Финансовая безопасность России в условиях трансформируемой экономики

Асалиева, Светлана Асалиевна

Темы диссертаций по экономике » Экономическая теория

Финансовая безопасность России в условиях трансформируемой экономики тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Асалиева, Светлана Асалиевна
Место защиты	Москва
Год	2005
Шифр ВАК РФ	08.00.01

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Финансовая безопасность России в условиях трансформируемой экономики"

На правах рукописи

Асалиева Светлана Асалиевна

ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ РОССИИ В УСЛОВИЯХ ТРАНСФОРМИРУЕМОЙ ЭКОНОМИКИ

Специальность: 08.00.01 - Экономическая теория (область исследования: Макроэкономическая теория)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва-2005

Работа выпонена в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова

Научный руководитель

Официальные оппоненты

доктор экономических наук, профессор

Павлов Виктор Алексеевич

доктор экономических наук, профессор

Ядгаров Яков Семенович

кандидат экономических наук, доцент

Пономаренко Галина Васильевна

Ведущая организация

Московский государственный технический университет им. Н.Э. Баумана

Защита состоится л 25 марта 2005 года в 14.00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.196.03 по экономическим наукам в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова по адресу: г. Москва, Стремянный пер., д. 36, корп. 3, аудитория С_[_.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова.

Автореферат разослан л 21 февраля 2005 года.

Ученый секретарь диссертационного совета к.э.н., доцент

Лисовская Е.Г.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы настоящего диссертационного исследования обусловливается глубокими социально-экономическими изменениями, происходящими в условиях трансформации экономической системы России. Экономика любой страны в процессе своего исторического развития претерпевает более или менее значительные изменения, вызываемые различными факторами: политическими, техническими и технологическими, общественными явлениями. Однако перемены, происходящие в России, носят значительно более глубокий характер, связанный с коренной перестройкой хозяйственной системы страны, затрагивающей весь механизм ее функционирования.

Период трансформации экономики России насчитывает уже более 15 лет. К началу рыночных преобразований потенциал административной системы хозяйствования был практически поностью исчерпан. Экономика страны характеризовалась низкой конкурентоспособностью и эффективностью, гипертрофированным развитием сырьевого сектора, отставанием в технико-экономическом развитии от ведущих стран мира.

В этих условиях переход к рыночным методам хозяйствования рассматривася как основной фактор радикальной трансформации сложившейся экономической системы государства, которая позволила бы ускорить развитие народного хозяйства и восстановить пошатнувшиеся позиции России на мировой арене.

Центральными задачами начального этапа преобразований являлись разгосударствление экономики, формирование многообразия форм собственности, запуск рыночного механизма с помощью создания института частной собственности и либерализации цен. Возникновение рыночных институтов рассматривалось в качестве автоматического следствия процессов приватизации и либерализации. Однако на практике данный сценарий формирования рыночных отношений практически поностью разрушил финансовый механизм экономического развития России.

Отсутствие целенаправленной деятельности по созданию инновационно-ориентированных рыночных институтов привело к тому, что финансовые ресурсы почти перестали направляться на развитие нового производства.

Реальный сектор национального хозяйства фактически стал заложником макроэкономической политики, сопровождавшейся практически неконтролируемым оттоком природных ресурсов и капитала из страны и ростом спекулятивных оборотов финансового рынка.

Сегодня качественные структурные преобразования в экономике и институциональные реформы становятся практически единственными условиями перехода нашей страны к устойчивому экономическому подъему.

На современном этапе экономический рост развитых стран мира основывается на интенсивных структурных преобразованиях, связанных с ускоренным развитием наукоемких отраслей, основанных на новых технологиях и инновациях. В России, напротив, явственно проявляется деформация воспроизводственной структуры, приоритет природо-эксплуатирующих отраслей и низкотехнологичного производства. Для обретения высокого статуса на мировой арене России необходим переход к инновационному росту, основанному на лидерстве в сфере наукоемкого производства и высоких технологий.

Для такого перехода необходимо создание принципиально иного финансового механизма - механизма наращивания инвестиций в развитие общественного производства. Формирование данного механизма возможно только на основе оздоровления финансовой системы России, укрепления основ финансовой безопасности страны.

Степень разработанности проблемы. Проблема финансовой безопасности государства опосредованно рассматривается во многих работах, посвященных экономической безопасности. Теорию экономической безопасности государства разрабатывают отечественные и зарубежные экономисты, в частности, Л.И. Абакин, В.В. Бурцев, А. Иларионов, ЕА Олейников, В.К. Сенчагов, Г.Г. Фетисов, Г.В. Коржов, Г.М. Лонская, Д. Кидуэл, Р. Петерсон, Д. Блэкуэл, Г. Мол, К. Мюрдох и др. Данные авторы сформировали комплексную теорию экономической безопасности. В их трудах детально проанализированы исторические, теоретические и практические аспекты этого вопроса.

