Облигации: порядок выпуска, обращения и погашения
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
эмиссии и количество облигаций, номинальную стоимость облигаций, порядок выплаты доходов;
ж) где и когда уплачиваются средства на покупку облигаций;
з) в какой срок возвращаются средства при отказе от выпуска облигаций;
и) порядок размещения облигаций;
к) порядок оплаты облигаций;
л) другие вопросы, связанные с выпуском облигаций.
Проспект эмиссии - документ, составляемый эмитентом или по его поручению профессиональным участником рынка ценных бумаг, в случаях принятия решения о проведении открытой продажи облигаций, содержащий информацию о выпускаемых облигациях и их эмитенте, перечисленную в ст. 9 Закона о ценных бумагах, а также п. 33 - 39 Инструкции N 146. Сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии, на момент публикации не могут быть свыше трех месяцев давности. Проспект эмиссии утверждается общим собранием акционеров (участников) или собственником имущества, подписывается руководителем и главным бухгалтером эмитента, а также профессиональными участниками рынка ценных бумаг, если их услуги используются при подготовке проспекта эмиссии облигаций.
. Заключение договора на депозитарное обслуживание эмитента (при принятии эмитентом решения о выпуске облигаций в бездокументарной форме).
Депозитарий может оказывать услуги по хранению в специальных хранилищах облигаций в документарной форме (ст. 7 Закона Республики Беларусь от 09.07.1999 N 280-З "О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг в Республике Беларусь" (далее - Закон о депозитарной деятельности)).
При этом заключается депозитарный договор. Депозитарный договор - публичный договор, по которому одна сторона (депозитарий) обязуется обеспечить другой стороне (депоненту) открытие счета "депо" для учета прав на ценные бумаги и хранения ценных бумаг депонента, а также осуществление расчетов по операциям с ценными бумагами депонента за вознаграждение. Существенные условия такого договора перечислены в ст. 11 Закона о депозитарной деятельности. При этом заключение депозитарного договора не влечет за собой перехода к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента.
. Представление эмитентом документов для государственной регистрации облигаций, а при размещении облигаций путем проведения открытой продажи также представление документов для регистрации проспекта эмиссии облигаций и заверения краткой информации об открытой продаже облигаций.
Перечень документов для государственной регистрации облигаций в Государственном реестре ценных бумаг, представляемых в Департамент по ценным бумагам Министерства финансов Республики Беларусь (далее - Департамент по ценным бумагам), содержится в п. 3 ст. 8 Закона о ценных бумагах, а также в п. 3 Инструкции N 146 с отсылкой к п. 26 - 28 Перечня административных процедур, осуществляемых Министерством финансов Республики Беларусь, государственными организациями, подчиненными Министерству финансов Республики Беларусь, и другими организациями в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденного Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 22.10.2007 N 1380.
Регистрация проспекта эмиссии облигаций и заверения краткой информации об открытой продаже облигаций в Департаменте по ценным бумагам осуществляется одновременно с государственной регистрацией самих ценных бумаг (п. 43 Инструкции N 146). Госпошлина за регистрацию ценных бумаг в реестре составляет 30 базовых величин за каждый выпуск.
. Осуществление Департаментом по ценным бумагам государственной регистрации облигаций, а при размещении облигаций путем проведения открытой продажи также регистрации проспекта эмиссии облигаций и заверения краткой информации об открытой продаже облигаций.
Согласно ст. 8 Закона о ценных бумагах Департамент по ценным бумагам обязан провести государственную регистрацию ценных бумаг или принять мотивированное решение об отказе в такой регистрации в течение 15 дней, а в случае направления запроса в другие государственные органы, иные организации - в течение одного месяца с даты получения представленных документов.
Эмитент реализует право на выпуск ценных бумаг с момента государственной регистрации ценных бумаг и присвоения номера государственной регистрации. Но при этом государственная регистрация ценных бумаг, проводимая в соответствии со статьей 8 Закона о ценных бумагах, не может рассматриваться как гарантия стоимости данных ценных бумаг.
Государственная регистрация ценных бумаг влечет передачу данных ценных бумаг на централизованное хранение в депозитарную систему в порядке, установленном гл. 8 Инструкции о порядке проведения депозитарных операций в центральном депозитарии, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 22.11.2006 N 143.
Государственную регистрацию биржевых облигаций осуществляет не Департамент по ценным бумагам, а ОАО "БВФБ", причем несколько различается и сама процедура, которая регламентируется п. 90 - 103 Инструкции N 146. В частности, выпуск биржевых облигаций производится без регистрации проспекта эмиссии выпуска и заверения краткой информации об открытой продаже в Департаменте по ценным бумагам, без представления отчета об итогах продажи таких облигаций в Департамент по ценным бумагам, а также без обеспечения эмиссии залогом (подп. 1.10 Указа N 277).
. Получение эмитентом согласия на изготовление бланков облигаций в порядке, установленном законодательством (при выпуске облигаций в документарной фо