Организация и совершенствование стимулирования труда в учреждении
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
, руб. Отклонения кассового исполнения от уточненной бюджетной росписиСумма, руб.Причина отклонения1.Доходы 0 0 02.Расходы44270004355972,0871027,92Из них:0801441000044150004349972,0871027,92Снятие по итогам КРО 0115092031012000120000Дефицит/профицит (доходы расходы)- 4427000-4355972,08-71027,92
Таблица 34 показывает, что в 2006 году отклонения кассового исполнения от уточненной бюджетной росписи составили 71027,92 рублей
Таблица 35
Сведения о кассовом исполнении бюджета по внебюджету в 2006 году
Код бюджетной классификацииНазначено в соответствии с уточненной бюджетной росписьюИсполнено (кассовое исполнение бюджета), руб. Отклонения кассового исполнения от уточненной бюджетной росписиСумма, руб.Причина отклонения1.Доходы6219800,005609267,01610532,99От плановой сметы на начало года дополн. сметами были увеличены доходы по продаже товаров, по продаже услуг не выполнены суммовые показатели, количественные перевыполнены.Из них: Доходы от продажи услуг, зач. в бюджет гор. округ.2040000,001429541,00610459,00 Доходы от продажи товаров, зач. в бюдж. гор. округ.4179800,004179726,0173,992.Расходы6219800,005585909,77633890,23Из них: 08014410000 расходы по статье музеи и постоянные выставки (заработная плата, прочие выплаты, начисления на оплату труда, услуги связи, транспортные услуги, коммунальные услуги и прочие расходы)6219800,006219800,00633890,23Дефицит/профицит (доходы-расходы)0,0023357,24-23357,243.Источники финансирования дефицитов бюджетовчерез банковские счетаВ 2006 году от плановой сметы на начало года дополнительными сметами были увеличены доходы по продаже товаров, по продаже услуг не выполнены суммовые показатели, количественные перевыполнены. Профицит по внебюджету по кассовому исполнению бюджета в 2006 году составил 23357,24 рублей.
В таблице 36 отражен результат деятельности МУК ВЦ Галерея в 2006 году.
Таблица 36
Сведения о результатах деятельности МУК ВЦ Галерея в 2006 году
Наименование показателяЕдиница измерения По плану ФактическиАбсолютное изменениеколичествосуммаколичествосуммаколичествосуммаКоличество посещенийЧел.600004415000713424343972,08 +11342- 71027,92Количество договоров (автоматизация бухгалтерии)Шт. 112000 112000 - -
Из таблицы 37 видно, что в 2006 году фактически перевыполнен план по количеству посетивших человек на 11342, но в суммовом значении присутствует отклонение фактических данных от плановых на 71027,92 рублей.
- Анализ финансового результата деятельности учреждения и пути
его улучшения
Целью деятельности учреждения не является получение прибыли. Выставочная деятельность убыточна, не приносит достаточного дохода, который покрывал бы все расходы МУК ВЦ Галерея. Без бюджетных ассигнований деятельность учреждения не представляется возможной, так как чистый операционный результат от деятельности МУК ВЦ Галерея отрицательный. Рассмотрим доходы и расходы МУК ВЦ Галерея в совокупности за 2005 и 2006 годы в таблице 49.
Таблица 37
Анализ операционного результата
Наименование показателя
2005 год, руб.2006 год, руб. ИзменениеАбсолютное, руб.Темп роста, %Доходы всего:4618147,266065904,47+ 1447757,21131,35в т.ч.
бюджетная деятельность 28444,00471766,55+500210,551658,58внебюджетная деятельность4646591,265594137,92 +947546,66120,39Расходы всего:8515792,7010032427,06 +1516634,36117,81в т. ч. бюджетная деятельность3669499,62 4289139,19 +619639,57116,89внебюджетная деятельность4846293,085743287,87 +896994,79118,51Чистый операционный результат- 3897645,44-3966522,59- 68877,15101,77в т. ч. бюджетная деятельность-3697943,62-3817372,64- 119429,02103,23внебюджетная деятельность- 199701,82-149149,95+50551,8774,69
Из таблицы 37 видно, что в 2006 году доходы увеличились на 31,35 %, а расходы увеличились на 17,81 %. В 2006 году значительно увеличились доходы по бюджетной деятельности, темп роста составил 1658,58 %, по внебюджетной деятельности темп роста составил 120,39 %. Расходы над доходами в 2005 году превысили на 3897645,44 рубля, в 2006 году - на 3966522,59 рублей, что на 68877,15 рублей больше. Таким образом, деятельность МУК ВЦ Галерея не является прибыльной, коммерческая деятельность по продаже изделий народных промыслов приносит доход, но эти средства расходуются на выплату премий, надбавок и другие цели учреждения. Доход от рыночных продаж товаров, услуг, работ по внебюджетной деятельности в 2005 году составил 4771234,65 рублей, в 2006 году 5609267,01 рублей. Доход от продаж увеличился на 838032,36 рублей, но при этом показатель чистого операционного результата в 2006 году ниже по сравнению с 2005 г на 68877,15 рублей.
В 2006 году была выполнена работа по организации 29 выставок, 33 массовых мероприятий, 12 лекций, 675 экскурсий. Из числа посещений можно выделить льготную категорию 3129 человек, посетителей до 18 лет 13378 человек. Были выполнены текущие ремонты зданий собственными силами, все основные средства находятся в эксплуатации, текущий ремонт осуществляется вовремя, материальные запасы приобретаются по мере необходимости на запланированные мероприятия и на хозяйственные нужды.
Неоднократно поднимался вопрос о переведении МУК ВЦ Галерея на полный хозрасчет и самофинансирование. Для того чтобы решить его в ту или иную сторону, необходим тщательный анализ. Любое хозрасчетное предприятие будет стремиться к тому, чтобы осуществлять те виды деятельности, которые приносят значительную прибыль. Организация будет вынуждена отказаться от проведения занятий по обучению населения народным промыслам или увеличить стоимость одного занятия (в настоящее время стоимость занятия для детей 30 рублей, для взрослых 50 рублей). Этот вид деятельности является дотационным. Полученная выручка ра?/p>