Экономическая безопасность государства изучается как целостное понятие и емкая структура, содержащая различные элементы. Среди них важное место занимает финансовая безопасность страны, особая роль

которой отмечается не только учеными, но и многими специалистами-практиками. В их работах финансовой безопасности уделяется достаточно много внимания, однако данный вопрос прорабатывается в основном с практической точки зрения, в то время как в теории остаются некоторые пробелы. На сегодняшний день недостаточно разработаны вопросы определения влияния рыночного финансирования на структуру национального производства, динамику экономического роста, дифференциацию положения отдельных отраслей и секторов экономики. Не получили достаточного освещения особенности влияния политико-экономических и институциональных условий на состояние финансовой системы России. В экономической теории указывается на важнейшую роль финансовой системы в экономике переходного периода, однако вопросам ее включения в хозяйственный процесс и обеспечения ее стабильности уделяется недостаточное внимание. Далеко не в поной мере исследованы механизм и система обеспечения безопасности финансовой системы страны как основополагающего фактора ее стабильного развития.

Указанные обстоятельства и предопределили цель и задачи настоящего исследования. Цель диссертационного исследования состоит в разработке теории и методологии финансовой безопасности государства как объективного явления и категории макроэкономики, а также в обосновании ее значимости как фактора стабильного развития России в период трансформации ее экономики.

Для достижения указанной цели автор ставил перед собой следующие задачи:

Х изучить эволюцию взглядов отечественных и зарубежных экономистов на роль финансовой системы в экономике страны;

Х проанализировать содержащиеся в научной литературе точки зрения на финансовую безопасность государства, являющуюся важнейшим атрибутом экономической безопасности общества;

Х определить и раскрыть сущность финансовой безопасности государства как макроэкономической категории;

Х разработать концепцию системы обеспечения финансовой безопасности страны, формируемую в целях противодействия ее угрозам;

Х уточнить границы исследования финансовой безопасности государства на основе анализа финансовой системы России, ее элементов и их взаимосвязей;

Х выявить закономерности функционирования и характера взаимосвязей элементов финансовой системы России;

Х исследовать систему индикаторов финансовой безопасности государства, выявить и обосновать их роль в процессе обеспечения финансовой безопасности;

Х проанализировать основные направления деятельности государственных финансовых структур в области формирования и реализации стратегии обеспечения финансовой безопасности России.

Объектом исследования выступает финансовая безопасность государства как элемент его экономической безопасности и относительно самостоятельное, комплексное понятие экономической теории.

Предметом исследования являются отношения между субъектами финансовой системы по поводу обеспечения финансовой безопасности России в условиях современного реформирования национальной экономики.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные исследования и публикации ведущих отечественных и зарубежных ученых. Информационно-эмпирической базой исследования являются концепция и государственная стратегия экономической безопасности Российской Федерации, законы Российской Федерации, Указы Президента России, постановления и распоряжения Правительства России, аналитические материалы Госкомстата РФ, Министерства экономического развития и торговли РФ, документы Центрального банка России.

В процессе исследования для решения отдельных задач автором использованы методы сравнительного и системного анализа, статистической группировки, научной абстракции, дедукции, индукции, экономические расчеты.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в теоретической разработке основ финансовой безопасности государства как

элемента экономической безопасности, обеспечивающего стабильное развитие трансформируемой экономики России.

Наиболее существенные научные результаты проведенного исследования, выносимые на защиту, заключаются в следующем:

Х предложена авторская трактовка категории финансовая система государства как комплексного явления, включающего в себя: централизованные финансы, финансы хозяйствующих субъектов и финансовый рынок;

Х дано определение государственной финансовой политики в качестве совокупности не только бюджетно-налоговых, но и денежно-кредитных инструментов регулирования экономики;

Х сформулировано определение финансовой безопасности государства как уровня самодостаточности его финансовой системы, определяющегося ее целостностью, устойчивостью, развитием и конкурентоспособностью, обеспечивающего достаточную финансовую основу для проведения экономической и социальной политики в целях реализации и защиты национальных интересов страны;

Х раскрыта сущность механизма финансовой безопасности государства, представляющего собой систему отношений между основными ее элементами, предопределяющих существование финансовой безопасности страны как реального явления общественной жизни;

Х разработана концепция системы обеспечения финансовой безопасности государства как совокупности институтов и организационных структур общества, призванных создать и поддерживать условия стабильного функционирования и устойчивого развития национальной финансовой системы, а также выявлять и предотвращать угрозы в финансовой сфере;

Х выявлены основные проблемы в финансовой системе России, представляющие угрозы ее безопасности: слабость банковской системы, нестабильность фондового рынка, значительный отток капитала из страны, недостаточно эффективная финансовая политика, отрыв финансового сектора экономики от реального и другие. Сформулированы практические предложения по укреплению финансовой системы с целью повышения уровня национальной финансовой безопасности;

Х определены роль и понятие пороговых значений индикаторов финансовой безопасности государства как предельных величин, несоблюдение либо балансирование на грани которых свидетельствует о существенном возрастании угроз, препятствующих нормальному функционированию и развитию финансовой системы и, тем самым, защите национальных интересов государства.

Практическая и теоретическая значимость исследования заключается в решении поставленных диссертантом задач, разработке практических предложений по существенному улучшению качества регулирования финансовой системы России и совершенствованию механизма обеспечения финансовой безопасности государства.

Теоретические идеи и положения работы могут быть применены в процессе преподавания в ВУЗах курсов экономической теории и макроэкономики, при чтении специальных курсов аспирантам и студентам по проблемам финансовой безопасности государства, а также использоваться в дальнейших диссертационных исследованиях по проблемам бюджетно-налоговой и денежно-кредитной политики государства, разработке учебных пособий, монографий и научных статей.

