Организация международных расчетов банковскими переводами (на примере РФ ОАО ВТБ)
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?.;
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP N 600) от 03.04.2007г. №123 / 111700
Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты N 522) в редакции 1995 г.; вступили в силу с 01.01.1996.
Унифицированные правила по договорным гарантиям (публикация МТП №524) с 1.01.1994г.
Инструкция ОАО Банка ВТБ О порядке совершения расчетов по операциям, связанным с экспортом и импортом товаров, работ, услуг от 30.12.2004г. №1097;
Инструкция О порядке осуществления ОАО Банк ВТБ контроля и учета валютных операций и оформления паспортов сделок от 12.04.2011г. №201;
Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России);
Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И Пункты 3.1 и 3.1.1 "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"
2.2 Механизм и порядок расчетов банковским переводом
международный расчет банковский перевод
Расчеты банковским переводом в ОАО Внешторгбанке (ВТБ) осуществляются на основе разработанной и утвержденной этим банком Инструкции ОАО Банка ВТБ О порядке совершения расчетов по операциям, связанным с экспортом и импортом товаров, работ, услуг от 30.12.2004г. №1097, а так же на основе Инструкции О порядке осуществления ОАО Банк ВТБ контроля и учета валютных операций и оформления паспортов сделок от 12.04.2011г. №201, которые в части расчетов банковскими переводами действуют и в настоящее время.
Банковский перевод, как одна из форм международных расчетов, осуществляемых в соответствии с банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, является банковской операцией, проводимой с целью осуществления безналичных расчетов клиентов - контрагентов за экспортируемые и импортируемые товар и услуги. Банковский перевод выражает собой передачу средств между участниками сделки, а именно от перевододателя к бенефициару в соответствии с письменным распоряжением первой стороны сделки, передаваемым в Банк и заключается в выполнении кредитной организацией ряда операционных и учетных процедур.
Банковские переводы исполняются посредством платежных поручений. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.2 гл.46.ст.863 Общие положения о расчетах платежными поручениями п. 2 Расчеты платежными поручениями) определяет, что при расчетах платежными поручениями банка обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
При заключении контрактов купли-продажи продавец и покупатель согласовывают способы расчетов за поставляемые товары. Способы взаиморасчетов по претензиям и гарантиям обычно в контракте не оговариваются, поскольку подразумевается, что они будут осуществляться банковскими переводами.
В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов. В этих операциях участвуют: перевододатель-должник; банк перевододателя, принявший поручение; банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю; переводополучатель.
При выполнении переводной операции банки принимают участие в расчетах путем перевода только после представления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж.
Банк не контролирует факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент представления платежного поручения (Рис.5)
Рис. 5. Схема расчетов банковскими переводами
После заключения контракта (1) между импортером и экспортером импортер направляет в банк заявление на перевод (2). Поставка товара (3) может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран.
Банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, направляет от своего имени платежное поручение (4) в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк экспортера проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег (5) на счет экспортера.
Экономическое содержание банковских переводов зависит от того, осуществляется ли оплата товаров или услуг до их поставки (авансовые платежи) или после их получения импортером (расчеты в форме открытого счета).
Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.
При расчетах банковскими