Анализ деятельности туристической фирмы "Виктория"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
расходов ООО Виктория
Расходы туристической компании делятся на условно-постоянные и условно-переменные.
Условно-постоянные составляют: аренда помещения, расходы на охранное обслуживание, рекламу, зарплату директора, бухгалтера, часть зарплаты менеджеров, это расходы, величина которых не меняется с изменением объёма продаж.
Условно-переменными для фирмы Виктория будут являться часть зарплаты менеджеров, которая зависит от объёма реализованных услуг, оплата Интернета и телефонные расходы.
Таблица 2.1 -Статьи расходов турфирмы Виктория за 2006 год
НаименованиеИтого расходы за год (тыс. Рублей)Доля (%)Условно-постоянные издержки1) Аренда помещения35044,52) Заработная плата 129,517,73) Охранные услуги151,94) Затраты на ремонт и содержание основных средств20,35) Хозяйственные расходы20,36) Расходы на рекламу в печатных СМИ10012,77) Уборка помещения60,8Итого:614,5Условно-переменные издержки1) Оплата услуг ГТС364,62) Оплата услуг Интернет202,53) Командировочные расходы4054) Электроэнергия121,5НаименованиеИтого расходы за год (тыс. Рублей)Доля (%)5) Зарплата (% от продаж) 52,36,66) Почтовые расходы 20,37) Прочие расходы (канцтовары, расходы на проведение ярмарок, выставок)101.3Итого: 172,3Всего за год:786,8100
На рисунке 2.2 показана структура расходов в процентах за 2006 год, по которой можно чётко отследить долю расходов в общей сумме, определив самые значимые издержки.
Рисунок 2.2 - Структура расходов ООО Виктория за 2006 год
Таким образом, больший объём расходов занимают аренда помещения, затем зарплата и реклама, остальные издержки не так значительны по сравнению с этими.
Расходы турфирмы Виктория за 2007 год представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2 - Расходы ООО Виктория за 2007 год.
Наименование Расходы за год (тыс. рублей)Доля (%)Условно-постоянные издержки1) Аренда помещения38044,72) Заработная плата 129,516,43) Охранные услуги151,84) Затраты на ремонт и содержание основных средств20,25) Хозяйственные расходы10,16) Расходы на рекламу в печатных СМИ10011,87) Уборка помещения60,7Итого:643,5Условно-переменные издержки1) Оплата услуг ГТС303,52) Оплата услуг Интернет202,43) Командировочные расходы6074) Электроэнергия121,45) Зарплата (% от продаж) 75,68,96) Почтовые расходы 20,27) Прочие расходы (канцтовары, расходы на проведение ярмарок, выставок)80,9Итого: 207,6Всего за год:851,1100
На рисунке 2.3 показана структура расходов в процентах за 2007 год, по которой можно чётко отследить долю расходов в общей сумме, определив самые значимые издержки.
Рисунок 2.3 - Структура расходов ООО Виктория за 2007 год.
Таким образом, больший объём расходов так же, как и в предыдущем году, аренда помещения, зарплата и реклама, остальные издержки не так значительны по сравнению с этими. Произошли лишь незначительные изменения в долевом соотношении затрат.
На рисунке 2.4 можно отследить динамику расходов за 2006 - 2007 годы.
Рисунок 2.4 - Динамика расходов ООО Виктория за 2006-2007 год
Оценив динамику расходов Виктория, можно сделать вывод, что 2007 год был более насыщенным и результативным, по сравнению с 2006, так как активно рос спрос на услуги фирмы, увеличивался объём реализации предприятия, что повлекло увеличение издержек на 64,3 тысяч рублей.
Закуп путёвок ООО Виктория по различным направлениям за 2006 - 2007 год представлен в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Структура закупа ООО Виктория за 2006 -2007 год
Направление2006 год2007 годДоходы (тыс.рублей)Доля продаж (%)Доходы (тыс.рублей)Доля продаж (%)1) Турция159,6114,9192,6115,92) Египет114,7310,7136,7311,33)Европа (Скандинавия, Чехия)170,6115,9192,6115,94)Школьные туры:11010,3111,19,15)Китай (остров Хайнань)16515,4212,317,56)ОАЭ, Тайланд159,6114,9168,6313,97) Гоа110,7710,3132,7710,98)Местные базы отдыха и санатории80,527,667,545,5Итого1070,851001214,29100
Закупка путёвок по различным направлениям в 2006 и в 2007 годах изменялась неравномерно, практически по всем направлениям количество выкупленных путёвок увеличелось, исключая туры на местные базы отдыха и санатории ( 2006 год - 80,52 тысячи рублей, 2007 год - 67,54 тысячи рублей, снизилось на 12,98 тысячи рублей), что говорит о росте доходов населения, который позволяет туристам выбирать более дорогостоящие туры за границу. Вообщем, турфирма увеличила свой закуп на 143,44 тысячи рублей, что говорит о возрастающем валовом доходе предприятия.
2.2 Анализ доходов ООО Виктория.
В 2006 году доходы ООО Виктория по различным направлениям распределились следующим образом:
Таблица 2.4 - Струтура валового дохода Виктория в 2006 году
НаправлениеДоходы (тыс.рублей)Доля в продажах (%)1) Турция145,114,92) Египет104,310,73) Европа (Скандинавия, Чехия)155,115,94) Школьные туры: на черноморское побережье; по Золотому Кольцу;10010,35) Китай (остров Хайнань)15015,46) ОАЭ, Тайланд145,114,97) Гоа100,710,38) Местные базы отдыха и санатории Урала73,27,6Итого973,5100
На рисунке 2.5 показана структура валового дохода в процентах за 2006 год по различным направлениям, по которой можно чётко отследить долю каждого из направлений в общей сумме доходов.
Рисунок 2.5 - Структура валового дохода Виктория за 2006 год
В 2007 году валовые доходы Виктория по различным направлениям распределились следующим образом:
Таблица 2.5 - Структура валового дохода Виктории в 2007 году
НаправлениеДоходы (тыс.рублей)Доля в продажах (%)1) Турция175,115,92) Египет124,311,33) Европа (Скандинавия, Чехия)175,115,94) Школьные туры: на черноморское побережье; по Золотому Кольцу;1019,15) Кит?/p>