Выдвинутые в диссертационном исследовании практические предложения могут способствовать развитию теории и практики обеспечения финансовой безопасности государства.

Апробация результатов исследования, выводов и положений,

содержащихся в диссертации, осуществлена автором в процессе выступлений на кафедре экономической теории РЭА им. Г.В. Плеханова, участия в научно-практической конференции Современная Россия: экономика и государство (2003 г.), Семнадцатых Международных Плехановских чтениях (2004 г.). По теме исследования опубликованы пять научных работ общим объемом 1,6 п.л.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, восьми параграфов, заключения, приложений и списка использованной литературы, включающего 263 наименования.

2. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Во введении дается общая характеристика работы, включающая: актуальность диссертационного исследования, его цель, задачи, объект и предмет, научную новизну, теоретико-методологическую основу, практическую и теоретическую значимость и апробацию исследования.

В первой главе Теоретико-методологические основы финансовой безопасности государства на основе анализа зарубежных и отечественных научных исследований проблем экономической безопасности государства, а также учета возрастания роли финансов в - экономике страны обосновывается важность и необходимость рассмотрения финансовой безопасности государства как относительно самостоятельной экономической категории.

Мировой и национальный опыт свидетельствует о том, что за последние десятилетия произошло выделение финансовой экономики в быстро развивающуюся сферу деятельности со специфическими инструментами, технологиями и принципами, слабо связанную с реальной экономикой. Происходит создание и недостаточно контролируемое перераспределение фиктивных финансовых ресурсов, не имеющих под собой реального обеспечения, но в то же время ничем не отличающихся от настоящих денег. Такой характер манипулирования финансовыми ресурсами может создавать угрозы разного масштаба - от локальных до глобальных финансовых кризисов.

Особое значение финансов в развитии общества, его стабильности, обусловливает место финансовой безопасности как ключевого звена в системе экономической безопасности страны, опосредующего и оказывающего решающее влияние на другие ее элементы - промышленную, энергетическую, продовольственную безопасность и т.д.

В настоящее время теория финансовой безопасности государства находится на стадии разработки. В экономической литературе недостаточно исследованы такие базовые понятия, как система финансовой безопасности, лобъект финансовой безопасности, механизм финансовой безопасности и др. В то же время, ввиду возрастающей актуальности данной проблемы, финансовая безопасность начинает выделяться

некоторыми учеными в качестве самостоятельного звена экономической безопасности государства. Токования данного понятия, подчас, довольно различные, свидетельствуют о том, что как категории финансовой безопасности государства еще только предстоит оформиться.

Анализ реальных экономических процессов, а также различных точек зрения исследователей на сущность финансовой безопасности позволяет сформулировать следующее ее определение: финансовая безопасность государства представляет собой такой уровень самодостаточности его финансовой системы, определяющийся ее целостностью, устойчивостью, развитием и конкурентоспособностью, который обеспечивает достаточную финансовую основу для проведения экономической и социальной политики в целях реализации и защиты национальных интересов страны.

В данном определении сделан акцент на то обстоятельство, что финансовая безопасность государства определяется не столько уровнем защищенности его финансовой системы, то есть в какой-то мере внешними факторами, сколько самим ее качеством. Это основополагающее качество представляет собой самодостаточность, предполагающую высокий уровень развития финансовых отношений, который обеспечивает их способность эффективно функционировать, реагировать на рыночные реалии, создавать конкурентоспособные финансовые институты. Финансовая самодостаточность несет в себе признак финансовой мощи государства, дающей ему возможность обеспечивать собственное развитие и безопасность. В требовании обеспечения реализации и безопасности национальных интересов финансовая безопасность корреспондирует с понятием лэкономическая безопасность государства, основой которого она является.

Характеризуя определенные качества финансовой системы государства, финансовая безопасность сама приобретает черты системного понятия. Для того, чтобы исследовать финансовую безопасность страны, необходимо четко определить ее границы.

В советский период, в условиях превалирования общегосударственной собственности, финансовая система была в основном огосударствлена и обладала меньшим разнообразием звеньев и функций, чем финансовые

системы стран с рыночной экономикой. В связи с этим, в отечественной экономической науке финансовая система и исследовалась преимущественно как государственная.

По мере того, как российская экономика трансформировалась из административной в рыночную, а такие экономические категории как кредит, капитал, финансовый рынок стали приобретать все большее значение, взгляды многих отечественных ученых на понятие финансовая система менялись, приближаясь к воззрениям зарубежных экономистов.

На сегодняшний день финансовая система государства определяется как совокупность взаимосвязанных и взаимозависимых сфер и звеньев финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различнойролью в общественном воспроизводстве.

Большинством авторов все сферы и звенья финансовых отношений делятся на две взаимосвязанные подсистемы. В первую входят общегосударственные финансы, обеспечивающие потребности расширенного воспроизводства на уровне народного хозяйства в целом. Во вторую Ч финансы хозяйствующих субъектов, используемые для обеспечения воспроизводственного процесса денежными средствами на микроуровне. При этом отмечается особая роль финансового рынка страны и финансовых посредников в обеспечении стабильного финансирования общественных нужд и перераспределении денежных средств в экономике.

