Анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка

Галий, Елена Анатольевна

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Галий, Елена Анатольевна
Место защиты	Санкт-Петербург
Год	2003
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка"

о оз-А 1^2 1

На правах рукописи

Галий Елена Анатольевна

АНАЛИЗ НАДЕЖНОСТИ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным

хозяйством (управление инновациями и инвестиционной деятельностью)

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург, 2003

Работа выпонена в Санкт-Петербургском государственном университете аэрокосмического приборостроения.

Научный руководитель: доктор экономических наук,

профессор Крылов Эдуард Иванович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор Шатрова Елена Викторовна

кандидат экономических наук Аверков Олег Алексеевич

Ведущая организация Санкт-Петербургский

государственный инженерно-

экономический университет

Защита состоится л ЬО С(АС-ГНа^ 2003 г. в </У" ^ часов на заседании диссертационного совета & 212.233.01 при Санкт-Петербургском государственном университете аэрокосмического приборостроения по адресу: 190000, Санкт-Петербург, ул. Б.Морская, д. 67, ауд. ш

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Санкт-Петербургского государственного университета аэрокосмического приборостроения.

Автореферат разослан л 19 й&ЩШ^А 2003 г.

Ученый секретарь диссертационного совета 'УИ/Ч С.Н.Медведева

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования. Переход России от плановой экономики к рыночной обусловил формирование двухуровневой банковской системы. Уже на раннем этапе становления банковской системы коммерческие банки пережили ряд кризисов. Поскольку банк является посредником между огромным числом субъектов экономических отношений, кризисы в банковской сфере носят системный характер. Банкротство одного банка может спровоцировать банкротство других кредитных организаций, подрывая финансовые основы национальной экономики. Роль коммерческих банков как регуляторов денежного оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не дожно иметь повода ставить под сомнение стабильность банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы дожны иметь поную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Банковские потрясения 1998 года заставили научных и банковских работников больше внимания уделять вопросам надежности, устойчивости и инвестиционной привлекательности банков.

Проблемами надежности и инвестиционной привлекательности банков за последние 10 лет занимались многие российские ученые-экономисты. Среди них можно выделить таких ученых как: В.Н. Лившиц, С.А.Смоляк, А.Г.Шахназаров, П.Л.Виленский, Э.И.Крылов, А.Д.Шеремет,В.В. Иванов, Г.Н.Щербакова, Л.Т.Батракова, Г.Г.Фетисов, СХБ.Нестеренко, И.Ф.Готовчиков, В.В.Новикова, И.А.Баев, С.В.Кожин и многие другие.

Однако, на сегодняшний день являются дискуссионными такие понятия как надежность, линвестиционная привлекательность, лустойчивость банка, как нет и единства мнений относительно выбора факторов, на них влияющих. Помимо этого, не обоснован состав показателей, с помощью которых можно наиболее достоверно определить и оценить надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка.

Таким образом, существующие теоретические и практические аспекты анализа и оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка нуждаются в допонительном, более глубоком изучении и выработке практических рекомендаций для определения надежности и инвестиционной привлекательности банка, в чем, главным образом, заинтересованы потенциальные партнеры и вкладчики.

Это обстоятельство обусловливает актуальность выбранной темы диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования.

Целью настоящего исследования является уточнение теоретических положений и практических рекомендаций относительно понятий надежность и линвестиционная привлекательность банка, состава факторов, на них влияющих, а также разработка методик предварительного и последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

Для достижения данной цели обоснована необходимость решения следующих задач:

- анализ различных точек зрения по экономическому содержанию понятий надежность, лустойчивость и линвестиционная привлекательность банка, раскрытие сущности данных понятий, выявляя при этом их общность и принципиальные отличия;

- обобщение и уточнение классификации факторов, влияющих на надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка;

- выявление и характеристика основных факторов, оказывающих влияние на надежность и инвестиционную привлекательность банка;

- разработка методики предварительного анализа и оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка;

- разработка методики последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка, позволяющей более достоверно оценить надежность коммерческого банка;

- обоснование необходимости и целесообразности учета при оценке надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков факторов стратегии и качества методик для оценки банком кредитоспособности заемщика.

Объект и предмет исследования. Предметом диссертационного исследования выступают теоретические и методические вопросы анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка. Объектом исследования выступает деятельность коммерческого банка по аккумулированию денежных средств с целью получения доходов.

Методология исследования. Теоретической и методологической основой проведенного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых экономистов в области инвестиционного, финансового анализа, а также анализа надежности

коммерческого банка. В работе были использованы законодательные акты и нормативные документы Центрального Банка РФ, периодические издания, общая финансовая и публикуемая отчетность банков.

Работа выпонена в рамках раздела Управление инновациями и инвестиционной деятельностью, паспорта специальности 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством - п.4.15 Развитие методологии анализа, методов оценки, моделирования и прогнозирования инвестиционной деятельности в экономических системах.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Во введении обосновывается актуальность избранной темы исследования, сформированы цель и задачи, предмет и объект исследования, основные положения, выносимые на защиту.

В первой главе Сущность и содержание понятий надежность и инвестиционная привлекательность коммерческого банка дано определение сущности понятий надежность, инвестиционная привлекательность коммерческого банка и выявлено их отличие от понятия устойчивости банка. Рассмотрены роль и место коммерческого банка в финансовой системе экономики страны.

Во второй главе Обобщение экономической литературы по вопросам анализа надежности и инвестиционной привлекательности банка проведен анализ нормативно-законодательных актов в области регулирования банковской деятельности, рассмотрены достоинства и недостатки методики ЦБ РФ для оценки финансового состояния коммерческого банка, а также рассмотрены уже имеющиеся в экономической литературе методики по анализу надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков и выявлены их достоинства и недостатки.

В третьей главе Методологические вопросы исследования надежности и инвестиционной привлекательности банка рассмотрена и уточнена классификация факторов надежности коммерческого банка. Проанализировано информационное обеспечение анализа надежности и инвестиционной привлекательности банка и рассмотрены его задачи. Уточнено понятие банковской стратегии, рассмотрены наиболее популярные в РФ виды стратегий и показана их роль в обеспечении надежности коммерческого банка.

В четвертой главе Методика предварительного и последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка изложена методика предварительного анализа

надежности и инвестиционной привлекательности банка и приведена система показателей для такого анализа. Наряду с этим рассмотрено экономическое содержание и последовательность осуществления предварительного анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка. Изложена методика последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка с учетом стратегии и качества методик банка по оценке кредитоспособности заемщиков.

В заключении сформулированы выводы и предложения.

П.ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ.

I. Надежность, инвестиционная привлекательность банка и варианты анализа.

Надежность и инвестиционная привлекательность коммерческого банка является предметом особого беспокойства для акционеров, инвесторов, органов контроля и государства, поскольку банковские банкротства оказывают более неблагоприятные воздействия на экономику, чем банкротства предприятий. Потеря инвестиций, размещенных в коммерческих банках с целью обеспечения их сохранности и получения прибыли, затрагивает интересы инвесторов, т.к. приводит к потере капитала многих коммерческих и некоммерческих организаций. В связи с этим определение надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка является одной из важнейших задач оценки и анализа их деятельности.

До сих пор в экономической литературе не существует единого мнения относительно понятия надежность банка. Некоторые авторы отождествляют надежность банка с понятием кредитоспособность (например, В. В. Иванов). Эти понятия действительно взаимосвязаны, но не тождественны. Другие - считают надежность коммерческого банка комплексной характеристикой его финансового состояния отражающей результат эффективного сочетания главных образующих компонентов: адекватности капитала, качества активов, прибыльности, ликвидности и способности умелого управления (например, О. Б. Нестеренко, А. А. Новиков). Третьи - отождествляют надежность коммерческого банка с его ликвидностью (например, Г. Г. Фетисов, Н. Б.Ермасова).

Помимо выше указанных мнений относительно трактования понятия надежности, существует и определение данного понятия с

точки зрения математической теории надежности (сторонником указанной теории является, например, И. Ф. Готовчиков).

Тем не менее, на наш взгляд, правильным будет понимать под надежностью коммерческого банка вероятность его догосрочного функционирования в данных экономико-политических условиях, вероятность выпонения банком взятых на себя обязательств перед клиентами в установленные договором сроки и на определенных условиях вне зависимости от изменений, происходящих в экономике, правовой и политической сферах. Следовательно, надежность банка зависит от финансового состояния данного кредитного института, от его стратегии развития, обеспечивающей прибыльное и догосрочное существование банка. Надежность коммерческого банка предполагает его способность (возможность) восстанавливаться после кризисов, происходящих в стране.

