Оптимизация кредитного портфеля (на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161)
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
итов;
- по валютам выдаваемых кредитов;
- по категориям качества и степени риска (с группировкой кредитов по ф.№115).
Рассмотрим, каким образом можно практически проводить подобные аналитические группировки. Группировка кредитного портфеля "по основным видам ссудной задолженности"
Анализ общей структуры и динамики кредитных операций банка по основным видам ссудной задолженности можно провести с использованием специальной аналитической таблицы. Рассмотрим на примере группировку кредитного портфеля "по основным видам ссудной задолженности" в таблице 4.
Важным видом анализа структуры кредитного портфеля коммерческого банка является группировка кредитного портфеля по основным портфелям, сформированным по принципу "однородность/неоднородность".
Данный анализ производится, если банк формирует портфель однородных ссуд.
На сегодня Банк России предоставил банкам возможность формировать портфели однородных ссуд. В портфель однородных ссуд могут включаться ссуды:
- размер которых не превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) банка;
- ссуды, которые предоставляются всем заемщикам на стандартных условиях, определенных внутренними правилами банка. В частности, к таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены: ссуды малому бизнесу, ссуды физическим лицам, ссуды предприятиям малого бизнеса и физическим лицам - индивидуальным предпринимателям, пр.
Таблица 4 - Анализ структуры и динамики кредитных операций банка
Наименование статьиБалансовый счет (кроме пассивных счетов РВП)Сумма, в тыс. руб.Структура, в %ИзменениеПоказатели динамики, в %Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженностибазисный периодотчетный периодбазисный периодотчетный периодабсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.относительное изменение (+/-), в п. п.Темп ростаТемп прироста12345678910111.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего
в том числе:2+3В этих ячейках содержится количественное выражение соответствующего показателя в четвертом столбце на начало отчетного периода, в пятом на конец отчетного периода.В этих ячейках содержится процентное выражения удельного веса выраженного в процентах к общей сумме ссудной и приравненной к ней задолженности. В шестом столбце на начало отчетного периода, в седьмом на конец отчетного периодаВ этих ячейках содержится величина абсолютного изменения за отчетный период в тыс. руб. по каждой строке таблицы, т.е. гр. 5-гр. 4В этих ячейках содержится абсолютное изменение удельного веса в процентах, произошедшее за отчетный период по каждому показателю, т.е. гр.7-гр.6В этих ячейках содержится отношение величины показателя на конец отчетного периода к величине этого показателя на конец года выраженное в процента, т.е. гр.5/гр.4 *100% В этих ячейках содержится отношение абсолютного прироста показателя к уровню показателя, принятому за базу сравнения, т.е. гр.8/гр.4 В этих ячейках показано, на сколько общее изменение ссудной и приравненной к ней задолженности зависело от изменения каждого конкретного показателя строки, т.е. гр.8/абсолютное изменение ссудной и приравненной к ней задолженности.2. Ссудная задолженность2.1 + 2.2 + 2.32.1. Предоставленные МБК1.1.1 + 1.1.22.1.1. Предоставленные МБК320, 321 (кроме 15), 3242.1.2. Просроченная задолженность по предоставленным МБК324 (01-02)2.2 Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам40308, 403102.3 Кредиты предоставленные клиентам2.3.1 + 2.3.22.3.1 Кредиты предоставленные клиентам441-457 (кроме 15)2.3.2 Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам458 (кроме 18)2.4 Прочие размещенные средства460-473 (кроме 08)3.Приравненная к ссудной задолженность, всего
В том числе:3.1 + 3.23.1 Драгоценные металлы, предоставленные клиентам20317, 20318, 20311, 203123.2 Вексельные кредиты512-519
Анализ общей структуры и динамики кредитных операций банка по основным видам портфелей можно рекомендуется проводить на основании данных ф.№115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности" с использованием аналитической таблицы 5.
Преобладание в структуре "однородной" ссудной задолженности свидетельствует о том, что, по всей вероятности, банк предпочитает работать с мелкими заемщиками. Соответственно, зачастую, кредитование таких заемщиков несет в себе повышенные риски, что может привести к ухудшению качества кредитного портфеля коммерческого банка.
Рассмотрим методику анализа кредитного портфеля банка на предмет портфельного состава в таблице 5.
Таблица 5 - Анализ портфельного состава кредитного портфеля банка
Наименование статьи Строки ф.№115Сумма, тыс. руб.Структура кредитных вложений, в%Изменения за период (+/-)Показатели динамики, в%базисный периодотчетный периодбазисный периодотчетный периодв тыс. руб.в%ТрТпр12345678Ссудная и приравненная к ней задолженность ("непортфельная")
Раздел 1, стр.16В этих ячейках содержится количественное выражение соответствующего показателя в четвертом столбце на начало отчетного периода, в пятом на конец отчетного периода.В этих ячейках содержится процентное выражения удельного веса выраженного в процентах к общей сумме ссудной и приравненной к ней задолженности. В шестом столбце на начало отчетного периода, в седьмом на конец отчетного периодаВ этих ячейках содержится величина абсолютного изменения за отчетный период в тыс. руб. по каждой строке таблицы, т.е. гр. 5-гр. 4В этих ячейках со