Догое время финансовый рынок отделяся отечественной экономической мыслью от финансовой системы государства, что в большой степени было связано со слабостью и неразвитостью рыночных отношений. По мере возрастания их роли вопросам взаимодействия финансового рынка и финансовой системы уделяется все больше внимания. Многие российские экономисты, изучающие проблемы финансов, денежного обращения и кредита, пришли к согласию с зарубежными учеными относительно правомерности включения финансового рынка в состав финансовой системы государства. При этом возникло множество одинаковых по своей сути, но различных по названию, формулировок: финансовая система (в широком смысле), финансово-кредитная система, финансово-банковская система, денежно-финансовая система и т.д. Множественность

формулировок одного и того же понятия приводит к неясности и терминологической путанице.

На наш взгляд структуру финансовой системы государства можно представить в виде трех взаимосвязанных сфер (рисунок № 1):

1) государственные (централизованные) финансы;

2) финансы хозяйствующих субъектов;

3) финансовый рынок.

Рисунок № 1

Каждая из этих сфер включает в себя звенья, представляющие собой финансовые отношения, играющие присущую им роль в воспроизводственном процессе. Несмотря на определенное разграничение сфер деятельности и применение особых способов и форм образования и использования денежных средств в каждом отдельном звене, финансовая система является единой.

Эффективное использование финансовых ресурсов возможно лишь на основе активной государственной финансовой политики, по поводу трактовки которой существуют разногласия в научной литературе и практической сфере. Основные из них сводятся к видению финансовой

политики государства как исключительно бюджетно-налоговой, т.е. политики по поводу формирования и использования централизованных фондов денежных средств. Между тем, осознание происходящих перемен в отечественной экономике и финансовой системе приводит к необходимости обновления теоретических взглядов на данную проблему. Прежде всего, это выражается в тенденции к объединению бюджетно-налоговой и денежно-кредитной политики государства в единую финансовую политику.

По нашему мнению, указанный подход к государственной финансовой политике является обоснованным, отражающим реальные изменения, происходящие в отечественной финансовой системе, и отвечающим потребностям реформирования и эффективного управления национальной экономикой.

Исходя из данного понимания сущности финансовой системы страны и государственной финансовой политики, финансовая безопасность государства исследуется автором применительно к централизованным финансам и финансовому рынку, а также государственной финансовой политике.

Сущность финансовой безопасности государства раскрывается в ее механизме, который основывается на противодействии национальных интересов общества и угроз в финансовой сфере (рисунок № 2).

Рисунок № 2

Механизм финансовой безопасности государства

(принципиальная схема)

угрозы - условия и факторы, создающие опасность национальным интересам

система обеспечения - совокупность институтов и организационных структур общества, функционирующих в интересах создания условий для реализации национальных интересов, а также выявления и предотвращения угроз в финансовой сфере

В процессе экономического развития общества могут выделяться определенные приоритеты финансовой безопасности, которые не являются постоянными и могут претерпевать значительные изменения в зависимости от конкретной ситуации. Это связано с тем, что угрозы финансовой безопасности государства представляют собой динамичную систему причинно-следственных связей, наличие которых может значительно изменить результаты реализации какой-либо угрозы. Данный факт вызывает необходимость комплексного подхода к решению вопросов финансовой безопасности государства, что выражается в необходимости формирования системы обеспечения финансовой безопасности страны Ч совокупности институтов и организационных структур общества, призванных создавать условия для стабильного функционирования и устойчивого развития национальной финансовой системы. Основой данной системы дожна служить разрабатываемая государством стратегия финансовой безопасности, направленная на развитие и конкретизацию соответствующих положений концепции национальной безопасности РФ с учетом интересов страны в области экономики.

Традиционно обеспечение финансовой безопасности страны является прерогативой государства и входит в круг вопросов государственного финансового регулирования и контроля, включающий как правовую инфраструктуру, так и систему органов и специальных структур управления.

Законодательство и система государственных органов России, регулирующих финансовые рынки, формировались в 1990-е гг. в обстановке крайней неопределенности, кардинальных перемен - политических, экономических, социальных Ч в достаточно сжатые сроки и в условиях недостаточного профессионального опыта органов государственной власти. Это привело к тому, что принятые нормативные акты если и не противоречили друг другу прямо, то не образовывали единой нормативной базы, что создавало существенные проблемы для участников рынка.

Регулирование на несовершенной законодательной основе приводило не только к конфликту между ведомствами, но и, прежде всего, к удорожанию издержек хозяйствующих субъектов, что, в свою очередь, вело к сокращению прибыли и, как следствие, к значительному сокращению потенциальных ресурсов, питающих экономику России.

В настоящее время государство предпринимает активные меры по реформированию всей системы государственного финансового контроля и регулирования с целью совершенствования управления всеми сторонами социально-экономического развития общества с учетом накопившегося отечественного и мирового опыта (рисунок № 3).

Рисунок № 3

Структура органов государственной власти, обеспечивающих финансовую безопасность России

Как видно, сформированная весной 2004 г. новая система органов обеспечения финансовой безопасности России представляет собой разветвленную комплексную структуру. В этой связи наиболее важным представляется вопрос о координации действий органов, регулирующих отдельные сферы финансовых отношений. Поскольку все сферы формируют единую финансовую систему, политика государственной власти дожна быть согласована и выстроена в слаженно работающий механизм.