В экономической литературе наряду с понятием надежность коммерческого банка используют понятие устойчивость. Однако среди ученых-экономистов нет однозначного трактования понятия лустойчивость коммерческого банка, как и нет единого взгляда на использование термина надежность банка.

Некоторые авторы, считают устойчивость более фундаментальным понятием (например,О.Б.Нестеренко,Г.Г.Фетисов). Следовательно, согласно подобному мнению, надежность коммерческого банка зависит от его устойчивости. Другие - прослеживают зависимость устойчивости и финансового состояния банка (например, Т. В. Никитина). Разделяя подобное мнение, мы считаем, что устойчивость является одной из характеристик финансового состояния коммерческого банка.

Если обратиться и использованию понятия устойчивость в литературе по финансовому анализу предприятия, то можно прийти к выводу, что понятие устойчивости предприятия является более проработанным и обоснованным. Среди ученых-экономистов, занимающихся финансовым анализом предприятия, нет радикальных разногласий относительно трактовки данного понятия, тогда как понятие устойчивости банка трактуется по-разному и зачастую его определение носит чисто интуитивный характер.

Однако, на наш взгляд, устойчивость коммерческого банка - это качественная характеристика финансового состояния банка, отражающая стабильность его деятельности, способность противостоять воздействиям, которые могут вывести его из исходного состояния равновесия. Анализ устойчивости коммерческого банка дожен включать оценку достаточности капитала банка, ликвидности, рентабельности, качества активов и пассивов и т.д. В связи с этим,

надежность можно определить как вероятность того, что банк окажется устойчивым. Рассматриваемые понятия устойчивости и надежности коммерческого банка не следует противопоставлять. При всем их сходстве и определенном различии они имеют право на самостоятельное существование, на наш взгляд, понятие надежность является более широким по своему содержанию, нежели понятие устойчивость: надежный банк - всегда устойчивый банк. Устойчивость банка следует рассматривать в значении его устойчивого равновесия Х или стабильности. Степень устойчивости может быть разной и не случайно именно она взята за основу классификации банков, принятой ЦБ РФ: неустойчивыми банками считаются те, которые допускают развитие по нисходящей траектории, где рост капитала банка сочетается с заметным и длительным падением объема операций и прибыльности.

Наряду с рассмотренными нами понятиями устойчивость и надежность, экономисты часто используют термин линвестиционная привлекательность коммерческого банка.

В условиях реальной конкуренции на рынке банковских услуг потенциальный банковский инвестор (вкладчик) обладает свободой выбора в размещении имеющихся у него временно свободных средств, поэтому обоснованное решение инвестора в выборе банка с целью размещения ресурсов требует оценки инвестиционной привлекательности с точки зрения предпочтений инвестора.

Рассмотрение термина линвестиционная привлекательность банка распадается на два аспекта:

инвестиционная привлекательность коммерческого банка рассматривается с точки зрения вложений в акции данного банка;

- инвестиционная привлекательность рассматривается с точки зрения размещения средств на депозитных счетах в коммерческих банках.

В экономической литературе как по анализу деятельности банков, так и предприятий, понятие линвестиционная привлекательность чаще всего используется в значении целесообразности вложения средств в акции того или иного банка или предприятия (например, И. А. Баев, С. В. Кожин, М. Н. Крейнина).

На наш взгляд, инвестиционная привлекательность коммерческого банка - это экономическая категория, содержание которой зависит, главным образом, от финансового состояния конкретного кредитного института, а также от множества внешних и внутренних факторов. Если попытаться сузить проблему, то инвестиционная привлекательность банка зависит от прибыли, которую могут принести вложения в данный банк (в акции либо на депозитный счет). Получаемый в будущем доход,

в основном, зависит от размера процентной ставки, например, по депозитам, т.е. чем выше ставка, тем более инвестиционно привлекателен банк для вкладчиков (инвесторов).

Следовательно, надежный банк, являясь устойчивым, не обязательно инвестиционно привлекателен для потенциальных инвесторов-вкладчиков. И наоборот, инвестиционно привлекательный банк не всегда устойчив, и тем более не всегда надежен.

Способы анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка были рассмотрены во второй главе диссертации. Можно условно выделить два варианта анализа: методика ЦБ РФ; рейтинговые методики.

Методика ЦБ РФ основана на положениях инструкции №1 ЦБ РФ. Надежность и устойчивость коммерческого банка оценивается ЦБ РФ на основе выпонения или невыпонения обязательных экономических нормативов. Несмотря на существующую в экономической литературе критику значений нормативов, а также агоритмов расчета того или иного норматива, следует отметить, что экономические нормативы ЦБ РФ и их значения соответствуют мировым стандартам и незначительно отличаются от нормативов, например, в странах Европы. Единственно, следует заметить, что количество нормативов в РФ больше, нежели в Европе и США, но это можно объяснить экономической ситуацией в РФ, а также еще не совсем забытыми банковскими кризисами 1993 и 1998гг. В связи с этим, мы пришли к выводу, что при анализе надежности и инвестиционной привлекательности банка не следует пренебрегать анализом обязательных экономических нормативов ЦБ РФ, а наоборот, следует их внимательно рассмотреть в динамике.

Помимо методики ЦБ РФ для анализа надежности и устойчивости коммерческих банков используют различные рейтинговые методики, которые, в свою очередь, можно также разделить на несколько групп: методики, разработанные рейтинговыми агентствами; методики, разработанные банками (методики по установлению лимитов кредитного риска на банки - контрагенты); так называемые, авторские методики (разработанные конкретными экономистами); методики, основанные на сводном рейтинге банков.

Все вышеперечисленные методики для анализа надежности и инвестиционной привлекательности достаточно широко используются как самими банками, так и их клиентами. Все они не лишены недостатков, несмотря на определенные достоинства. Основным недостатком перечисленных выше методик является использование

весовых коэффициентов, которые, как правило, определяются составителями чисто интуитивно. Многие методики носят закрытый характер, т.е. агоритм расчета показателей является коммерческой тайной. На наш взгляд, наиболее удачными являются: методика по установлению лимитов кредитного риска, разработанная авторским колективом под руководством Е.Б.Ширинской и методики Г.Г.Фетисова и И.Ф.Готовчикова, хотя две последние не используются, на данный момент (методику Е.Б.Ширинской использует ПКБ Кредитимпекс Банк),

2. Факторы надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

Факторы надежности и инвестиционной привлекательности делятся на две основные группы: внешние и внутренние. Однако, в экономической литературе нет единства относительно состава факторов, относящихся к внешним или внутренним.

Как правило, к внешним факторам надежности относятся факторы, обусловленные воздействием внешней среды на банк, т.е. факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. К внешним факторам надежности и инвестиционной привлекательности, на наш взгляд, следует относить следующие:

- экономико-политическая ситуация в мире (общемировой финансовый кризис и т.п.);

- общее состояние экономики страны (дефицит государственного бюджета, внешний и внутренний дог, состояние торгового баланса страны, инфляционные процессы);

- политические тенденции в стране (политические мотивы, начиная от идеологической ориентации общества и заканчивая сменой партий, находящихся у власти, высказываниями отдельных лидеров и даже их здоровьем, степень доверия к банковской системе и ее влияние на объем привлекаемых средств населения);

- законодательная база (по достаточности банковского капитала и резервным требованиям, в области страхования вкладов и т.п.);

межбанковская конкуренция (относительная

конкурентоспособность продуктов и услуг других банков, финансовое положение и финансовая стабильность конкурентов, продвижение продуктов и услуг в условиях конкуренции, маркетинговые компании и реклама);

- внешняя инфраструктура (наличие необходимых источников информации, научное обеспечение деятельности банков, наличие кадрового обеспечения и др.);

область деятельности конкретного банка (работа с промышленными предприятиями, торговыми фирмами, населением и т.п.);

- деловая репутация (отношения с властью: например, не был ли замешан банк в каких-либо скандалах и т.п.).

К внутренним факторам, как правило, относятся факторы, связанные с финансовым состоянием конкретного банка, уровнем менеджмента и т.п.

Среди внутренних факторов надежности и инвестиционной привлекательности мы предлагаем выделять следующие:

Х организационные (организационная структура, состояние менеджмента и т.д.);

Х экономические (финансовое состояние самого банка, надежность и устойчивость клиентов-заемщиков банка);

Х технологические (развитие современных технологий, новых банковских продуктов);

Х стратегические (общая стратегия банка, его миссия, инвестиционная программа).

Наиболее сильное влияние на надежность и инвестиционную привлекательность банка оказывают внутренние факторы, особенно экономические.

