Операційна система підприємства
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?о що повідомляється в річному звіті банку (дод. А, Б). Такі підвищення відбувалися в 2006 році на суму 100000 тис. грн. або на 74,1% та в 2007 році на суму 150000 тис. грн. або 63,8%.
Додатковий приріст власного капіталу забезпечило:
- зростання страхових резервів на 10705 тис. грн. (43,4%) в 2006 році та на 18304 тис. грн. (51,8%) в 2007 році;
- накопичення нерозподіленого прибутку який в 2006 році склав приріст в розмірі 11926 тис. грн. (111,4%) та в 2007 році 22085 тис. грн. (97,6%).
Структуру пасивів досліджуваного банку детальніше можна дослідити з допомогою табл. 2.5.
Таблиця 2.5 Аналіз структури пасивів АКБ "Імексбанк" за 2005-2007 роки (%)
ПоказникЗа 2005 рікЗа 2006 рікЗа 2007 рікВідхилення2006 від 20052006 від 2005Зобовязання в т.ч.89,588,488,0-1,1-0,5Кошти банків10,914,919,14,04,1Кошти клієнтів86,382,572,1-3,8-10,5Боргові цінні папери--7,1-7,1Нараховані витрати до сплати0,90,50,4-0,4-0,1Відстрочені податкові зобовязання-0,00,00,00,0Інші зобовязання1,92,11,40,1-0,7Власний капітал в т.ч.10,511,612,01,10,5Статутний капітал79,280,279,61,0-0,6Резерви14,512,111,1-2,4-1,0Нерозподілений прибуток6,37,79,31,41,5Всього пасивів100,0100,0100,0--
Отож, з табл. 2.5 можна побачити, що зобовязання значно перевищують статутний капітал банку. Однак, якщо в 2005 році питома вага зобовязань була рівна 89,5%, то вже в 2007 році вона становила 88%. Це відбулося за рахунок підвищення розміру власного капіталу, а відповідно і його частки.
Що ж стосується структури зобовязань, то тут чітко прослідковується перевага коштів клієнтів. Однак, частка даної статті пасивів протягом досліджуваного періоду зменшувалася, що відбувалося у звязку з великими темпами приросту депозитів інших банків, а в останньому звітному періоді також за рахунок емісії цінних паперів, питома вага яких склала 7,1%.
В складі власного капіталу протягом 2005-2007 років значних структурних змін не відбувалося. Перевагу тут має питома вага статутного капіталу.
Отож, досить високі темпи зростання обсягів операцій банку та його статутного капіталу свідчать про ефективність його операційної системи та ефективність діяльності. Досить важливим показником функціонування операційної системи банку є рентабельність сукупних активів та активних операцій, яка визначається шляхом ділення чистого прибутку на статті активу балансу. Отож, рентабельність активних операцій банку становила: в 2005 році 0,7%; в 2006 році 1%; в 2007 році 1,1%. Рентабельність загальних активів становила: в 2005 році 0,7%; в 2006 році 0,9%; в 2007 році 1%. Такі дані показують, що рентабельність всіх активів та окремо тих, що залучені в банківських операціях практично не відрізняється. Також, можна побачити, що найбільший приріст рентабельності відбувся в 2006 році. Загалом, рівень рентабельності не високий, однак це притаманно банківським установам, зважаючи на обсяги грошової маси.
Щоб більш детальніше дослідити ефективність функціонування АКБ "Імексбанк", необхідно п його прибутковість ( табл. 2.6) (дод. А, Б).
Таблиця 2.6 Аналіз фінансових результатів АКБ "Імексбанк" за 2005-2007 роки (%)
ПоказникЗа 2005 рікЗа 2006 рікЗа 2007 рікВідхилення2006 від 20052007 від 2006абсол.віднос.абсол.віднос.Чистий процентний дохід3940310045211107161049154,91061910,6Чистий комісійний дохід2976443246896091348245,346363107,2Торговий дохід89211083516702191421,5586754,1Інший дохід7135287816428-4257-59,713550470,8Всього доходів852231574112338107218884,77639948,5Загальні адміністративні витрати(34334)(47998)(66983)1366439,81898539,6Витрати на персонал(25697)(52569)(69948)26872104,61737933,1Інші витрати(13525)(20334)(29291)680950,3895744,0Прибуток від операцій11667365106758824843212,93107885,1Чисті витрати на формування резервів1376(7898)(18850)--10952138,7Прибуток до оподаткування12983286124873815629120,42012670,3Витрати на податок на прибуток(2277)(5980)(8349)3703162,6236939,6Прибуток після оподаткування10706226324038911926111,41775778,5Чистий прибуток10706226324038911926111,41775778,5
Розглянувши табл. 2.6 можна побачити, що основну масу доходів банку складає чистий процентний дохід, який визначається як різниці між процентами за активними операціями з кредитування та розміщення власних коштів на депозити в інших банках (отримані) та процентами за пасивними операціями з отримання позик від інших фінансових установ та з залучення депозитів (сплачені). Сума даного виду доходів протягом досліджуваного періоду зростала: в 2006 році величина зростання становила 61049 тис. грн. (154,%), в 2007 році 10619 тис. грн. (10,6%), тобто в останньому звітному році темп приросту досить різко впав.
Що стосується доходів з комісії, то тут можна побачити зовсім протилежну ситуацію, темп приросту в 2007 році навпаки підвищився:
- в 2006 році приріст становив 13482 тис. грн. (45,3%);
- в 2007 році 46363 тис. грн. (107,2%).
Враховуючи таку динаміку, а також розглянвши розміри отриманих доходів за кожним видом, то можна зробити висновок, що в 2006 році операційна система банку була орієнтована в більшості на процентні доходи, а от в 2007 році банк знову збільшив комісію. Якщо дослідити ринок кредитування України загалом, то можна побачити, що саме в 2006 році більшість банків почали пропонувати кредити без комісії, хоча до того комісія складала досить високу частку виплат за позику. А от, що стосується 2007 року, то в даному періоді значно виріс попит на кредити на придбання авто чи квартири, обовязковою умовою яких була сплата комісії, в результаті чого обсяги комісійних доходів банків знову зросли. Саме тому і простежується таке коливання даних видів доходів і в АКБ "Імексбанк".
Торговий та інший доходи банку займають дещо меншу питому вагу в сукупних грошових надходженнях, однак в підсумку періоду 2005-2007 років вони також зросли, незважаючи на те, що в 2006 році простежується зниження інших доходів на 4257 тис. грн. (59,7%). Загалом скупний чистий дохід бан