Единая система государственного финансового регулирования - это

такая система, которая строится по единым правилам, базируется на единых законодательных нормах и основана на единых принципах и процедурах осуществления контрольно-ревизионной и экспертно-аналитической деятельности и направлена на создание условий для стабильного экономическогоразвития общества.

Во второй главе Формирование условий для развития финансовой системы России как фактор укрепления ее финансовой безопасности проводится анализ состояния финансовой системы России в разрезе ее основных звеньев.

Несмотря на значительное укрепление банковской системы России, она все еще недостаточно развита и стабильна, что проявляется в ее низкой капитализации, недостаточном кредитном потенциале, высокой подверженности влиянию различных дестабилизирующих факторов.

В 2004 г. отношение активов и капитала банковской системы России к ВВП составляло 42% и 6,1% соответственно. В большинстве же развитых стран мира этот показатель находится в диапазоне 200 - 300%, а в США достигает 350%1. Отношение совокупного банковского капитала к ВВП в Германии составляет 12%, в Англии - 31,1%, во Франции - 17,3%2. Цифры говорят сами за себя - для эффективного функционирования и обеспечения экономического роста банковская система России дожна расти не на проценты, а в разы.

Политика российского государства в сфере капитализации банковской системы сводится к установлению минимального размера уставного капитала для создаваемых банков, эквивалентного 5 мн. евро3. Данному требованию не удовлетворяют более 72% существующих банков.

Для повышения качества банковского сектора необходимо в первую очередь создать условия для эффективной работы банков, устранить барьеры и снизить себестоимость банковского бизнеса. Подобная работа предполагает следующее:

1 См.: Маевский В. Макроэкономические проблемы развития России // Экономист. - 2004. - № 4. - С.З.

2 См.: Выступление Председателя Совета Федерации Федерального собрания Российской Федерации СМ. Миронова на XV съезде АРВ//Деныи и кредит. - 2004. - № 4. -С. 8.

3 См.: Указание Центрального банка Российской Федерации от 1 декабря 2003 г. № 1346-У//Вестник Банка России. - 2003. - 29 декабря. - С. 17.

Х снижение стоимости создания филиалов, процедур банковских слияний и присоединений и т.п.;

Х возмещение банкам затрат, вмененных им действующим законодательством, не относящихся непосредственно к их деятельности и не возмещаемых: это контроль и обслуживание налоговых платежей, валютный контроль, контроль за легальностью средств клиентов, контроль за кассовой дисциплиной клиентов;

Х упрощение и оптимизацию процедур предоставления синдицированных кредитов, позволяющих распределять доходы, риски и налоги между участниками;

Х поддержку создания негосударственных рейтинговых программ -как для оценки банков, так и предприятий;

Х защиту прав банков как кредиторов и залогополучателей;

Х информационную прозрачность клиентской среды, в том числе через создание бюро кредитных историй.

Отмеченная выше слабость отечественных банков свидетельствует о том, что российская банковская система ни в коей мере не может быть поностью открыта для иностранного капитала, так как подобная ситуация повлечет за собой целый ряд рисков, влияющих на финансовую безопасность страны: риск оттока капитала, риск демпингового снижения процентных ставок, риск утраты контроля за платежной системой, возрастание валютных рисков, риск сравнительной потери деловой репутации и т.д. Как показывает проведенный в диссертационном исследовании анализ, на сегодняшний день российская банковская система испытывает ограниченное конкурентное давление со стороны иностранных банков. Однако это давление будет возрастать по мере улучшения условий функционирования банков и укрепления экономики России. В связи с этим еще большую значимость приобретают отмеченные ранее меры по укреплению банковской системы страны.

Фондовый рынок России играет на сегодняшний день незначительную роль в обеспечении финансовых условий для инвестиционного развития экономики и эффективного перераспределения капитала. Данная ситуация обусловлена низкой емкостью фондового рынка, его нестабильностью, недостаточным количеством финансовых инструментов и

институциональных участников, деформацией прав собственности. Исследование показывает, что одной из основных причин создавшегося положения является слабая нормативно-правовая база функционирования как самого рынка ценных бумаг, так и его участников, а также недоработки в сфере защиты прав инвесторов. Изменить ситуацию могло бы государство, предприняв следующие шаги:

1. Снижение уровня инвестиционных рисков путем внедрения используемых в экономически развитых странах принципов корпоративных отношений в практику российских предприятий. Необходимо создать надежный правовой механизм защиты интересов прав инвесторов в рамках их взаимоотношений с эмитентом. Дожна быть обеспечена защита прав инвесторов от недобросовестных действий менеджеров.

2. Создание организованного фондового рынка. Классическая модель зарубежного рынка имеет преимущественно внебиржевой характер. Однако в силу своей неразвитости и слабости отечественный фондовый рынок требует наличия организованной торговли с установлением единых правил ее проведения и созданием комплексной системы мониторинга.