Экономические факторы характеризуют финансовое состояние банка: достаточность его капитала, качество активов и пассивов, доходность и ликвидность. Следовательно, надежность и устойчивость банка зависят от надежности и устойчивости его клиентов-заемщиков.

На надежность и инвестиционную привлекательность банка оказывают значительное влияние, так называемые стратегические факторы, в частности общая стратегия банка, т.к. цель разработки стратегии заключается в том, чтобы не только сделать работу банка более эффективной, но и предусмотреть наиболее перспективные направления вложения средств банка (т.е разработать инвестиционную программу).

3. Учет стратегии и качества методик банка по выбору клиентов-заемщиков.

В настоящее время, в экономической литературе нет единого взгляда относительно сущности понятия стратегия.

Одни считают, что стратегия - это набор правил, общий план действий для осуществления миссии.

Другие полагают, что стратегия - это последовательность целенаправленных воздействий (управлений), переводящих систему из одного состояния в другое.

Однако, на наш взгляд, стратегия - это основа деятельности банка, заключающаяся в обеспечении его миссии, а также в разработке, внедрении и развитии таких направлений банковской деятельности, которые бы обеспечили рост доли завоеванного рынка, доходов банка и, как следствие, повысили бы инвестиционную привлекательность коммерческого банка.

Роль стратегии в обеспечении надежности банка достаточно велика, в связи с чем, при выборе коммерческого банка следует проанализировать не только его финансовое состояние, но и стратегию. Если возможно, необходимо выяснить, зачем учредители создали данный кредитный институт. В российской банковской практике существуют примеры организации банка с целью обогащения, а после достижения данной цели его ликвидируют по различным причинам, например вследствие фиктивного банкротства. Безусловно, без прибыли банк дого и эффективно не сможет существовать. Для этого и необходима стратегия, с помощью которой банк реализует свои задачи.

При анализе надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка помимо фактора стратегии следует особое внимание уделить методике банка по оценке кредитоспособности своих заемщиков, т.к. надежность банка зависит от надежности и устойчивости клиентов-заемщиков.

Клиентов-заемщиков банка можно условно разделить на три группы:

- коммерческие банки (когда речь идет о межбанковском кредите);

- предприятия, организации;

- население (физические лица).

Прежде чем. банк выдает кредит какому-либо клиенту, он предварительно оценивает финансовое состояние заемщика, его надежность и эффективность хозяйственной деятельности. При анализе стратегии банка важно установить, какими критериями банк руководствуется, выдавая кредиты, и выбирая тем самым клиентов (заемщиков). Следовательно, необходимо оценить качество методики банка по оценке кредитоспособности заемщиков. Для каждой группы клиентов-заемщиков банк дожен, по нашему мнению, разработать конкретные принципы и методики анализа кредитоспособности заемщиков с учетом их особенностей. Так, например, для оценки

кредитоспособности банка, если речь идет о межбанковском кредите, разрабатывается определенная методика, если же речь идет об оценке кредитоспособности предприятия, то банк для этого дожен использовать другие методы оценки финансового состояния и надежности заемщиков. Если речь идет о кредите физическому лицу, то выдвигаются определенные требования к заемщику в зависимости от выдаваемой суммы, включающие поручительство, залог и т.п.

Таким образом, среди основных факторов, влияющих на надежность и инвестиционную привлекательность банка, следует выделить:

- финансовое состояние банка (достаточность капитала, качество активов и пассивов, доходность, ликвидность);

- стратегию банка;

- качество методик банка по выбору клиентов заемщиков.

3. Методика предварительного анализа надежности и инвестиционной привлекательности банка.

Правильность и достоверность результатов анализа деятельности коммерческого банка зависит от выбранного информационного обеспечения. Коммерческие банки составляют три вида отчетности: годовую бухгатерскую, общую финансовую и публикуемую. В ходе их рассмотрения мы пришли к выводу, что анализ надежности и инвестиционной привлекательности банка целесообразно проводить на основе общей финансовой отчетности, так как она достаточно информативна и включает необходимые показатели для такого анализа. В ее состав входят агрегированный баланс - нетто и отчет о прибылях и убытках, очищенный от повторного счета затрат (резервов), а также допонения и расшифровки к отдельным статьям баланса. Годовой бухгатерский отчет банка является закрытой информацией, его анализом занимаются службы внутреннего контроля конкретного коммерческого банка.

Что касается публикуемой отчетности банка, то она наименее информативна и на ее основе довольно трудно достоверно оценить надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка, так как она составляется на основе финансовой отчетности с использованием укрупненных статей.

Система показателей для анализа надежности и методика их расчета приведены в четвертой главе диссертации. Здесь изложена методика предварительного анализа лишь части показателей, играющих наиболее важную роль в оценке надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

К данным показателям прежде всего относятся следующие:

- показатели достаточности капитала банка;

- показатели, характеризующие качество активов и пассивов банка;

- показатели доходности (прибыльности) банка;

- показатели ликвидности.

Достаточность капитала банка, являясь одним из основных факторов его надежности и устойчивости, характеризует способность банка оставаться платежеспособным, компенсировать потери, предупреждать банкротство, вне зависимости от возможных убытков или иных проблем, т. е. выступает в качестве буфера.

Показатели достаточности, которые используют органы надзора, рейтинговые агентства, непосредственно банки, можно условно разделить на две группы:

- первая группа строится на отношении собственного капитала или фондов к различным видам обязательств (вкладов и т.п.);

- вторая группа базируется на соотношении величины капитала банка и работающих (доходных) активов (или суммарных активов, взвешенных по степени риска, как в инструкции ЦБ РФ №1).

Отношение собственного капитала к вкладам (обязательствам банка) базируется на рассмотрении капитала в качестве средства защиты кредиторов (вкладчиков). Отношение же собственного капитала к активам говорит о степени его достаточности, а также указывает на то, какие убытки может понести банк без ущерба для интересов вкладчиков и прочих кредиторов, т. е. капитал рассматривается в качестве амортизатора, помогающего преодолеть падение реальной стоимости активов. С практической точки зрения это верно, т.к. при возникновении убытков в результате активных операций банка, которые последний ведет преимущественно от собственного имени и за свой счет, потери покрываются не за счет привлеченных ресурсов, а за счет собственных.

Для оценки достаточности капитала банка мы предлагаем рассчитать три - показателя: отношение капитала банка к суммарным обязательствам, к работающим (доходным) активам и к активам, взвешенным по степени риска.

Помимо достаточности капитала, очень большое значение при анализе надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка имеет качество активов и ресурсной базы (пассивов).

Качество пассивов характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлечения, чувствительностью к изменениям процентных ставок и зависимостью от внешних источников

финансирования, таких как межбанковский рынок краткосрочных капиталов.

При анализе качества активов особое внимание дожно уделяться ссудным операциям банка и инвестициям в ценные бумаги, в частности, составу непогашенных ссуд и портфеля ценных бумаг. На качество активов влияет характер ссудной и инвестиционной политики коммерческого банка (либеральная, жесткая, агрессивная), степень диверсификации кредитов и инвестиций, эффективность системы управления проблемными кредитами, правильность проведенного анализа кредитоспособности заемщиков банка.

Качество активов оценивается с точки зрения их ликвидности, рискованности и доходности.

Эффективность работы банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении.

Самым распространенным способом измерения прибыльности коммерческих банков является отношение прибыли к совокупным активам. Такой подход ценен с точки зрения сравнения прибыльности одного банка с другим или со всей системой коммерческих банков в целом. Высокое значение данного показателя свидетельствует об эффективной деятельности банка, высоких доходах от активов и незначительных неразумных расходах. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной кредитной и инвестиционной политики или чрезмерных операционных расходов.

В экономической литературе встречаются и другие подходы к оценке доходности, в частности через определение: рентабельности активов, процентной маржи, процентного разброса, уровня покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, доходности превалирующих активов, доходности привлеченных средств, доходности кредитных операций.

Для оценки доходности (прибыльности) банка мы предлагаем использовать следующие показатели:

- отношение чистой прибыли к работающим активам;

- отношение чистой прибыли к собственному капиталу;

- отношение разности доходов банка от операций кредитования и расходов по депозитным операциям к величине текущего дохода банка (этот показатель характеризует долю прибыли от операций с клиентами в общей сумме доходов банка).

В работах некоторых экономистов существует неясность относительно употребления терминов платежеспособности и ликвидности.

Некоторые авторы считают, что понятие ликвидность шире понятия платежеспособность (например, Л.Г.Батракова, Т.В.Никитина).

