Оптимизация кредитного портфеля (на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161)
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
мщиков нацелен на выявление общих особенностей кредитной политики банка, в том числе и ее направленности в разрезе основных клиентов.
Так, для большинства современных банков положительной тенденцией развития кредитной деятельности является тенденция преобладания в структуре и последующий рост доли кредитов юридических лиц (это зачастую крупные кредиты), главным образом, работающим в сфере промышленного производства.
В данном случае кредитная политика банков направлена не только на внутреннее развитие банка, но и на развитие региональной и национальной экономики в целом как раз путем финансирования (кредитования) реального сектора. Учитывая специализацию современных розничных банков (банков, работающих с населением) следует учитывать, что у таких банков основную долю в кредитных вложениях будут занимать кредиты, предоставленные населению и по российской практике сегодня это пока одни из наиболее рисковых вложений.
Группировка кредитного портфеля по срокам погашения клиентами ссудной задолженности
Анализ кредитного портфеля по срокам погашения проводится:
1) для определения направленности и ориентированности общей кредитной политики банка краткосрочная (вложения до 1 года), среднесрочная (вложения сроком 1-3 года), долгосрочная (вложения более 3-х лет);
2) для выявления общих проблем, связанных с формированием кредитного портфеля банка (в основном с точки зрения образования и роста просроченной ссудной задолженности).
Информационной базой такого анализа могут служить данные оборотной ведомости по счетам, либо внутренняя форма управленческой отчетности "График погашения ссудной задолженности".
Для проведения анализа кредитов по срокам предоставления на основании данных оборотной ведомости по счетам возможно составление и заполнение специальной аналитической таблицы.
Анализ кредитного портфеля по срокам представлен в таблице 7.
Таблица 7 - Анализ кредитного портфеля по срокам погашения
Наименование статьиБалансовый счет12Кредиты предоставленные, всего в том числе:"овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)442-454 (01), 455 (09) 456-457 (08)сроком на 1 день441(01), 442-444 (02)на срок от 2 до 7 дней 441 (02), 442-444 (03)на срок от 8 до 30 дней 441 (03),442-444 (04), 445-454 (03), 455 (02), 456-457 (01)на срок от 31 до 90 дней 441 (04), 442-444 (05), 445-454 (04), 455 (03), 456-457 (02)на срок от 91 до 180дней 441 (05), 442-444 (06), 445-454 (05), 455 (04), 456-457 (03)на срок от 181 дня до 1 года 441 (06), 442-444 (07), 445-454 (06), 455 (05), 456-457 (04)на срок от 1 года до 3 лет 441 (07), 442-444 (08), 445-454 (07), 455 (06), 456-457 (05)на срок свыше 3 лет 441 (08), 442-444 (09), 445-454 (08), 455 (07), 456-457 (06)до востребования441 (09), 442-444 (10), 445-454 (09), 455 (08), 456-457 (07)
Недостатком использования для анализа "по срокам погашения" данных оборотной ведомости по счетам заключается в невозможности определения аналитиком точных сроков кредитных вложений.
Дело в том, что при заключении договора с клиентом на определенный срок (например, на 1 год) ему открывается соответствующий счет (например, 45206), номер которого на протяжении всего срока кредитования не изменяется. Т.е., если срок возврата кредита будет уменьшаться, на счетах в оборотной ведомости оставшаяся сумма кредита будет все равно отражаться на первоначально открытом счете (например, до окончания срока действия договора осталось 10 дней, а кредит все равно отражается в учете как кредит сроком до 1 года).
Еще одной возможным критерием оценки кредитного портфеля коммерческого банка является группировка кредитного портфеля по валютам выдаваемых кредитов.
Анализ кредитного портфеля по валютам выдаваемых кредитов позволяет:
- выявить специализацию банка, исходя из того каким кредитам рублевым или валютным, банк отдает наибольшее предпочтение;
- определить наличие у банка заемщиков-экспортеров (импортеров);
- позволяет судить о возможных существующих у банка валютных рисков в кредитном портфеле (рисках колебаний валютного курса банка), которые при значительных колебаниях кусах валют могут также негативно повлиять на общее состояние кредитного портфеля банка.
Для проведения анализа кредитов по валютам выдаваемых кредитов на основании данных оборотной ведомости возможно составление и заполнение специальной аналитической таблицы.
В столбце "Наименование статьи" таблицы 8 могут использоваться различные группировки выданных кредитов (по заемщикам, по срокам, по отраслям, по регионам, уровню риска выданных кредитов и пр.), представленные выше.
"Кредиты, выданные в иностранной валюте" могут детализироваться и анализироваться в разрезе валют кредита (долларовые кредиты, кредиты в евро, прочие валютные кредиты), а также анализироваться по обшей совокупности выданных кредитов в иностранной валюте.
Таблица 8 - Анализ кредитного портфеля банка по валютам предоставляемых кредитов
Наименование статьиВсего выданных кредитов (рублевые+валютные)В том числе кредиты, выданныев рубляхв иностранной валютеед.в% к итогуед.в% к итогу123456В столбце "Наименование статьи" могут использоваться различные группировки выданных кредитов (по заемщикам, по срокам, по отраслям, по регионам, уровню риска выданных кредитов и пр.), представленные выше.В этих ячейках отражается общее денежное выражение кредитов выданных группе заемщиков.В этих ячейках отражается денежное выражение кредитов выданных группе заемщиков в рубляхВ этих ячейках отражается то, какую часть в общей сумме выданных кредитов занимают кредиты выданные в рублях, отношение выражаетс