3. Укрепление и государственная поддержка сети профессиональных финансовых институтов для инвестирования средств в реальный сектор экономики. Главное, чтобы для этих институтов были созданы единые требования и стандарты их деятельности на фондовом рынке. Тогда на них может быть возложена задача восстановления доверия инвесторов к российским предприятиям, вовлечения в процесс инвестирования меких частных инвесторов.

4. Поощрение инициатив, дающих в перспективе реальный инвестиционный эффект.

Не менее важной является политика государства в области иностранных инвестиций. И здесь Правительству РФ необходимо, в первую очередь, направить усилия на формирование эффективной структуры экономики, развитие отечественного финансового рынка, привлечение отечественных финансовых ресурсов в приоритетные отрасли российской экономики для того, чтобы создать условия для их начального развития и повышения привлекательности для иностранного капитала.

Данные меры представляются особенно важными, так как, с одной стороны, России нужны иностранные инвестиции для ускоренного развития экономики, а с другой - существующее положение в области иностранного присутствия в отечественной экономике (прежде всего, неравномерное и нерациональное, не способствующее экономическому развитию России распределение инвестиций по отраслям и регионам) представляется достаточно угрожающим фактором ее безопасности.

Проводимое реформирование бюджетной политики России, направленное на рационализацию межбюджетных отношений, повышение эффективности функционирования бюджетов всех уровней как инструментов обеспечения сбалансированной экономической стратегии, а также значительные изменения, происшедшие в сфере налогового регулирования, способствуют формированию благоприятных условий для стабильного экономического развития России. Основной целью реформирования является превращение бюджетов всех уровней в активные инструменты воздействия на экономику и социальную сферу России. Дня этого необходимы радикальные изменения в самом процессе формирования и испонения бюджетов на всех уровнях бюджетной системы государства, такие как:

Х переход к средне- и догосрочному бюджетному планированию, как это происходит во всех экономически развитых странах;

Х формирование бюджетных показателей по доходам и расходам только на основе четкого разграничения между органами власти разного уровня бюджетных пономочий и адекватных им доходных источников;

Х запрещение не предусмотренной бюджетным законодательством передачи расходов с одного уровня бюджетной системы на другой;

Х выделение приоритетных направлений бюджетного финансирования;

Х разработка государственных социальных стандартов и создание методики их использования при формировании и испонении бюджетов всех уровней.

Возможности бюджетной политики государства в значительной мере определяются состоянием его налоговой системы. Положительные тенденции налоговой политики государства проявляются в значительном снижении налогового давления на экономику, оптимизации структуры

собираемых налогов, пересмотре отдельных налогов в качестве инструментов регулирования инвестиционных процессов (например, замена инвестиционной льготы по налогу на прибыль более действенными мерами). В то же время представляются нерациональными меры по введению плоской шкалы подоходного налога, откладывание решения вопроса о дифференцированном налогообложении и контроле за деятельностью добывающих отраслей и др.

Третья глава Процесс обеспечения финансовой безопасности в условиях трансформации российской экономики посвящена вопросам укрепления отечественной финансовой безопасности. Система регулирования финансовой безопасности страны основывается на комплексной стратегии социально-экономического развития и заданных пороговых значениях основных индикаторов финансовой безопасности государства.

Для определения уровня финансовой безопасности государства, необходимо сравнение фактических данных с определенными нормативными параметрами, обоснованными с научной точки зрения и принятыми на государственном уровне. Такими параметрами призваны служить пороговые значения индикаторов финансовой безопасности государства, которые определяются автором как предельные величины, несоблюдение либо балансирование на грани которых свидетельствует о существенном возрастании угроз, препятствующих нормальному функционированию иразвитию финансовой системы и, тем самым, защите национальныхинтересов государства.

Данный подход, во-первых, несет в себе сущностные черты категории самой финансовой безопасности страны. Во-вторых, указывает на определенные рамки действия пороговых значений, ведь угрозы финансовой безопасности нарастают не одномоментно, а в пределах конкретных значений и под воздействием определенной совокупности обстоятельств.

В качестве основных индикаторов финансовой безопасности России, по которым дожны устанавливаться пороговые значения, предлагается принять следующие 8 показателей: внешний дог в процентах к ВВП, внутренний дог в процентах к ВВП, дефицит федерального бюджета, объем золотовалютных резервов, уровень монетизации экономики (объем

денежной массы М2 в процентах к ВВП), уровень инфляции; курс рубля, коэффициент доларизации экономики (относительный объем иностранной валюты в денежной массе). Эти показатели формируют достаточно сбалансированную систему, отражающую условия функционирования и развития финансовой системы страны и ее устойчивость.

Сравнительный анализ индикаторов финансовой безопасности России с их пороговыми значениями позволяет сделать вывод о том, что в отечественной финансовой системе, несмотря на преодоление таких негативных явлений, как высокий уровень инфляции, угрожающие размеры государственного дога, дефицит федерального бюджета, существуют проблемы, представляющие потенциальные угрозы финансовой безопасности страны. Среди них можно отметить: высокие расходы по обслуживанию внешнего государственного дога; низкий уровень монетизации экономики, создающий проблемы в платежно-расчетной сфере; доларизация экономики, определяющая допонительные финансовые риски для России и блокирующая поступление финансовых ресурсов в национальное производство.