На наш взгляд, ликвидность является необходимым условием платежеспособности. Ликвидность - это готовность и способность банка превращать активы в денежные средства для оплаты своих обязательств, а платежеспособность - это способность банка своевременно погашать свои обязательства.

В настоящее время, в связи с банкротствами банков, инфляцией, клиентов (вкладчиков) особенно интересует состояние ликвидности. Поэтому для оценки ликвидности банка мы предлагаем следующие показатели:

- соотношение ликвидных активов и суммарных обязательств (показывает, какую часть обязательств банк может вернуть в ближайшее время);

- соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования (коэффициент мгновенной ликвидности, который показывает какая часть обязательств может быть оплачена немедленно);

- отношение работающих активов к суммарным обязательствам (показывает, какая часть обязательств может быть оплачена активами).

5. Методика последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого

Помимо финансового состояния на надежность и инвестиционную привлекательность банка влияют стратегия развития банка и качество методики по выбору клиентов-заемщиков. Методика банка по оценке кредитоспособности и надежности заемщика является, как правило, коммерческой тайной. Однако можно попытаться оценить ее качество, исследовав финансовую отчетность банка (баланс и отчет о прибылях и убытках), обязательные экономические нормативы ЦБ РФ и ту допонительную информацию, которую банк счел нужным осветить в публикуемом годовом отчете.

Качество методики банка по оценке кредитоспособности заемщика зависит не только от выбранных коэффициентов для анализа, но и от того, на основе каких документов был проведен этот анализ. Следовательно, для более достоверного анализа необходимо выяснить состав необходимой банку информации для оценки финансового состояния своего клиента - заемщика. Как правило, банки требуют

бухгатерскую отчетность, бизнес - план, внутренние финансовые и управленческие отчеты, прогнозные данные. Целесообразно также воспользоваться информацией о клиенте - заемщике, полученной от третьих лиц, т.е. от организаций, которые уже имели дело с данным клиентом.

На основе собранной информации банк проводит анализ кредитоспособности заемщика, используя выбранные из известных или разработанные самостоятельно, методы анализа. Насколько банк ошибся в выборе клиентов - заемщиков можно увидеть в финансовой отчетности, проанализировав просроченную задоженность банку, безнадежную задоженность и т.п.

Качество методики банка по выбору клиентов-заемщиков, на наш взгляд, характеризует следующие показатели:

Х Просроченная задоженность банку (просроченные проценты по кредитам). Для ее анализа необходимо проследить динамику соотношения просроченной задоженности банку и общей суммой выданных банком кредитов. Этот показатель характеризует долю просроченной задоженности в общей сумме задоженности.

Х Норматив Нб - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (тах 25%). Выпонение или невыпонение данного норматива говорит о том, насколько банк рискует, выдавая кредит тому или иному заемщику. Этот показатель рассчитывается как отношение обязательств клиента перед банком к собственному капиталу банка.

Х Безнадежная задоженность банку. Отражается за балансом; для анализа целесообразно проследить динамику данного показателя.

Для анализа стратегии банка можно, воспользовавшись публикуемым годовым отчетом, сопоставить поставленные в стратегическом плане его развития задачи и цели с реализованными в течение года. Как правило, задачи банка на год направлены на увеличение числа клиентов (как заемщиков, так и вкладчиков), на рост количества филиалов и отделений банка, на увеличение собственного капитала банка и т.д.

О выпонении или невыпонении стратегии говорят следующие показатели:

Х Ссудная задоженность перед банком. Рост данного показателя говорит об увеличении суммы кредитов клиентам, а следовательно и об увеличении числа самих клиентов.

Х Задоженность банка по обязательствам перед клиентами. Увеличение этого показателя говорит о росте вкладов как населения, так и юридических лиц, в том числе и других коммерческих банков.

Любая стратегия банка помимо увеличения числа клиентов направлена на увеличение прибыли. Собственный капитал банка выступает буфером как для самого банка, так и для его клиентов-вкладчиков. Следовательно, если наблюдается рост числа клиентов и прибыли, то обязательно дожен расти и собственный капитал.

III. ЛИЧНЫЙ ВКЛАД АВТОРА В ПРОВЕДЕННОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ

Личный вклад автора в проведенное исследование и получение научных результатов состоит в следующем:

- разработка методики предварительного анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка, предназначенной инвесторам для оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка;

- разработка методики последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка с учетом стратегии его развития и оценки качества принятых управленческих решений банка по выданным кредитам заемщикам;

- уточнение состава и проведение классификации факторов, влияющих на надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка;

- уточнение и раскрытие экономического содержания понятий надежность, линвестиционная привлекательность, лустойчивость коммерческого банка;

- обоснование необходимости учета при оценке надежности и инвестиционной привлекательности банка факторов стратегии и качества методик банка по оценке кредитоспособности заемщика.

IV. НАУЧНАЯ НОВИЗНА И ПРАКТИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ.

К числу результатов, определяющих научную новизну диссертационного исследования, относятся:

уточнение понятий надежность, линвестиционная привлекательность коммерческого банка;

- определение состава основных факторов, влияющих на надежность и инвестиционную привлекательность банка и их классификация;

- предложение состава и агоритмов расчета показателей для оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков;

- разработка методики предварительного анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка для принятия инвесторами обоснованных управленческих решений по направлению свободных денежных средств на приобретение акций банка и открытие депозитных счетов с целью получения прибыли;

- обоснование методики последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка с учетом его стратегического развития и критериев, которыми руководствуется банк, выдавая кредиты;

- обоснование предложений по составу информационной базы, используемой при анализе надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков;

- определение основных задач надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков.

Практическая значимость работы заключается в том, что реализация предложенных рекомендаций по оценке надежности и инвестиционной привлекательности банка позволит потенциальным инвесторам и вкладчикам выбрать наиболее надежный кредитный институт для последующей работы.

Результаты, полученные в диссертационной работе, развивают научное направление исследований в области анализа эффективности деятельности, надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

Выводы и рекомендации исследования прежде всего адресованы потенциальным банковским клиентам (инвесторам) в целях принятия управленческих решений по выбору коммерческого банка для более эффективного использования собственного капитала.

Основные положения диссертации могут быть использованы в учебных курсах Банковское дело, Деньги, кредит, банки, Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Апробация результатов исследования.

Результаты проведенного исследования докладывались на научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Санкт-Петербургского государственного университета аэрокосмического приборостроения.

Публикация работы.

Автором опубликовано 7 работ общим объемом - 6,5 п.л., в том числе лично автора - 5,48 п.л.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах:

1) Крылов Э. И., Власова В. М., Галий Е. А. Характеристика и анализ методик по оценке надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка. СПБ.: Изд-во СПбГУАП. -2003. 3,38п.л.(в соавторстве, автора 2,36).

2) Галий Е.А. Методические вопросы оценки достаточности капитала банка.//Ежемесячный журнал Современные аспекты экономики, №6 (34),2003г. - 0,3 8п.л.

3) Галий Е. А. Экономические нормативы, как основа анализа финансового состояния банка.//Ежемесячный журнал Современные аспекты экономики, №6 (34), 2003г. - 0,86 п.л.

4) Галий Е. А. Сущность и содержание понятия надежности коммерческого банка.//Ежемесячный журнал Современные аспекты экономики, № 7 (39),2003г. - 0,5 п.л.

5) Галий Е. А. Инвестиционная привлекательность коммерческого банка: методологический аспект.//Ежемесячный журнал Современные аспекты экономики, № 7 (39),2003г. - 0,44 п.л.

6) Галий Е.А. Информационное обеспечение анализа надежности и

инвестиционной привлекательности коммерческого банка,// Ежемесячный журнал Современные аспекты

экономики,№8(41), 2003г.-0,44 п.л.

7) Галий Е.А. Стратегия развития коммерческого банка.//Ежемесячный журнал Современные аспекты экономики, №8 (41), 2003г. - 0,5п.л.

Формат 60Х 84 1/16. Бумага офсетная. Печать офсетная. Тираж ЮОэкз. Заказ № 325.

Отдел оперативной полиграфии ГУАП

190000, Санкт-Петербург, ул. Б. Морская, 67

2 oo3~f\

134 4 2

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Галий, Елена Анатольевна

Введение.

Глава 1. Сущность и содержание понятий надежность и линвестиционная привлекательность коммерческого банка.

1.1. Надежность и инвестиционная привлекательность банка.

1.2. Место и роль коммерческого банка в финансовой системе экономики страны.

Глава 2. Обобщение экономической литературы по вопросам анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

2.1. Анализ нормативно-законодательных актов в области регулирования надежности банковской деятельности.

