Оптимизация кредитного портфеля (на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161)
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
я в процентах.В этих ячейках отражается денежное выражение кредитов выданных группе заемщиков в ин. валютеВ этих ячейках отражается то, какую часть в общей сумме выданных кредитов занимают кредиты выданные в иностранной валюте, отношение выражается в %
Анализ кредитного портфеля при помощи группировки по категориям качества ссудной задолженности и степени риска также очень важен для полноценной оценки качества самого кредитного портфеля..
В основе группировки кредитного портфеля по степени риска в настоящее время лежат основные требования, установленные Положением ЦБ РФ №254-П, в соответствии с которыми кредитный портфель может содержать ссуды 5-ти категорий качества (групп риска): стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные. Исходными данными для проведения подобной группировки являются данные аналитического учета банка, а также данные ф.№115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности".
Данный анализ позволяет оценить рискованность кредитной политики банка и общее состояние кредитного портфеля с точки зрения его качества и может проводиться в рамках следующей сформированной аналитической таблице 9.
Таблица 9 - Анализ ссудной задолженности банка по категориям качества
Наименование статьиСумма, тыс. руб.Структура, в%Изменения за период (+/-)Показатели динамики, в%базисный периодотчетный периодбазисный периодотчетный периодв тыс. руб.в%ТрТпр1234567Ссудная задолженность по категориям качества (стр.16 ф.№115), всего
в том числе:В этих ячейках содержится количественное выражение соответствующего показателя в на начало и на конец отчетного периода.В этих ячейках содержится процентное выражения удельного веса выраженного в процентах к общей сумме ссудной и приравненной к ней задолженности.В этих ячейках содержится величина абсолютного изменения за отчетный период в тыс. руб. по каждой строке таблицы.В этих ячейках содержится абсолютное изменение удельного веса в процентах, произошедшее за отчетный период по каждому показателю.В этих ячейках содержится отношение величины показателя на конец отчетного периода к величине этого показателя на конец года выраженное в процентах.В этих ячейках содержится отношение абсолютного прироста показателя к уровню показателя, принятому за базу сравнения.
стандартные ссуды (1 группа)нестандартные ссуды (2 группа)сомнительные ссуды (3 группа) проблемные ссуды (4 группа)безнадежные ссуды (5 группа)Просроченная ссудная задолженность по категориям качества (ф.№115, сумма столбцов 6,7 по строке16) , всего в том числе:стандартные ссуды (1 группа)нестандартные ссуды (2 группа)сомнительные ссуды (3 группа) проблемные ссуды (4 группа)безнадежные ссуды (5 группа)
Практика показывает, что качественной может считаться такая структура кредитного портфеля, которая соответствует выполнению в совокупности следующих условий:
Стандартные ссуды (1 группа) 40% всей ссудной задолженности
Нестандартные ссуды (2 группа) 30% всей ссудной задолженности, но не более 60%
Сомнительные ссуды (3 группа) 20% всей ссудной задолженности
Проблемные ссуды (4 группа) 5% всей ссудной задолженности > 0% всей ссудной задолженности
Безнадежные ссуды (5 группа) 1% всей ссудной задолженности > 0% всей ссудной задолженности
Кредитный портфель может анализироваться и более детально; группироваться по таким признакам, как:
- по видам предлагаемых кредитных продуктов (разовые кредиты, кредитные линии, "овердрафт");
- по целевому назначению кредитов (в разрезе статей: финансирование капитала (основного капитала, оборотного капитала), на временные нужды (временное погашение недостатка денежных средств), прочие цели, в т.ч. потребительские цели);
- по способам выдачи (разовые, кредитная линия);
- по характеру возвратности (погашенные, просроченные, пролонгированные, списанные);
- по порядку погашения (погашаемые постепенно, единовременным платежом по истечении срока, в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре);
- по характеру обеспечения (обеспеченные (в т.ч. по видам обеспечения), недостаточно обеспеченные, бланковые). В рамках анализа этих видов кредитов при оценке качества кредитного портфеля целесообразно рассматривать вопрос о проценте обеспеченности ссудных операций и определении доли бланковых кредитов в общей сумме кредитов. Оценка обеспечения выданных кредитов может производится с использованием данных внебалансовых счетов баланса банка;
- по способу уплаты процентов (обычные, дисконтные (предусматривающие удержание ссудного процента при выдаче кредита));
- по характеру процентной ставки (с фиксированной или плавающей ставкой) и т.д.
Так же важно оценить не только структуру, но качество кредитного портфеля.
Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:
- выбор критериев оценки;
- способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;
- определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);
- оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;
- оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.
Система коэффициентов оценки качества, предложенная доктором экономических наук, профессором О.И. Лаврушиным, приведена в таблице 10.
Таблица 10 Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля
Критерий оценкиФинансовые коэффициенты12Степень кредитного