Оборотный капитал (средства) фирмы
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
137880019380002244400230000Погашение кредиторской задолженности за приобретенные материалы, руб.:1 кв.6312006312002 кв.135680013568003 кв.177360017736004 кв.20144002014400Итого оплачено поставщикам за материалы, руб.6312001356800177360020144005776000
Таблица 9
Смета административно-сбытовых расходов
СодержаниеПериодИтого1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Ожидаемый объем продаж, шт.4003804804701730Переменные расходы на 1 шт.2662672662661064Переменные расходы, тыс. руб.107101128125460Реклама, тыс. руб.555520Заработная плата администрации, тыс. руб.65686868269Аренда, тыс.руб.50525255209Прочие расходы, тыс. руб.15109012127Итого АСР, тыс. руб.2422363432651085
Таблица 10
Расчет процентов и платежей по кредиту на ТМЦ
ПериодСумма кредитаСтавка, %Начисление процентовПогашение основного долга с %1 квартал45000015168754668752 квартал1378800155170514305053 квартал1938000157267520106754 квартал224440015841652328565
Таблица 11
Расчет процентов и погашение кредита по инвестиционному проекту
Сумма кредитаСтавка, %Начисление процентовПогашение основного долгаОстаток суммы для погашения1 квартал4625601820815462564163042 квартал4163041818734416303746743 квартал3746741816860374673372064 квартал337206181517433721303486
Таблица 11
Расчет дополнительных финансовых издержек
Наименование данныхВеличинаСтоимость оборудования, руб.462560Процент по долгосрочному кредиту, Дополнительные фин.издержки, руб.71583
Таблица 12
Расчет СРСП с учетом дополнительных издержек
Наименование данныхВеличинаФин.издержки на начало периода, руб.265000Дополнительные фин.издержки, руб.71583Заемные средства, руб.0Требующийся кредит, руб.462560СРСП,
Таблица 13
Расчет экономической рентабельности (ЭР) с учетом дополнительных финансовых издержек
Наименование данныхВеличинаНРЭИ, руб.6296000Актив - кредиторская задолженность, руб.480000Требующийся кредит, руб.462250ЭР, %6,8
Таблица 14
Расчет эффекта финансового рычага с учетом новых значений СРСП и ЭР
Наименование данныхВеличинаСтавка налогообложения прибыли, %0,20ЭР, %6,8СРСП, Заемные средства, руб.462250Собственные средства, руб.480000ЭФР, ,3
Таблица 15
Решение о целесообразности покупки оборудования посредством кредита, руб.
Наименование данныхГодИтого012345Дополнительный доход5205205205205205203120Дополнительные текущие расходы (без амортизации)140140140140140140840Дополнительная амортизация585858585858348Расходы на выплату процентов по кредиту727272727272432Дополнительная прибыль3663663663663663662196Дополнительный налог на прибыль737373737373439Дополнительная чистая прибыль2932932932932932931757Итого денежные потоки2935868781171146417571756Затраты на инвестиции463463Коэффициент дисконтирования9999999Дисконтированные денежные потоки2665337991066133215991598Чистая текущая стоимость (NPV)-1965337991066133215991135Покупка оборудования выгодна, так как предприятие получит прибыльна второй год приобретения оборудованияЦелесообразна
Таблица 16
План движения денежных средств
Содержание, тыс. руб.ПериодИтого1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Денежные поступленияРеализация продукции314829913778369913616Итого поступлений314829913778369913616Денежные выплатыМатериалы6311357177320145775Заработная плата рабочих106,4101,46127,68125,02460,56Накладные расходы135135215140625АСР2422363432651086Покупка оборудования578578Налоги36344343156,59Итого выплат14871627215923227595,59Баланс поступлений и выплатСальдо наличных денежных средств на начало периода4801661302446436020Сальдо наличных денежных средств на конец периода166130244643602012041Финансовые решенияПолучение краткосрочного кредита450450Уплата процентов по краткосрочному кредиту17527384226Возврат краткосрочного кредита4671430201023296236Получение долгосрочного кредита463463Уплата процентов по долгосрочному кредиту2119181573Возврат долгосрочного кредита46423734159Оформление депозита999936Доход по депозиту2832693403331225Итого поток по финансовой деятельности645-1274-1798-2129-4556Итого чистый денежный поток230617512845389110793
Таблица 17
Оборотно-сальдовая ведомость
Наименование счетаОстаток на начало периодаОбороты по счетуОстаток на конец периодаОбороты по дебетуОбороты по кредиту1470057852782348034801070066087308040460733873384605148024005178686617207338733806045063547811190762013616117661850666236600023667232493261682902904462562508024002400847005653635370730730900136161361609905653565309219992199
Таблица 18
Прогнозный бухгалтерский баланс ООО Ромашка на 01.01.2012 г.
АктивЗначение, тыс. руб.ПассивЗначение, тыс. руб.На началоПрогнозноеНа началоПрогнозноеВнеоборотные активыСобственный капиталОсновные средства47005278Уставный капитал24002400Амортизация3480Нераспределенная прибыль7006353Итого ВОА12205278Итого СК31008753Оборотные активыДолгосрочные обязательстваЗапасы700Долгосрочный кредит0261Прочие обязательства0Готовая продукция460460Итого ДО0261Дебиторская задолженность9801850Краткосрочные обязательстваЗадолженность перед поставщиками4501907Денежные средства4806617Задолженность перед бюджетом290290Прочие обязательства02994Итого ОбА26208927Итого КО7405191Итого Активы384014205Итого Пассивы384014205
Логика анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия на основе прогнозных значений показателей.
Оценка ликвидности баланса (предприятия)
.Наиболее ликвидные активы А1 - суммы по всем статьям денежных средств, которые могут быть использованы для проведения расчетов немедленно; краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги) Применительно к форме №1 бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс) - это сумма строк 250 и 260, т.е.
А1 = стр.250 + стр.260
. Быстро реализуемые активы А2 - активы, для обращения которых в наличные средства требуется определенное время. Это - дебиторская задолженность со сроком погашения в течение 12 месяцев после отчетной даты и прочие дебиторы. (стр.240 ф.1),
А2 = стр.240
. Медленно реализуемые активы А3 - наименее ликвидные активы. Это - запасы; налог на добавленную стоимос