2.2. Анализ экономической литературы по оценке надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

Глава 3. Методологические вопросы исследования надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

3.1. Классификация факторов, оказывающих влияние на надежность и инвестиционную привлекательность банка.

3.2. Информационная база и задачи анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

3.3. Стратегия развития коммерческого банка и ее роль в обеспечении надежности банковской деятельности.

Глава 4. Методика предварительного и последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка Экспериментальная проверка.

4.1. Система показателей для анализа надежности и инвестиционной привлекательности банка. Экономическое содержание и методика расчета.

4.2. Предварительный анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка (Экспериментальная проверка).

4.3. Анализ качества методик банка по выбору клиентов-заемщиков и стратегии развития с учетом воздействия на надежность и инвестиционную привлекательность банка.

4.4. Последующий анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка (Экспериментальная проверка).

Диссертация: введение по экономике, на тему "Анализ надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка"

Актуальность исследования. Переход России от плановой экономики к рыночной обусловил формирование двухуровневой банковской системы. Уже на раннем этапе становления банковской системы коммерческие банки пережили ряд кризисов. Поскольку банк является посредником между огромным числом субъектов экономических отношений, кризисы в банковской сфере носят системный характер. Банкротство одного банка может спровоцировать банкротство других кредитных организаций, подрывая финансовые основы национальной экономики. Роль коммерческих банков как регуляторов денежного оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не дожно иметь повода ставить под сомнение стабильность банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы дожны иметь поную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Банковские потрясения 1998 года заставили научных и банковских работников больше внимания уделять вопросам надежности, устойчивости и инвестиционной привлекательности банков.

Проблемами надежности и инвестиционной привлекательности банков за последние 10 лет занимались многие российские ученые-экономисты. Среди них можно выделить таких ученых как: В.Н. Лившиц, С.А.Смолок, А.Г.Шахназаров, ПЛ.Виленский, Э.И.Крылов, А.Д.Шеремет,В.В. Иванов, Г.Н.Щербакова , Л.Т.Батракова, Г.Г.Фетисов, О.Б.Нестеренко, И.Ф.Готовчиков, В.В.Новикова, И.А.Баев, С.В.Кожин и многие другие.

Однако, на сегодняшний день являются дискуссионными такие понятия как надежность, линвестиционная привлекательность, лустойчивость банка, как нет и единства мнений относительно набора факторов, на них влияющих. Помимо этого, не обоснован состав показателей, с помощью которых можно наиболее достоверно определить и оценить надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка.

Таким образом, существующие теоретические и практические аспекты анализа и оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка нуждаются в допонительном, более глубоком изучении и выработке практических рекомендаций для определения надежности и инвестиционной привлекательности банка, в чем, главным образом, заинтересованы потенциальные партнеры и вкладчики.

Это обстоятельство обусловливает актуальность выбранной темы диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования.

Целью настоящего исследования является уточнение теоретических положений и практических рекомендаций, относительно понятий надежность и линвестиционная привлекательность банка, состава факторов, на них влияющих, а также разработка методик предварительного и последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

Для достижения данной цели обоснованна необходимость решения следующих задач:

- анализ различных точек зрения по экономическому содержанию понятий надежность, лустойчивость и линвестиционная привлекательность банка, раскрыть сущность данных понятий, выявив между ними общность и принципиальные отличия;

- обобщение и уточнение классификации факторов, влияющих на надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка;

Х выявление и характеристика основных факторов, оказывающих влияние на надежность и инвестиционную привлекательность банка;

- разработка методики предварительного анализа и оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка;

- разработка методики последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка, позволяющей более достоверно оценить надежность коммерческого банка;

- обоснование необходимости и целесообразности учета при оценке надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков факторов стратегии и качества методик для оценки банком кредитоспособности заемщика.

Объект и предмет исследования. Предметом диссертационного исследования выступают теоретические и методического вопросы анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка. Объектом исследования выступает деятельность коммерческого банка по аккумулированию денежных средств, с целью получения доходов.

Методология исследования. Теоретической и методологической основой проведенного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых экономистов в области инвестиционного, финансового анализа, а также анализа надежности коммерческого банка. В работе были использованы законодательные акты и нормативные документы Центрального Банка РФ, периодические издания, общая финансовая и публикуемая отчетность банков.

Работа выпонена в рамках раздела Управление инновациями и инвестиционной деятельностью, паспорта специальности 08.00.05 Ч Экономика и управление народным хозяйством - п.4.15 Развитие методологии анализа, методов оценки, моделирования и прогнозирования инвестиционной деятельности в экономических системах.

Научная новизна. К числу результатов, определяющих научную новизну диссертационного исследования, относятся:

- уточнение определений понятий надежность, линвестиционная привлекательность коммерческого банка;

- определение состава основных факторов, влияющих на надежность и инвестиционную привлекательность банка и их классификация;

- предложение состава и агоритмов расчета показателей для оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков;

- разработка методики предварительного анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка для принятия инвесторами обоснованных управленческих решений по направлению свободных денежных средств на приобретение акций банка и открытие депозитных счетов с целью получения прибыли; обоснование методики последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка с учетом его стратегического развития и критериев, которыми руководствуется банк, выдавая кредиты;

- обоснование предложений по составу информационной базы, используемой при анализе надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков;

- определение основных задач надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков.

Практическая значимость работы заключается в том, что реализация предложенных рекомендаций по оценке надежности и инвестиционной привлекательности банка позволит потенциальным инвесторам и вкладчикам выбрать наиболее надежный кредитный институт для последующей работы.

Результаты, полученные в диссертационной работе, развивают научное направление исследований в области анализа эффективности деятельности, надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

Выводы и рекомендации исследования прежде всего адресованы потенциальным банковским клиентам (инвесторам) в целях принятия управленческих решений по выбору коммерческого банка для более эффективного использования собственного капитала.

Основные положения диссертации могут быть использованы в учебных курсах Банковское дело, Деньги, кредит, банки, Комплексный анализ хозяйственной деятельности.

Апробация результатов исследования.

Результаты проведенного исследования докладывались на научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Санкт-Петербургского государственного университета аэрокосмического приборостроения.

Публикация работы.

Автором опубликовано 7 работ общим объемом - 6,5 пл., в том числе лично автора -5,48 п.л.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Галий, Елена Анатольевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В диссертационном исследовании проанализированы различные точки зрения, относительно экономического содержания понятий надежность, лустойчивость и линвестиционная привлекательность банка, а также раскрыта сущность данных понятий и выявлены между ними общность и принципиальные отличия.

Одновременно с этим, обобщена и уточнена классификация факторов, оказывающих влияние на надежность и инвестиционную привлекательность коммерческого банка.

Также, были выявлены основные факторы, влияющие на надежность и инвестиционную привлекательность банка, и дана их характеристика.

В диссертационной работе разработана методика предварительного анализа и оценки надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка, а также были предложены показатели для проведения экспресс-анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка

Наряду с этим разработана методика последующего анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка, позволяющая более достоверно оценивать надежность коммерческого банка.

В диссертационном исследовании обоснована необходимость и целесообразность учета при оценке надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков факторов стратегии и качества методик для оценки банком кредитоспособности заемщиков.

Решение этих задач будет способствовать развитию научного направления исследований в области теории анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка, благодаря совершенствованию методов оценки влияния факторов на надежность и устойчивость банка.

Представленная в диссертации методика анализа надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка может быть использована в практике анализа финансового состояния, надежности и инвестиционной привлекательности коммерческих банков благодаря тому, что она позволяет:

- повысить обоснованность принятия решений потенциальными клиентами при выборе банка для осуществления инвестиций;

- определить влияние основных факторов, которые обусловливают степень надежности и инвестиционной привлекательности коммерческого банка.

Рекомендации и предложения, содержащиеся в диссертационном исследовании, рассмотрены на примере одного из коммерческих банков Санкт- Петербурга. При этом проведен анализ финансового состояния, надежности и инвестиционной привлекательности данного кредитного института на основе материалов общей финансовой отчетности и сделаны соответствующие выводы.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Галий, Елена Анатольевна, Санкт-Петербург

1. О Центральном Банке РСФСР (Банке России). Закон РСФСР от 02.12.90г. №394-1

2. О внесении изменений и допонений в закон РСФСР о Центральном Банке (Банке России).Закон РФ от 26.04.95г. №65 (последнее изменение от 06.08.01)

3. О Банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 05.02.96г. №17-ФЗ (последнее изменение от 07.08.01)

4. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций. Федеральный закон от 25.02.99г. №40-ФЗ

5. Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений. Федеральный закон от 25.02.99г. №39-Ф3

6. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций. Инструкция №1 ЦБ РФ от 01.10.97г.

