Анализ денежных потоков предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
+0,5
+325
Второй
5000
0,25
0,20
-0,5
-250
Итого
+75
Обобщение резервов увеличения суммы прибыли, тыс. руб.
Источник резервов
Увеличение объема продаж Снижение себестоимости продукции Повышение качества продукции
Вид
А
1800 4200
продукции
Б
200
630
Всего
2000
4830
И т.д. Итого
1050 7050
830
1050 7880
Таблица 3.1
Основные технико - экономические показатели ОАО “ Фриз “
ПОКАЗАТЕЛЬ
2001 год
2002 год
Абсолют. отклонен.
Относит. отклонен.Средняя стоимость средств труда,руб.50726,556870,06143,5112,1Фондоотдача (руб. продукции на
1 руб. ОПФ)8,495,08- 3,4159,8Стоимость валовой продукции, руб.430677289133- 14154467,1Стоимость материалов, руб.9877176027725178,2Материалоотдача (руб. продукции на 1 руб. материалов)43,6016,43- 27,1737,7Относительная экономия (перерас-
ход) материальных затрат, руб.
10971,12Средняя численность работающих,
(чел)2119- 290,5Фонд оплаты труда, руб.6300060800- 220096,5Производительность труда,руб. / раб.20508,4315217,53- 5290,974,2Прибыль (убыток)от реализации,руб2761518187- 942865,9Количество заказов в год, шт.480321- 15966,9Балансовая прибыль, руб.1782310951- 687261,4Общая занимаемая площадь, м2 22022000,00Производственная площадь, м215015000,00Площадь офисного помещения,м2707000,00
Таблица 3.1
Агрегированный баланс предприятия
АКТИВПАССИВ1. Имущество1. Источники имущества1.1. Иммобилизованные активы1.1. Собственный капитал1.2. Мобильные, оборотные активы1.2. Заемный капитал1.2.1. Запасы и затраты1.2.1. Долгосрочные обязательства 1.2.2. Дебиторская задолженность1.2.2. Краткосрочные кредиты и
займы1.2.3. Денежные средства и ценные
бумаги1.2.3. Кредиторская задолженность
Таблица 3.2
Вертикальный анализ агрегированного баланса за 2001 год
Актив На начало 2001 г.На конец 2001г.Отклонение балансаруб.%руб.%руб.34567 1. Имущество230989100,0457931100,02269420,01.1.Иммобилизованные
активы4385819,05861912,814761-6,21.2. Оборотные активы4309818,726432057,7221222391.2.1. Запасы и затраты60022,6243495,3183472,71.2.2. Дебиторская
задолженность 88113,8312776,8224663,01.2.3Денежные средства2828512,220869445,618040933,41.3. Убытки14403362,413499229,5- 9041-32,9Пассив баланса2345671.Источники имущества230989100,0457931100,02269420,01.1. Собственный
капитал7475932,47475916,30-16,11.2. Заемный капитал15623067,638317283,722694216,11.2.1. Долгосрочные
обязательства 0-0-0-1.2.2. Краткосрочные
кредиты и займы0-0-0-1.2.3. Кредиторская
задолженность12123052,534817276,022694223,51.2.4. Прочие пассивы3500015,2350007,60-7,6
Таблица 3.3
Вертикальный анализ агрегированного баланса за 2002 год
Актив На начало 2002г.На конец2002 г.Изменениебалансаруб.%руб.%руб.%1. Имущество457931100,0443540100,0-143910,01.1.Иммобилизованые
активы5861912,85716912,9-14500,11.2.Оборотные активы26432057,724377555,0-20545-2,71.2.1.Запасы и затраты243495,3338637,695142,31.2.2.Дебиторская
задолженность312776,810477123,67349416,81.2.3.Денежные
средства20869445,610508123,7-103613-21,91.3. Убытки13499229,514265532,276632,7Пассив баланса1. Источники
имущества457931100,0443540100,0-143910,01.1. Собственный
капитал7475916,37475916,900,61.2. Заемный капитал38317283,736878183,1-14391-0,61.2.1. Долгосрочные
обязательства0-0-0-1.2.2. Краткосрочные
кредиты и займы0-0-0-1.2.3. Кредиторская
задолженность34817276,033366575,2-14507-0,81.2.4. Прочие пассивы350007,6351177,91170,3
Таблица 3.4
Горизонтальный анализ агрегированного баланса за2001год
Актив балансаНачало
2001 г.Конец
2001 г.Абсолют.
отклоненОтносит.
отклонен1. Имущество230989457931226942198,251.1. Иммобилизованные активы438585861914761133,661.2. Оборотные активы43098264320 221222613,301.2.1.Запасы и затраты60022434918347405,681.2.2.Дебиторская задолженность88113127722466354,981.2.3.Денежные средства28285208694180409737,831.3. Убытки144033134992-904193,72Пассив баланса1. Источники имущества230989457931226942198,251.1. Собственный капитал74759747590100,001.2. Заемный капитал156230383172226942245,261.2.1.Долгосрочные обязательства000-1.2.2.Краткосрочные кредиты
и займы000-1.2.3Кредиторская задолженность121230348172226942287,201.2.4.Прочие пассивы35000350000100,00
Таблица 3.5
Горизонтальный анализ агрегированного баланса за 2002 год
Актив балансаНачало
2002 г.Конец
2002г.Абсолют.
отклонен.Относит.
отклонен.1. Имущество457931443540-1439196,861.1. Иммобилизованные
активы5861957169-145097,531.2. Оборотные активы264320243775-2054592,231.2.1. Запасы и затраты24349338639514139,071.2.2. Дебиторская
задолженность3127710477173494334,981.2.3. Денежные средства208694105081-10361350,351.3. Убытки1349921426557663105,68Пассив баланса1. Источники имущества457931443540-1439196,861.1. Собственный капитал 74759747590100,001.2. Заемный капитал383172368781-1439196,241.2.1. Долгосрочные
обязательства000-1.2.2. Краткосрочные кредиты
и займы000-1.2.3. Кредиторская
задолженность348172333665-1450795,831.2.4. Прочие пассивы3500035117117100,33
Таблица 3.6
БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ (в агрегированном виде)
АКТИВУсловные
обозначен.ПАССИВУсловные
обозначен . Основные средства и
вложенияF. Источники собственных средствИс. Запасы и затратыZ. Расчеты и прочие
пассивыRp. Денежные средства,
расчеты и прочие активыRa. Кредиты и другие
заемные средст