Организация и планирование типографии ООО "Литера"
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
?ование показателейЯнварь 2007Февраль 2007Март 2007Апрель 2007Май 2007Июнь 2007Июль 2007Август 2007Сентябрь 2007Октябрь 2007Ноябрь 2007Декабрь 20071 кв.20082 кв.20081234567891011121314Операционный денежный потокВыручка от реализации0,000,003 305,083 305,083 966,103 966,103 966,103 966,103 966,103 966,103 966,103 966,1011 898,3111 898,31Текущие расходы-365,98-625,72-3 023,16-3 022,85-3 829,21-3 573,37-3 566,58-3 816,57-3 564,89-3 561,82-3 816,06-3 568,38-10 689,54-10 943,72Налог на прибыль0,000,000,000,000,00-21,00-95,88-35,89-96,29-97,03-36,01-95,45-290,10-229,10Амортизация0,000,000,007,547,547,537,537,537,537,537,537,5322,5822,58Итого операционный денежный поток-365,98-625,72281,93289,78144,43379,25311,16121,17312,44314,78121,56309,79941,23748,06Инвестиционный денежный потокИнвестиции в основные средства и НМА-475,00-475,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Финансирование оборотного капитала-36,60-1 372,11-6 437,62-259,08-1 335,3529,730,25-30,0029,690,31-30,0029,340,52-10,00Итого инвестиционный денежный поток-511,60-1 847,11-6 437,62-259,08-1 335,3529,730,25-30,0029,690,31-30,0029,340,52-10,00Финансовый денежный потокПолучение инвестиционых кредитов78,001 518,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Погашение инвестиционных кредитов0,000,00-300,00-300,00-300,00-300,00-300,00-36,000,000,000,000,000,000,00Взносы в Уставный капитал (доп. вложения собств. средств)800,00955,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Кредиты поставщиков0,000,006 204,550,001 240,910,000,000,000,000,000,000,000,000,00Возмещение НДС0,000,00106,9138,010,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Итого финансовый денежный поток878,002 473,006 011,46-261,99940,91-300,00-300,00-36,000,000,000,000,000,000,00Остаток/дефицит0,420,17-144,23-231,29-250,01108,9811,4155,17342,14315,0891,56339,13941,75738,06Остаток денежных средств нарастающим итогом0,420,59139,62362,34600,82797,84887,16936,001121,751164,941247,471250,261 580,282 318,35Cтепень дисконта 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 15 18 Дисконт0,9910,9810,9720,9630,9540,9450,9360,9270,9190,9100,9010,8930,8680,844Чистый приведенный поток денежных средств0,420,16-140,21-222,72-238,47102,9810,6851,15314,26286,6982,52302,80817,36622,68Тоже нарастающим итогом0,420,58-139,62-362,34-600,82-497,84-487,16-436,00-121,75164,94247,47550,261 367,631 990,31Наименование показателей3 кв.20084 кв.20081 кв.20092 кв.20093 кв.20094 кв.20091 кв.20102 кв.20103 кв.20104 кв.20101 кв.20112 кв.20113 кв.20114 кв.20111516171819202122232425262728Операционный денежный потокВыручка от реализации11 898,3111 898,3111 898,3111 898,3111 898,3111 898,3111 898,3111 898,3111 898,3111 898,3111 898,3111 898,3111 898,3111 898,31Текущие расходы-10 740,27-10 688,99-10 943,28-10 688,99-10 688,92-10 891,88-10 688,55-10 688,49-10 944,83-10 685,84-10 685,91-10 940,09-10 685,80-10 685,41Налог на прибыль-277,93-290,24-229,20-290,24-290,25-241,54-290,34-290,36-228,83-290,99-290,97-229,97-291,00-291,10Амортизация22,5822,5822,5822,5822,5822,5822,5822,5824,7420,4320,4320,4320,4320,43Итого операционный денежный поток902,68941,66748,39941,66941,71787,46941,99942,04749,39941,90941,85748,67941,93942,23Инвестиционный денежный потокИнвестиции в основные средства и НМА0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Финансирование оборотного капитала8,002,01-10,0010,000,00-7,998,000,00-10,0010,010,00-10,0010,001 556,93Итого инвестиционный денежный поток8,002,01-10,0010,000,00-7,998,000,00-10,0010,010,00-10,0010,001 556,93Финансовый денежный потокПолучение инвестиционых кредитов0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Погашение инвестиционных кредитов0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Взносы в Уставный капитал (доп. вложения собств. средств)0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Кредиты поставщиков0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Возмещение НДС0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Итого финансовый денежный поток0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Остаток/дефицит910,69943,67738,39951,66941,71779,47949,99942,04739,39951,92941,84738,67951,932 499,16Остаток денежных средств нарастающим итогом3 229,034 172,714 911,105 862,766 804,467 583,948 533,939 475,9710 215,3511 167,2712 109,1112 847,7913 799,7216 298,88Cтепень дисконта 21 24 27 30 33 36 39 42 45 48 51 54 57 60 Дисконт0,8200,7970,7750,7530,7320,7120,6920,6730,6540,6360,6180,6010,5840,567Чистый приведенный поток денежных средств746,86752,29572,20716,86689,55554,81657,29633,59483,40604,96581,84443,58555,681 418,09Тоже нарастающим итогом2 737,173 489,464 061,654 778,525 468,076 022,886 680,187 313,767 797,168 402,128 983,969 427,549 983,2111 401,319.3. Оценка эффективности операционной деятельности
При оценке эффективности операционной (текущей) деятельности обязательными для расчета являются следующие показатели:
- рентабельность продаж (коммерческая маржа)
- коэффициент трансформации
Дополнительный показатель - запас финансовой прочности.
Коммерческая маржа (чистая рентабельность продаж)
Данный показатель рассчитывается как отношение чистой прибыли к выручке предприятия за тот же период.
Коэффициент показывает, какую норму чистой прибыли приносит предприятию каждый рубль, полученный им в качестве выручки (обычно коммерческая маржа выражается в процентах). По существу, это чистая экономическая рентабельность оборота, или чистая рентабельность реализованной продукции.
Коэффициент трансформации
Коэффициент трансформации (КТt) в периоде t определяется как отношение годовой суммы выручки к накопленным к периоду t инвестициям:
Коэффициент трансформации позволяет определить, сколько рублей выручки можно получить за один год, проинвестировав один рубль в данный бизнес (сколько рублей выручки получаем с каждого проинвестированного в предприятие рубля). Таким образом, коэффициент трансформации показывает, в какой оборот трансформируется каждый рубль инвестиций.
9.4. Оценка финансовой устойчивости
Для оценки финансовой устойчивости (платежеспособности) предприятия производится расчет коэффициента покрытия долга и процентов, и коэффициента задолженности.
Коэффициент покрытия долга и процентов
(коэффициент покрытия долгосрочных обязательств)
Коэффициент покрытия долга и процентов рассчитывается по формуле:
,
где - коэффициент покрытия долга и процентов в t-м периоде; - остаток свободных денежных средств на начало периода t, руб.; ЧПt - чистая прибыль в t-м периоде, руб.; Пt - процентные платежи в t-м периоде, руб.; Аt - амортизационные отчисления в t-м периоде, руб.; ИУКt - вложения в уставный капитал в t-м периоде, руб.; ПЗСt - получение заемных средств в t-м периоде, руб.; Иt - инвестиции, осуществленные в t-