7. О составлении финансовой отчетности. Инструкция №17 ЦБ РФ от 01.10.97г.

8. О минимальном размере уставного капитала для банков и небанковских кредитных организаций. Указание ЦБ РФ от 06.12.98г. №311-У

9. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций. Указание ЦБ РФ от 31.03.2000г. №776-У

10. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций. Положение ЦБ РФ от 01.07.98г. №31-П

11. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций. Письмо ЦБ РФ от 31.03.2000г. №766-У

12. О рекомендациях по определению критериев степени ггроблемности банков. Письмо ЦБ РФ от 02.04.96г. №265

13. О критериях определения финансового состояния банков. Письмо ЦБ РФ от 28.05.97г. №457

14. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия.- М.: Дело и сервис, 1994.- 256с.

15. Аверков О. А. Анализ финансового состояния коммерческого банка: Диссертация на соискание ученой степени к.э.н.- СПб.-СПбГУЭиФ, 2001.

16. Агронский А. Рейтинг надежности банков//Деловой мир.- 1995.- 30 янв.(№4).-С.4-5

17. Агронский В. Репутация//Деловой мир.-1995.- 8-4 мая (№17).-С.5-6.

18. Алексашенко С., Астапович А., Клепач А., Лепетиков Д. Российские банки после кризиса// Вопросы экономики.- 2000.- №4.- С. 54-70.

19. Амелин И.Э.Практические вопросы графического моделирования банка// Банковское дело.- 2000.- №7.- С.15-18.

20. Андреев В. Интерфакс представляет свой банковский рейтинг// Финансист.-1996.-№14.- С.18-21.

21. Андреев В. Список крупнейших банков. Колективный портрет до кризиса//Экономика и жизнь.- 1995.- №42.-С.4.

22. Андрюшин С.А. Банковская система России: либеральные реформы и их последствия// Деньги и кредит.- 1997.- №4.- С. 49-57.

23. Баев И.А., Кожин С.В. Инвестиционная привлекательность коммерческих банков//Деньги и кредит.-2002.-№2.-С.59-61.

24. Балабанов И.Т.Финансовый менеджмент.Учебное пособие для средних специальных учебных заведений.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 525с.

25. Баландин Б.М. Информационно-аналитическое обеспечение активами и пассивами банка// Деньги и кредит.- 2002.- №10.- С. 40-42.

26. Банки и банковское дело./ Под ред. И.Т.Балабанова.-СПб.:Питер,2001 .-256с.

27. Банки: Тематическое приложение// Коммерсантъ. Деньги.- 2002.- №47.- С. 129158.

28. Банки// Коммерсантъ. Деньги.- 2001.- №35.- С. 59-82.

29. Банки:Таблицы// Коммерсантъ. Деньги.- 2001.- №48.- С. 83-96.

30. Банки:Таблицы// Коммерсантъ. Деньги.- 2002.- №10.- С. 85-95.

31. Банковское дело.: Учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям/ Под.ред. О.И.Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 1998.- 574с.

32. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков: Учебник для студентов экономических высших учебных заведений.- М. Логос, 1998.-342с.

33. Батракова Л.Г. Методология статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков : Автореферат диссертации на соискание ученой степени д.э.н.- М.: МЭСИ,2000.- 33с.

34. Бернштам Е. Банковская система России: постдефотная эволюция и вопросы модернизации// Российский экономический журнал.2002.- №9.- С.73-81.

35. Бочаров В.В. Финансовый анализ.- СПб.: Питер, 2001218с.

36. Буздалин А.В., Британишский АЛ. Экспертная система анализабанков на основе методики CAMEL// Бизнес и Банки.- 2000.-№22(500).- С.1-3

37. Буздалин А.В. Экспертиза значимости обязательных нормативов// Бизнес и Банки.- 2000.- №17(495).- С.1-3.

38. Буздалин А.В. Анализ работы банка на основе систем искусственного интелекта // Бизнес и Банки.- 2000.- №29(507).-С.1-3.

39. Буздалин А.В. Как построить рейтинг стратегической надежности банков/УБанковское дело.- 2000.- №11.- С.2-7.

40. Буздалин А.В Стратегическая надежность банка// Банковское дело.-2000.-№11.-С.2-7.

41. Буздалин А.В. Инструментарий банковского анализа. Проблемы, требования, решения//Банковское дело.- 2003.- №4.- С.36-37.

42. Бугакова JI.H. Управление финансово-хозяйственной деятельностью предприятия.- М.: Перспектива, 2002.- 174с.

43. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения: Учебное пособие для вузов.- М.: Экз., 2002.-319с.

44. Вербенко В. С каким банком иметь дело?//Деловой мир.- 1995.-20-26февр.(№7).-С.5.

45. Вербенко В. Рейтинг надежности банков//Деловой мир.- 1995.-16 янв.(№2).-С.4-5.

46. Веремеенко С.,Ингу дин Р. Сюрпризы рейтинга коммерческих банков// Банковское дело.- 1995.-№2.-С. 18-22.

47. Веремеенко С.А. Принципы построения надежного рейтинга коммерческих банков//Бизнес и Банки.- 1994.- №49 (215).- С.4.

48. Вержбицкая П.В., Малабаев Н.Т. Анализ финансового состояния банков-контрагентов//Банковское дело.- 2000.- №7.- С.9-11.

49. Волошин И.В. Рейтинг банков развивающихся рынков// Бизнес и Банки,- 2001.-№29-30(559-560).- С.4.

50. Герасимова Т.В. Особенности формирования клиентской базы коммерческого банка// Современные аспекты экономики,- 2003.- №11(39).- С. 112-117.

51. Головин М. Банковская реформа в России: время ожидания//Московская правда.- 2002.- 27 мая(№95).- С.2.

52. Готовчиков И.Ф. Еще раз о надежности коммерческих банков// Бизнес и Банки.- 2002.- №31 (613).- С. 10-11.

53. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов коммерческих банков//Финансы и кредит.- 2002.- №23(113).-С.33-37

54. Гусева А.Е. Методика оценки банковской ликвидности/// Бизнес и Банки .2000.- №51-52(529-530).- С.8.

55. Даль В.И. Токовый словарь русского языка: современное написание.-М.:Астрель: ACT, 2001.- 759с.

56. Диченко М. Определение текущей ликвидности банка// Экономика и жизнь.-1997.-№13.- С.4.

57. Долан Э.Д., Кэмпбел К.Д., Кэмпбел Р.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.- М.-С-Пб., 1993.- 446с.

58. Егоров С.Е. Банковская система России// ЭКО.- 2000.- №7.-С. 13-28.

59. Егорова Н.Е., Смулов А.М. Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование.- М.: Дело, 2002.-456с.

60. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика// Финансы и кредит.- 2002.- №14(104).-С.2-9.

61. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки// Финансы и кредит.- 2002.- №7(97).-С.2-8.

62. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Технология выдачи кредита// Финансы и кредит.- 2002.- №5(95).-С.З-6.

63. Ерицян А.В. Норматив достаточности капитала: правовые аспекты// Бизнес и Банки.- 2002.- №21(603).-С.1-2.

64. Ефимова О.В. Финансовый анализ.- М. бухгатерский учет, 1999.- 248с.

65. Жагель И. Чудес в банках не бывает//Известия.- 1994.- 9 апр,- С.4.

66. Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков.- М.: Экономика, 1999.-263с.

67. Зотов Ю.Ю. Некоторые аспекты анализа выпонения банками экономических нормативов ЦБ РФ//Банковское дело.- 2001.- №8.- С.11-14.

68. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие.- М.: Русская деловая литература, 1996.- 320с.

69. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования//Финансы и кредит.- 2000,- №5 (65).-С.10-13.

70. Иванов JI.H., Иванов АЛ. Совершенствование финансовой информации для экспресс-анализа банковской деятельности// Бухгатерия и банки.- 1996.- №3.- С.11-16.

71. Иванов Л.Н., Иванов АЛ. Оценка банковской деятельности по материалам бухгатерской отчетности// Бухгатерия и банки.- 1996.- №1.- С. 9-12.

72. Иванов Л.Н. Оценка надежности коммерческих банков// Бухгатерский учет.-1994.-№9.-С. 21-24.

73. Иванов Л.Н., Иванов АЛ. Рейтинг инвестиционной привлекательности коммерческих банков// Бухгатерский учет.- 1995.- №2.- С. 12-15.

