Анализ денежных потоков предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ваKв том числе :
денежные средства и крат-
косрочные финансовые
вложенияДв том числе :
краткосрочные кредиты и
заемные средстваKtрасчеты и прочие активыraдолгосрочные кредиты и
заемные средстваKTссуды, не погашенные в
срокKoБАЛАНСBБАЛАНСB
Таблица 3.7
Данные для анализа финансовой устойчивости предприятия
ПоказательКонец 2001 годаКонец 2001 годаИзменениеF5861957169-1450Z24349338639514Ra239971209912-30059Д208694105081-103613ra3127710483173554Ис74759747590Rp383172368781-14391K000KT000Kt000Ko000B457931443540-14391
Таблица 3.8
Анализ финансового состояния (на конец 2002 года)
Тип ситуации
(критерий
оценки)Коэффициент
обеспеченности
запасов и затрат
источниками
средствИзлишек (+) или
недостаток (-)
средствИзлишек или
недостаток
средств на
1 руб. запасов1. Абсолютная Ес + Скк DaустойчивостьКа = -------------1Da = Ес + Скк - ЕзZa = ----------Z Ес + Скк Z Z2. Нормальная Ec + Cкк DнустойчивостьКн = ------------ =1Dн = Ес + Скк - ЕзZн = ----------Z = Ес + Скк Z Z3. Неустойчивое Ес + Скк + Со DnсостояниеКn= -------------=1Dn = Ес+ Скк+ Со- ZZn = -----------Z = Ес + Скк + Со Z Z4. Кризисное Ес + Скк DксостояниеКк = ------------ 1Dк = Ес + Скк - ZZк = -----------Ез Ес + Скк Z ZУ ОАО “ ЭКСПО - СЕРВИС “ в целом
неустойчивое
состояниеКn = (17590 +
+228894)/ 33863=
= 7,27Dn = 17590 + 0 +
+ 228894 - 33863 =
= 212621Zn = 212621 /
/ 33863 = 6,28
Таблица 3.9
Анализ ликвидности баланса (руб.)
ПлатежныйНаНаНаНаизлишек илиАКТИВначалоконецПАССИВначалоконецнедостаток2002 г.2002 г.2002 г.2002 г. начало
2002г. конец
2002г.123456781. А12086941050811. П1383172368781-174478-2637002. А2312771047722. П200312771047723. А324349338633. П30024349338634. А41936111998244. П47475974759118852125065БАЛАНС457931443540БАЛАНС457931443540xx
Рис. 3.1. Трансформация текущих активов
ГРУППА 3ГРУППА 2ГРУППА 1Товарные запасы,
прочие запасы и
затраты 1
Дебиторская
задолженность 2
Денежные
средства
Таблица 3.10
АНАЛИЗ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПОКАЗАТЕЛЬ2001 г.2002 г.Абсолют.
отклоненОтносит.
отклоненОбщая капиталоотдача (фондоотдача)1,250,64- 0,6151,20Отдача ОПФ и НА8,415,00- 3,4159,45Оборачиваемость оборотных активов2,801,14- 1,6640,71Оборачиваемость запасов28,389,93- 18,4535,00Оборачиваемость дебиторской
задолженности21,494,25-17,2419,78Оборачиваемость банковских активов3,631,84- 1,7950,69Оборот к собственному капиталу5,763,87- 1,8967,19Коэффициент автономии0,160,170,1106,25Коэффициент соотношения заемных
и собственных средств5,34,9-0,492,45
Таблица 3.11
Вертикальный анализ финансовых результатов
2001 год2002 годПриме-ПОКАЗАТЕЛЬруб.%руб.%чания1. Всего доходов и поступлений
(стр. 2 + стр. 5)446127100,0310163100,02. Выручка от реализации
продукции без НДС и акцизов43067796,528913393,2
в % к с. 13. Затраты на производство
реализованной продукции41249095,826151890,4
в % к с. 24. Результат от реализации
(стр. 2 - стр. 3)181874,2276159,6
в % к с. 25. Прочие доходы154503,5210306,8в % к с. 16. Прочие расходы15814-37694-7. Балансовая прибыль
(стр. 4 + стр. 5 - стр. 6)178234,0109513,5в % к с. 18. Платежи в бюджет623835,0785471,7в % к с. 79. Чистая прибыль (стр.7- стр.8)115852,630971,0в % к с. 1
Горизонтальный анализ и динамика финансовых результатов (руб.) Таблица 31.2
Наименование показателяКод
стр.2001
год2002
годАбсол.
отклон.Относит
отклон.Выручка (нетто)от реализации товаров,
продукции, работ, услуг (за минусом
НДС, акцизов и др.) (Np)
010
430677
289133
-141544
67,13Себестоимость реализации товаров,
продукции, работ, услуг
020
412490
261518
-150972
63,40Коммерческие расходы030----Управленческие расходы040----Прибыль (убыток) от реализации
(стр. 010 - 020 - 030 - 040) (Рр)
050
18187
27615
9428
151,84Проценты к получению060----Проценты к уплате070----Доходы от участия в других организациях 080----Прочие операционные доходы09037727602383732,10Прочие операционные расходы10066954054-264160,55Результат от прочей реализации (Рпр)-6318-1294502420,48Прибыль (убыток) от финансово-
хозяйственной деятельности
(стр. 050 + 060 -070 +080 -090 -100)
110
11869
26321
14452
221,78Прочие внереализационные доходы12015073182703197121,21Прочие внереализационные расходы13091193364024521368,90Сальдо доходов и расходов от
внереализационных операций (Рвн)
5954
-15370
-21324
-258,15Прибыль (убыток) отчетного периода
(стр. 110 + 120 - 130) (Рб)
140
17823
10951
-6872
61,44Налог на прибыль150623878541616125,91Чистая прибыль (стр. 140 - 150)115853098-848726,74Отвлеченные средства160-1076110761Нераспределенная прибыль(убыток) отчет-
ного периода (стр. 140 - 150 - 160)
170
11585
-7663
-19248
-66,15
Таблица 3.13
Показатели цены продукции, ее количества и прибыли
ПОКАЗАТЕЛЬ2001 год2002 г?/p>