Государственная финансовая политика, направленная на преодоление перечисленных негативных факторов, дожна сочетать в себе совокупность бюджетных, налоговых, кредитных, денежных инструментов. При этом недостатки и ограниченное действие одних инструментов необходимо компенсировать преимуществами других, создавая комплексную систему мер, способствующих укреплению и эффективному развитию финансовой системы России. В сочетании с программированием и прогнозированием социально-экономического развития страны и ее регионов, оптимизацией системы законодательства, повышением уровня координации мер, предпринимаемых различными органами государственной власти, данные шаги могут способствовать формированию сбалансированной экономической политики государства, направленной на обеспечение широкомасштабного экономического роста.

В заключении диссертации формулируются научно-практические выводы и рекомендации:

1. В настоящее время в экономической науке существует непоная ясность относительно категории финансовая система государства, что приводит к недопониманию не только между учеными-экономистами, но и к противоречиям между различными экономическими дисциплинами -экономической теорией, банковским делом, финансами и др.

В связи с возрастающей ролью финансового рынка государства в период трансформации экономики, а также усилением взаимозависимости финансов всех экономических субъектов представляется правомерным включить в состав финансовой системы страны, кроме централизованных государственных финансов и финансов хозяйствующих субъектов, финансовый рынок.

2. Финансовая безопасность как элемент экономической безопасности государства в значительной мере зависит от условий функционирования и развития национальной финансовой системы, определяющихся совокупностью институтов и организационных структур, имеющих целью формирование системы обеспечения финансовой безопасности страны.

3. В среднесрочной перспективе необходима разработка специальной стратегии, направленной на обеспечение финансовой безопасности страны. Данная стратегия дожна определить государственные интересы России в финансовой сфере, дать оценку внутренних и внешних угроз, обосновать критерии финансовой безопасности государства и их пороговые значения и, главное, содержать согласованную систему мер и действий органов государственной власти в целях укрепления финансовой безопасности России.

4. Основными мероприятиями по совершенствованию и повышению эффективности использования финансовых ресурсов России дожны стать:

Х в области банковского сектора - повышение уровня капитализации банковской системы, расширение круга и улучшение качества банковских услуг, оптимизация банковского регулирования и надзора, создание благоприятных нормативно-правовых условий функционирования банков;

Х на фондовом рынке - повышение уровня его капитализации, снижение издержек деятельности участников рынка, укрепление доверия инвесторов путем законодательного гарантирования зашиты их интересов, расширение числа финансовых институтов и круга финансовых инструментов,

улучшение инфраструктуры фондового рынка и повышение степени его прозрачности;

Х в бюджетно-налоговой системе - внесение изменений в существующий механизм формирования, распределения и использования бюджетных средств на всех уровнях бюджетной системы РФ; совершенствование правовой базы функционирования бюджетной системы; переход к средне- и догосрочному бюджетному планированию; улучшение качества налогового регулирования и контроля;

Х в области государственной финансовой политики Ч повышение качества анализа и прогнозирования экономических условий; расширение круга прогнозируемых показателей развития финансовой системы страны; повышение результативности работы органов государственного финансового регулирования в целях проведения единой сбалансированной финансовой политики, исключающей дублирование функций отдельных структур;

5. Деятельность органов государственной власти в интересах обеспечения финансовой безопасности страны дожна основываться на ее количественных параметрах, или индикаторах, которые позволяют оценить состояние финансовой системы государства с точки зрения финансовой безопасности.

Следует подчеркнуть, что система обеспечения финансовой безопасности государства в той организационно-правовой форме, которая необходима для проведения стабильной и сбалансированной финансовой политики, требует от Правительства РФ, прежде всего его финансового блока, перестройки финансов, денежного обращения, страхового дела и аудита, направленной на обеспечение экономического роста России.

Публикации автора по теме диссертации:

1. Асалиева С.А. Финансовая безопасность государства//Современные аспекты экономики. - № 9 (37). - 2003,- 0,37 п.л.

2. Асалиева С.А. Отток отечественного капитала - угроза финансовой безопасности России//Экономика и технология: Научные труды. Вып. 16. -М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2003.- 0,34 п.л.

3. Асалиева С.А. Роль государства в развитии отечественного рынка ценных бумаг и привлечении инвестиций в экономику//Современная Россия: Экономика и государство. Материалы конференции. Часть 1.-М.,2003.- О, 34п.л.

4. Асалиева С.А. Государственная денежно-кредитная политика как фактор инвестиционного развития экономики//Современная Россия: Экономика и государство. Материалы конференции. Часть I. - М., 2003. -0,38 п.л.

5. Асалиева С.А. Обеспечение финансовой безопасности России как фактор ее экономического роста в современных условиях//Семнадцатые Международные Плехановские чтения: (5-8 апреля 2004 г.): Тезисы докладов аспирантов, магистров, докторантов и науч. сотрудников. - М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2004,- 0,1 п.л.

Отпечатано в типографии Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова Заказ № 16 Тираж 100 экз.

г г ti? m

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Асалиева, Светлана Асалиевна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. Теоретико-методологические основы финансовой безопасности государства.

1.1. Финансовая безопасность в системе экономической безопасности страны.

1.2. Сущность финансовой безопасности государства как объективного явления и экономической категории.

1.3. Система обеспечения финансовой безопасности государства.