74. Информационный центр Рейтинг представляет 150 крупнейших банков России//Финансист.-1995.- №7.- С.10-13.

75. Камышанов П.И., Камышанов А.П., Камышанова Л.И. Современная бухгатерия и аудит на предприятиях и в банках.- М.: Элиста АПП Джангар, 2000.-719с.

76. Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент. Учебно-справочное пособие.-М.:ФБК-ПРЕСС, 2001.- 494с.

77. Кацман Ю. В поисках оптимального банка//Коммерсантъ,- 1995.- №89.-С.7-8.

78. Кацман Ю. От рейтинга банков- к рейтингу рейтингов// Коммерсантъ- Daily.-1994.-№212(9нояб.).-С.7-8.

79. Квик М. Капитал, риск и регулирование//Вanker.- 2000.- №11.- С.36

80. Кириченко Н., Соловьев М. Колективный разум рождает методики//Коммерсантъ.-1993.-5-11 апр.(№14).-с.13.

81. Классификация надежности банков Москвы по состоянию на 1 мая 1995г по данным Оргбанка//Деловой мир.- 1995.- 25-31мая.-С.З.

82. Классификация надежности банков Москвы//Известия.- 1994.- 17 февр.(№31).-С.8.

83. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.- М.: Финансы и статистика, 1998.-512с.

84. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации// Деньги и кредит,2002.-№11.- С. 9-17.

85. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации// Деньги и кредит.2003.-№2.- С. 14-26.

86. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации// Деньги и кредит,-2003.-№3.- С. 14-28.

87. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации// Деньги и кредит.-2003.-№6.- С. 28-40.

88. Конюхове кий П.В. Микроэкономическое моделирование . банковской деятельности.- СПб.: Питер, 2001.- 219с.

89. Королев О.Г. Анализ процентной прибыли коммерческого банка// Деньги и кредит.- 1997.- №6.- С. 44-50.

90. Королев О.Г. Анализ систем оценки эффективности деятельности коммерческих банков// Бухгатерский учет.- 1995.- №4.- С. 23-28.

91. Котенков В.,Сазыкин Б. Стратегия управления банком: российские особенности//Банковские технологии.- 2002.- №1.- С. 37-41.

92. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле.- М.: Дело и сервис, 1994.- 256с.

93. Крылов Э.И, Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия.- М.: Финансы и статистика, 2001.- 384с.

94. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Методологические вопросы анализа финансового состояния во взаимосвязи с инвестиционной привлекательностью предприятия//Финансы и кредит.- 2002.- №15(105).- С.27-35.

95. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия.- М.: Финансы и статистика, 2003.-190с.

96. Купчинский В.А. Установление лимитов кредитного риска: новая методология//Бизнес и Банки.- 1998.- №45(419).- С.4-5.

97. Купчинский В.А. Установление лимитов кредитного риска: новая методология//Бизнес и Банки,- 1998.- №46(420).- С.4-5.

98. Куштуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика// Деньги и кредит.- 1996.- №12.- С.55-60.

99. Ладыгин Д.ДСиселева Е. Куда бежать от инфляции//Комерсанть.- 2000.-16 нояб.(№215).-с.8.

100. Ляльков М.И. Стратегия и политика коммерческого банка в переходной экономике: проблемы разработки и оценка эффективности: Диссертация на соискание ученой степени д.э.н.- М., 1999.-314с.

101. Мазурина Т.Ю. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщика// Финансы.-2003.-№4.-С. 16-17.

102. Маслеченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка.- М.: БДЦ Пресс, 2003.-168с.

103. Матовников М.Ю. Время изменения стратегии//Банковское дело.- 2002.- №7.-С.13-16.

104. Менеджмент организации.Учебное пособие/Под ред. З.П.Румянцевой, Н.А.Саломатина и др.-М.:ИНФРА-М, 1996.-432с.

105. Методика составления рейтинга//Деньги,-1994.-№ 10.- С.26-27.

106. Методы построения рейтинга инвестиционной привлекательности коммерческих банковЖоммерсанть-Daily.- 1994.- 7окт.(№190).- С.15.

107. Мехряков В.Д. Влияние рисков на эффективность работы коммерческого банка//Банковская деятельность: услуги.- 2000.- ноябрь,- С. 14-18.

108. Москвин В.А. Факторы инвестиционной привлекательности предприятия// Банковское дело.- 2000.- №12.-С.29-33.

109. Назарова Л. Тихий предел//Экономика и жизнь.- 2000.- октябрь(№40).-С. 1.

110. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков// Деньги и кредит.-2002.-№10.- С. 31-34.

111. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.- 312с.

112. Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие//Деньги и кредит.-2001.-№10.-С.38-40.

113. Никитина Т.В. Банковский менеджмент.- СПб.:Питер,2002.-160с.

114. Новиков А.А. Оценка надежности коммерческого банка: Диссертация на соискание ученой степени к.э.н.- М,1999.- 215с.

115. Новикова В.В. Методологические основы формирования рейтинга надежности коммерческих банков: Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н,-М, 1996.-24с.

116. Новикова В.В. Пресс-рейтинг банков по АЦФИ Ч как им пользоваться//Деловой мир.- 1996.- 3-11янв.- С.4.

117. Новикова В.В. Как оценить надежность банка// Деловой мир.- 1995.- 25-31 дек.(№40).- С.4.

118. Общая теория денег и кредита: Учебник/Под ред.проф. Е.Ф.Жукова,- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.- 139с.

119. Ожегов С.И. Словарь русского языка: около 57000 слов/ Под.ред. Н.Ю.Шведовой.- М.: Русский язык, 1986.- 795с.

120. Ольхова Р.Г. Оценка и анализ достаточности капитала банка// Бизнес и Банки.-1999.- №36(462).-С.1-3.

121. Орлов М.Ю. Оценка рисков на межбанковском рынке//Ваш партнер-консультант.- 1995.- №42.- С. 16.

122. Павлов С., Бенгин Н. Анализ деятельности коммерческих банков на основе опубликованных балансов//Экономическая газета. Агентство РАГИ.- 1992.- апрель.-С.6.

123. План счетов бухгатерского учета в кредитных организациях Российской Федерации.- М.: Финансы и статистика, 2001.- 88с.

124. Политехнический словарь/Гл.ред. А.Ю.Шилинский,- М.: Советская энциклопедия, 1980.-655с.

125. Поморииа М.А. Основные элементы банковского планирования: стратегия, бизнес-планирование, финансовое планирование//Банковское дело.- 2000.- №7.- С.2-8.

126. Поморина М.А. Основные элементы банковского планирования: стратегия, бизнес-планирование, финансовое планирование//Банковское дело.- 2000.- №8.- С.28-34.

127. Портер Роберт С. Введение в регулирование, надзор и анализ банковской деятельности: Пер. с англ. Вашингтон: Институт экономического развития. Мировой Банк, 1992.-253с.

128. Проблемы теории и практики банковского дела: Сборник научных статей/ Ред.кол. С.Б.Коваленко.- Саратов: СГСЭУ, 2000.- 183с.

129. Проскурин А.М. Рейтинг банка дожен понее отражать его потенциал//Бизнес и Банки.-1997.- №27(349).- С.1-2.

130. Проскурин А.М. О гарантировании вкладов в банкахУ/Бизнес и Банки.-2000.-№49(527).-С.8.

131. Рейтинг надежности банков/ Аналитический центр финансовой информации// Деловой мир.- 1995 .- 13-19 февр.- С.4-5.

132. Рейтинг финансовой надежности//Известия.- 1993.- 23 апр.(№76).- С.4.

133. Рид Э., Копер Р., Гил Э., Смит Р. Коммерческие банки: Пер. с англ./Под ред. В.М.Усоскина.- М.: Совместное советско-американское предприятие Космополис, 1991.-479с.

134. Романова Н. Штиль жизни//Профиль.- 2001№31.- С.36-42.

135. Романова Н. Всем спать!//Профиль.- 2001,- №31.- С.56-59.

136. Россия 2002: Статистический справочник/Госкомстат России.- М., 2002.- 50с.

137. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков// Деньги и кредит.- 2001.- №7.- С.60-61.

138. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.- Минск: ООО Новое знание, 2000.- 668с.

139. Саркисянц А.Г.Д^айдунько Д.В. Социально-психологический анализ клиентов коммерческого банка//Банковское дело,- 2001.- №12,- С.13-15.

140. Сафразьян JL, Кузищин О. С помощью имиджа рейтинг банков становится точнее// Рынок ценных бумаг.- 1996.- №7.- С.5-8.

141. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ.- М.: ЮНИТИ, 2001479с.

142. Семенов С.К.Экономические нормативы, как инструмент государственной денежно-кредитной политики//Финансы и кредит,- 2000,- №9(69).-С.28-31.

143. Симановский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы их реализации//Деньги и кредит.- 2000.- №6.- С.20-27.

144. Синки Дж.Ф. мл. Управление финансами в коммерческом банке: Пер. с англ.-М.: Catallaxy,1994.- 937с.

145. Собственный капитал с точки зрения банков и регулирующих органов (по материалам Вестника Немецкого Федерального банка №1,2002г)//Бизнес и Банки.2002.-№14(596).- С.4-5.

146. Советский энциклопедический словарь: около 80000 слов/Гл.ред. А.М.Прохоров,- М.:Советская энциклопедия, 1986.- 1599с.

147. Соколинская Н.Э. Структура и качество активов банка// Бухгатерия и банки.-1996.- т.- С.23-29.

148. Справочник кредитного работника коммерческого банка.- М.: Гелиос АРВ,2003.- 608с.

149. Струговщиков В.В. Надежность коммерческого банка и пути ее укрепления: Диссертация на соискание ученой степени к.э.н.- СаратовД001.- 246с.

150. Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и рейтинги коммерческих банков// Финансы и кредит.-2000.- №10(70).-С.32-35.

151. Суворов А.В. Имидж и миссия банка// Деньги и кредит.- 2000.- №9.- С.33-35.

152. Суйц В.П., Ахметбеков А.Н.,Дубровина Т.П. Аудит: общий, банковский, страховой: Учебник для вузов.- М.: Инфра-М, 2001.- 555с.

153. Твердохлеб С. Какие бывают банки ?//Экономика и жизнь.- 2001.-сентябрь(№38).- С.4.

154. Тимофеева З.А. Практика оценки Банком России финансовой устойчивости коммерческих банков: особенности и недостатки// Финансы и кредит.- 2002.-№ 14( 104).-С.54-59.

155. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело.-2000.- №10.- С. 19-28.

156. Фетисов Г.Г. Проблемы укрепления устойчивости банковского сектора//Финансы и кредит.- 2002.- №19(109).-С.8-17.

157. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки.- М.: Финансы и статистика,1999.- 168с.

158. Фетисов Г.Г., Юденков Ю.Н. Организационные аспекты формирования устойчивой банковской системы// Деньги и кредит.- 2002.- №8.- С.32-37.

159. Фетисов Г.Г. К вопросу об устойчивости банковской системы// Финансы. -2003.-№2.-С. 11-13.

160. Финансовый менеджмент: Практикум. Учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям/ Под.ред. Н.Ф.Самсонова.- М.: ЮНИТИДООО.- 269с.

161. Фостер Д. Цель проекта- повышение доверия к российским банкам//Комерсантъ.- 2001.- 8 февр.(№22).-С.8.

162. Черкасов В.Е. Банковские операции:Финансовый анализ.- М.: Консатбанкир, 2001.-288с.

163. Черкасов В.Е. О чем говорит публикуемая отчетность коммерческих банков?// Бизнес и Банки.- 2002.- №23(605).- С.2-3.

164. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств// Бухгатерия и банки.-1996.- №4.- С. 51-60.

165. Шакуров И.Г. Роль малых и средних банков в банковской системе России// Современные аспекты экономики.- 2003.- №6(34).- С.174-182.

166. Шварц Н. Банк- всему голова!//Свой Бизнес.- 2002.-октябрь.-С.56-59.

167. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа.- М.:ИНФРА-МД 1999.- 250с.

168. Шеремет А.Д.,Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке.-М.:Финансы и статистика,2000.-256с.

169. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В. А. Финансово-аналитическая служба в банке.- М.ФБК-ПРЕСС,1998.-144с.

170. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгатерский учет и операционная техника в банках.- М.: ИНФРА-М, 1998.- 488с.

171. Шмарова Ю., Федоров В. На частный случай//Профиль.-2001.-№31.- С.44-52.

172. Шуленбург К. Использование рейтингов в работе банка с корпоративными клиентами//Бизнес и Банки.- 2003.- №3(637).- С.6-7.

173. Шумская Т.Б. Некоторые вопросы оценки финансового состояния коммерческих банков// Бухгатерия и банки.- 1996.- №3.- С.3-11.

174. Щербакова Г.Н.Банковские системы развитых стран.- М.: Экзамен, 2001.- 224с.

175. Экономическая теория : Учебник/ Под общ.ред. акад. В.И.Видяпина, А.И.Добрынина и др.- М.: ИНФРА-М, 2000.- 714с.

176. Энциклопедия кибернетики.Т.2.- Киев. 1974.- 590с.

177. Юденков Ю.Н. Экспресс-анализ банковского баланса// Бухгатерия и банки.-1996.-№1.-С. 13-17.

178. Группировка активов по степени риска по Инструкции №1

179. Номер Статьи активов Коэффициентгруппы риска, %

180. Средства на корреспондентском и депозитном счетах в ЦБ 0

181. Средства на резервном счете в ЦБ 0

182. Средства на накопительных счетах при выпуске акций 0

183. Средства банков, депонированные для расчетов чеками 0

184. Расчетные счета ОРЦБ в учреждениях Банка России

185. Вложения в государственные договые обязательства и 0облигации внутреннего и внешних валютных займов 0

186. Счета по кассовому обслуживанию филиалов 0

187. Касса и приравненные к ней средства 2

188. Ссуды, гарантированные Правительством РФ 10

189. Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ 10

190. Ссуды под залог драгметалов в слитках 10

191. Средства участников расчетных центров ОРЦБ,депонируемые для завершения расчетов по операциям на1. ОРЦБ 10

192. Вложения в договые обязательства субъектов РФ иместных органов власти 20

193. Средства в банках- нерезидентах 20

194. Средства на депозитных счетах в драгметалах у банков 20

195. Ссуды под залог ценных бумаг, под обеспечение и подгарантии 20

196. Средства на счетах банков 70

197. Ценные бумаги для перепродажи 70

198. Все прочие активы банка 100

199. Гарантии, поручительства, выданные банком 501. Экономические нормативы

200. Название норматива Агоритм расчета Предельное значение

201. Норматив мгновенной ликвидности Н2 Лам Н2- *100% Овм min20%

202. Норматив текущей ликвидности НЗ Лат НЗ- * 100% Овт min 70%

203. Норматив догосрочной ликвидности Н4 Крд Н4=-*100% к+од max 20%

204. Норматив общей ликвидности Н5 Лат Н5=--*100% А-Ро min 20%

205. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 Крз Н6=-*100% К max 25%

206. Максимальный размер крупных кредитных рисков -Н7 Кскр Н7- *100% К max 800%

207. Максимальный размер риска на одного кредитора (кладчика) Ч Н8 Овкл Н8- М00% К max 25%

208. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) Ч Н9 Кра Н9=-*100% К max 20%

209. Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдером -HI 0 Кри Н10=-*100% к max 2%

210. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения HI 1 Вкл HI 1=-*100% к max 100%

211. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц Ч Н12 Кии Н12- *100% К max 25%

212. Норматив риска собственных вексельных обязательств Н13 ВО Н13=-400% к max 100%

213. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металами Ч Н14 Ладм HI 4=-400% Овдм min 10%где Лам высоколиквидные активы; Овм- обязательства до востребования; Лат - ликвидные активы;

214. Овт Ч обязательства до востребования и на срок до 30 дней;

215. Крд Ч кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года;

216. Кра значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад которых вуставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной ЦБ РФ величины;

217. Крц совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенные с учетомриска, в отношении инсайдеров банка и связанных с ним лиц.

218. Вкл Ч совокупная сумма вкладов населения;

219. Кии Ч инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц;

220. ВО Ч выпущенные банками векселя и банковские акцепты + 50% забалансовых обязательствбанка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества;

221. Ладм высоколиквидные активы в драгоценных металах в физической форме;

222. К первой группе банков следовало относить банки, имеющие один (или несколько) из перечисленных ниже признаков:

223. A) убыточная деятельность банка на одну отчетную дату;

224. Б) несоблюдение норматива достаточности капитала HI на отчетную дату;

225. B) недовзнос в Фонд обязательных резервов;

226. Г) наличие просроченной задоженности свыше 5% от суммы кредитных вложений; Д) наличие информации о резком изменении в составе собственников или руководителей банка;

227. Е) наличие неоплаченных документов клиентов и претензий к корреспондентскому счету на 4 даты и более в течение месяца.