дательско-консатинговая компания ДеКА, 2001.

63. Михайлова А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело 2003 № 1-28с.

64. Мозолева Т. Страховой бум-бум: Принят закон о гарантировании вкладов// Спрос-Б.м.-2004г.-№3-с.58-62

65. Мочанов А.В.Коммерческий банк в современной России: теория и практика-М.: Финансы и статистика, 2003 -156с.

66. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов:Рекомендации для предприятий и коммерческих банков.-М.:Финансы и статистика,2001-340с.

67. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов// Инвестиции в России. 1999.-№№3, 5.

68. Москвин В.А. Организация кредитования инвестиционных проектов// Банковское дело 1998. - № 5 - с. 16-18.

69. Основы банковской деятельности: Учебное пособие/ Под ред. К.Р. Та-гирбекова. -М.: Инфра-М, 2001.

70. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка.- М.: Финансы и статистика. 2001. -304с.

71. Плакин В.П. Условия и перспективы кредитно-инвестиционной деятельности. М.: Аналитический центр финансовой информации, 1998. - 160с.

72. Полушкина В.К. Анализ доходности коммерческого банка// Бухгатерия и банки 2000 № 3 25с.

73. Проскурина A.M. Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений// Банковское дело. -2002.- №8 . -38с.

74. Пыхтин С. В., Алексеева Д. Г. Страхование вкладов физических лиц // Закон.-2004 г.-с. 114-119.

75. Рогова О.Л. Кредитно-инвестиционная деятельность российских банков // Деньги и кредит. 1998.- №4. С. 73-74.

76. Румянцева Е.Е. Самоучитель по разработке бизнес проектов: учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2005. -152 с.

77. Сагитдинов М.Ш. Проблемы формирования региональной банковской системы (опыт Республики Башкортостан). -Уфа: Гилем, 2005. 504с.

78. Саммерс Б.Д Оценка риска активов//Коммерсант 2003 № 98 18с.

79. Саркисян А.Г. Банковская система в преддверии введения системы страхования вкладов // Аудитор 2003 №3 - С.44-45

80. Севрюк В.Т. Банковские риски М.: Дело ТД 1998 - 72с.

81. Сергеев О.Л. О проекте ФЗ О страховании вкладов физических лиц в банках РФ// Юридический Мир б.м. - 2003. № 9 - С.78-79.

82. Смирнов А., Мисюлин Д., Крутов А. Банки и инвестиции // Финансист. 1998. № 3. С. 88-90.

83. Снытко А.Е. Система депозитного страхования: опыт США // Финансы. 1999. №10.С.45.

84. Соломатин Е. Банки и инвестиции // Банковские технологии. 1998. -май. - С.26-27.

85. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. -5изд. -М.: Перспектива, 2000 565с.

86. Страхование вкладов: Первый шаг// Спрос.- Б.м.- 2004г.-№7-с.59

87. Стребков И.М. Оценка отечественных методик и показателей надежности коммерческих банков // Банковские услуги 2001 -№ 9 38с.

88. Тиханин В.Б. Построение потоковой методики мониторинга финансовой устойчивости банка//Банковская газета №18 2002-8с.

89. Турбанов А.В. Цели и ближайшие задачи формирования системы страхования банковских вкладов //Деньги и кредит Б.м.-2004г.-№2-с.7-12

90. Финансовое управление компанией / Общ. ред. Е.В. Кузнецовой. М.: Фонд "Правовая культура", 1996. - 384 с.

91. Финансово-кредитный словарь М.: Финансы и статистика, 2002. -410с.

92. Формирование и оптимизация инвестиционного портфеля фирмы: Учебно методическое пособие / Л.С. Валинурова; Уфимск. гос. авиац. техн. ун-т. - Уфа, 2000. - 54 с.

93. Фомин ЯЛ. Диагностика кризисного состояния предприятия: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2003. - 349 с.

94. Ходанчик Г.Э. Страхование депозитов: зарубежный опыт и возможности его применения в России // Финансы. 2001 №11.С.62.

95. Хот Р.Н. Основы финансового менеджмента. М.: Дело, 1993. - 128с.

96. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. М.: Издательство Консатбанкир, 2001. - 288с.

97. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке- М: Инфра-М, 2002.-208с.

98. Чернов М.Г. Доходность, ликвидность, риск// Банковские технологии. 2000. № 4 64с.

99. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. -М.: Дело ТД, 1996.- 152 с.

100. Шарп У., Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции: Пер. с англ.- М.: ИНФРА-М, 1999.- 1028 с.

101. Шахназарян Г. Э., Столярова А. А. Формы и методы государственного регулирования сбережений // Фианасы и кредит-2004 г. № 9 -с. 9-15.

102. Шепелев С.Б. Рейтинговая оценка деятельности кредитных организаций// Банковское дело -2002. №6 с.40-45.

103. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. М. Финансы и статистика, 2001.

104. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. -М.: Инфра М, 1999. - 250 с.

105. Шим Дж. К., Сигел Дж. Г. Финансовый менеджмент. М.: Ин формационно-издательский дом "ФилинЪ", 1997. -400с.

106. Internet resource: http: //www.gk-asv.ru

107. Деревягин Б. Система страхования вкладов рассчитана на студен тов//Ссыка на домен более не работаетstrah/050728095546.html.

108. Котина О. Системы страхования вкладов: обзор зарубежной прак тики// Ссыка на домен более не работаетanalytics/str/54/27263.

109. Сайт Агентства по страхованию вкладов: http: //www.asv.org.ru.

110. Сайт Банка России: http: //www.cbr.ru.175

Похожие диссертации