ГЛАВА 2. Формирование условий для развития финансовой системы России как фактор укрепления ее финансовой безопасности.

2.1. Банковская система России и ее роль в обеспечении финансовой безопасности государства в современных условиях.

2.2. Оценка развития фондового рынка с позиций безопасности национальной финансовой системы.

2.3. Бюджетно-налоговая система России в концепции финансовой безопасности страны.

ГЛАВА 3. Процесс обеспечения финансовой безопасности в условиях трансформации российской экономики.

3.1. Место системы индикаторов финансовой безопасности государства в процессе формирования и реализации его финансовой стратегии.

3.2. Повышение эффективности государственной политики в обеспечении условий финансовой безопасности страны.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Финансовая безопасность России в условиях трансформируемой экономики"

Актуальность темы настоящего диссертационного исследования обусловливается глубокими социально-экономическими изменениями, происходящими в условиях трансформации экономической системы России. Экономика любой страны в процессе своего исторического развития претерпевает более или менее значительные изменения, вызываемые различными факторами: политическими, техническими и технологическими, общественными явлениями. Однако перемены, происходящие в России, носят значительно более глубокий характер, связанный с коренной перестройкой хозяйственной системы страны, затрагивающей весь механизм ее функционирования.

Период трансформации экономики России насчитывает уже более 15 лет. К началу рыночных преобразований потенциал административной системы хозяйствования был практически поностью исчерпан. Экономика страны характеризовалась низкой конкурентоспособностью и эффективностью, гипертрофированным развитием сырьевого сектора, отставанием в технико-экономическом развитии от ведущих стран мира.

В этих условиях переход к рыночным методам хозяйствования рассматривася как основной фактор радикальной трансформации сложившейся экономической системы государства, которая позволила бы ускорить развитие народного хозяйства и восстановить пошатнувшиеся позиции России на мировой арене.

Центральными задачами начального этапа преобразований являлись разгосударствление экономики, формирование многообразия форм собственности, запуск рыночного механизма с помощью создания института частной собственности и либерализации цен. Возникновение рыночных институтов рассматривалось в качестве автоматического следствия процессов приватизации и либерализации. Однако на практике данный сценарий формирования рыночных отношений практически поностью разрушил финансовый механизм экономического развития России.

Отсутствие целенаправленной деятельности по созданию инновационно-ориентированных рыночных институтов привело к тому, что финансовые ресурсы почти перестали направляться на развитие нового производства. Реальный сектор национального хозяйства фактически стал заложником макроэкономической политики, сопровождавшейся практически неконтролируемым оттоком природных ресурсов и капитала из страны и ростом спекулятивных оборотов финансового рынка.

Сегодня качественные структурные преобразования в экономике и институциональные реформы становятся практически единственными условиями перехода нашей страны к устойчивому экономическому подъему.

На современном этапе экономический рост развитых стран мира основывается на интенсивных структурных преобразованиях, связанных с ускоренным развитием наукоемких отраслей, основанных на новых технологиях и инновациях. В России, напротив, явственно проявляется деформация воспроизводственной структуры, приоритет природо-эксплуатирующих отраслей и низкотехнологичного производства. Для обретения высокого статуса на мировой арене России необходим переход к инновационному росту, основанному на лидерстве в сфере наукоемкого производства и высоких технологий.

Для такого перехода необходимо создание принципиально иного финансового механизма - механизма наращивания инвестиций в развитие общественного производства. Формирование данного механизма возможно только на основе оздоровления финансовой системы России, укрепления основ финансовой безопасности страны.

Степень разработанности проблемы. Проблема финансовой безопасности государства опосредованно рассматривается во многих работах, посвященных экономической безопасности. Теорию экономической безопасности государства разрабатывают отечественные и зарубежные экономисты, в частности, Л.И. Абакин, В.В. Бурцев, А. Иларионов, Е.А. Олейников, В.К. Сенчагов, Г.Г. Фетисов, Г.В. Коржов, Г.М. Лонская, Д. Кидуэл, Р. Петерсон, Д. Блэкуэл, Г. Мол, К. Мюрдох и др. Данные авторы сформировали комплексную теорию экономической безопасности. В их трудах детально проанализированы исторические, теоретические и практические аспекты этого вопроса.

Экономическая безопасность государства изучается как целостное понятие и емкая структура, содержащая различные элементы. Среди них важное место занимает финансовая безопасность страны, особая роль которой отмечается не только учеными, но и многими специалистами-практиками. В их работах финансовой безопасности уделяется достаточно много внимания, однако данный вопрос прорабатывается в основном с практической точки зрения, в то время как в теории остаются некоторые пробелы. На сегодняшний день недостаточно разработаны вопросы определения влияния рыночного финансирования на структуру национального производства, динамику экономического роста, дифференциацию положения отдельных отраслей и секторов экономики. Не получили достаточного освещения особенности влияния политико-экономических и институциональных условий на состояние финансовой системы России. В экономической теории указывается на важнейшую роль финансовой системы в экономике переходного периода, однако вопросам ее включения в хозяйственный процесс и обеспечения ее стабильности уделяется недостаточное внимание. Далеко не в поной мере исследованы механизм и система обеспечения безопасности финансовой системы страны как основополагающего фактора ее стабильного развития.