Анализ и меры по улучшению финансового состояния предприятия на примере ООО "Эдем"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?джетными фондами - 1643 тыс.руб.;
Задолженность перед персоналом организации - 3656 тыс.руб.
Поставщики и подрядчики - 3746 тыс.руб.
Итого: 9682 тыс.руб.
То есть за счёт оптимизации сырья и готовой продукции мы покрываем
тыс.руб. кредиторской задолженности. Оставшиеся средства 9861тыс.руб., мы направим в краткосрочные финансовые вложения, для дальнейшего получения дополнительного дохода, 65% этой суммы мы направим в банковский депозит, а оставшиеся 35% на покупку акций.
% которые мы отправим на депозитный счет под 6,5% годовых, составят:
тыс.руб. * 0,65 = 6410 тыс.руб.
Прибыль которую в дальнейшем мы планируем получить составит:
тыс.руб. * 0,065 = 417 тыс.руб.
Оставшиеся 35% направленные на покупку акций - 3451 тыс.руб. На них мы купим 40 тыс. акций Сбербанка по 80,72 руб., на это мы потратим 3229 тыс.руб.
Вознаграждение за брокерское обслуживание 4,3%, то есть мы должны будем заплатить:
тыс.руб. * 0,043 = 139 тыс.руб.
По прогнозам Финнам акции Сбербанка будут стоить 7,78$ или 145,7 руб.
То есть планируемый доход по акциям составит:
(145,7 - 80,72) * 40000 = 2599 тыс.руб.
После всех проведенных операций с высвобожденными денежными средствами получился остаток 83 тыс.руб. а так же планируемая прибыль составила 3016 тыс.руб.
3.2 Анализ прогнозного баланса ООО Эдем
Таблица 12 - Горизонтальный и вертикальный анализ баланса ООО Эдем прогноз
Актив2010гпрогнозОтклонение тыс. руб.Отклонение %Тыс.руб.%Тыс.руб.%I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы1340,450134,69-100Основные средства513217,39513226,47-100Незавершенное строительство--Доходные вложения в материальные ценности--Долгосрочные финансовые вложения--Отложенные налоговые активы--Прочие внеоборотные активыИтого по разделу I526617,84526627,16-100II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы1537952,117408,98-1363911,31в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности1255242,522661,37-122862,11животные на выращивании и откорме--затраты в незавершенном производстве3241,13241,67-100готовая продукция и товары для перепродажи25038,4811505,93-135345,94товары отгруженные--расходы будущих периодов--прочие запасы и затраты--Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям22597,65480,25-22112,12Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)--в том числе покупатели и заказчики--Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)511517,3312796,6-383625в том числе покупатели и заказчики510517,312796,6-382625,05Краткосрочные финансовые вложения1300,44960349,5394731,35Денежные средства13684,6314517,4883 106,07Прочие оборотные активы--Итого по разделу II2425182,162141217,84-1013058,23БАЛАНС2951710019387100-1013065,68Пассив2009г2010гОтклонение тыс.руб.Отклонение %Тыс.руб.%Тыс.руб.%III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал3501,193501,81-100Собственные акции, выкупленные у акционеров(-)(-)Добавочный капитал317410,75317416,37-100Резервный капитал23688,02236812,21-100в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством23688,02236812,21-100резервы, образованные в соответствии с учредительными документами--Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)809927,44765139,46-44894,47Итого по разделу III1399147,41354370-44896,8IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты--Отложенные налоговые обязательства--Прочие долгосрочные обязательства--Итого по разделу IV--V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты561119,01561128,94-100Кредиторская задолженность979033,171080,56-96821,1в том числе: поставщики и подрядчики16065,44---1606-задолженность перед персоналом организации365612,39---3656-задолженность перед государственными внебюджетными фондами16435,57---1643-задолженность по налогам и сборам6372,16---637-прочие кредиторы12484,231080,56-11408,65Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов--Доходы будущих периодов--Резервы предстоящих расходов850,28850,44-100Прочие краткосрочные обязательства400,13400,21-100Итого по разделу V1552652,65844 30-968237,64БАЛАНС2951710019387100-1013065,68
Горизонтальный анализ активов и пассивов, таблица 13, показал, что в прогнозном году сумма оборотных активов в снизилась на 58,23 % и составила 14121тыс. руб. Сумма запасов в прогнозном году по сравнению с 2010 годом снизилась на 11,31 % и составила 1740тыс.руб. Это произошло за счёт оптимизации запасов сырья и запасов готовой продукции.
Сумма НДС по приобретенным ценностям снизилась на 97,8 % и составила 48 тыс. руб. Так же в прогнозном году произошло снижение дебиторской задолженности на 75% и к концу года она составила 1279 тыс. руб. Это произошло за счёт проведения факторинга.
В пассиве баланса произошли следующие изменения: за прогнозный год по сравнению с 2010 годом уменьшение пассивов произошли за счет уменьшения сумм кредиторской задолженности на 62,36%. Это произошло за счёт погашения кредиторской задолженности.
Доля внеоборотных активов осталась на том же уровне.
Таким образом баланс предприятия по сравнению с 2010 годом снизился на 34,32% и составил 19387тыс.руб.
3.3 Анализ ликвидности и платёжеспособности предприятия
При анализе ликвидности баланса проводится сравнение активов, сгруппированных по степени их ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения, такие данные приведены в таблице 13.
ликвидность платежеспособность устойчивость предприятие
Таблица 13 - Анализ ликвидности прогнозного баланса ООО Эдем
Показатель2010прогнозПоказатель2010прогноз123456А11368+130=149811054П19790108А251151279П256515611А3153791740П3--А452665266П41407613458
Прогноз: А1(11054)>П1(108)- соответствует;
А2(1279)<П2(5611)- не соответствует;
А3(1740)>П3(0)- соответствует;
А4(5266)<П4(13458)- соответствует.