Geum.ru

Налог на добавленную стоимость: применение законодательства в теории и на практике

Курсовой проект - Экономика

Другие курсовые по предмету Экономика

>Июля

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОС о 07 =3 132000 27 0003105 0001380 000

  1. Балансовая стоимость автомобиля

РасчетРезультатыN = 18N = 0БСа = 100000 + 1000*18118 000100 000

  1. Амортизационные отчисления по автомобилю:
  2. За месяц

РасчетРезультатыN = 18N = 0Ама мес = (118000*1/10)/12 = 11800/12983833,33

  1. За полугодие

РасчетРезультатыN = 18N = 0Ама 6 = 983*21 9671 667

  1. Остаточная стоимость автомобиля на начало:
  2. Апреля

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОС а 04 = 000

  1. Мая

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОС а 05 = 118 000118 000100 000

  1. Июня

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОС а 06 = 118000 983117 01799167,67

  1. Июля

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОС а 07 = 117 017 983116 03398 333,24

  1. Арендная плата производственного помещения и офиса за:
  2. Второй квартал

РасчетРезультатыN = 18N = 0АП2 = (182000/12)*3 = 15 167*345 50032 000

  1. Полугодие

РасчетРезультатыN = 18N = 0АП6 = 45500 + 45 50091 00064 000

  1. Расход материалов и комплектующих изделий, используемых для производства продукции (списанных на себестоимость) за полугодие

РасчетРезультатыN = 18N = 0Мспис6 = (2800000*20%) + 280000 = 560000 + 280 000840 000300 000

  1. Расчет расходов на оплату труда и единого социального налога за полугодие
  2. Оплата труда основных (производственных) рабочих за произведенную продукцию (списанную на себестоимость)

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОТ о спим6 = (1960000*20%) + 196 000= 392000 + 196 000588 000480 000

  1. Оплата труда работающих вспомогательных рабочих и служащих

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОТ вс 6 = (1509 000*25%) + 251 500 = 377 250 + 251500628 750625 000

  1. Оплата труда шофера

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОТ ш 6 = (8 000 + 100*18)*3 = 9800*329 40024 000

  1. Всего оплата труда работников фирмы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера)

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОТ 6 = 588000 + 628 750 + 29 4001246 1501129 000

  2. Единый социальный налог на заработную плату работников фирмы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера)
РасчетРезультатыN = 18N = 0ЕСН 6 = 1246 150*263 999293 540

  1. Прочие общехозяйственные расходы за полугодие

РасчетРезультатыN = 18N = 0Рпр 6 = (89 000*25%) + 8900= 22 250+ 8 90031 15028 000

  1. Расходы на покупку бензина за полугодие

РасчетРезультатыN = 18N = 0Рбн 6 = 16000 + 200*1819 60016 000

  1. Авансовые платежи транспортного налога за полугодие

РасчетРезультатыN = 18N = 0ТН 6 = (70+18)*5/12*3 = 88*5/12*3 = 400/12*3 = 37*311088

  1. Расчет налога на имущество за полугодие
  2. Средняя стоимость имущества

По состоянию на первое число месяца01020304050607ОборудованиеОстаточная стоимостьN=180324000032130003186000315900031320003105000N = 00144000014280001416000140400013920001380000АвтомобильОстаточная стоимостьN=180000118000117077116033N = 000001000009916798333ВсегоОстаточная стоимостьN=180324000032130003186000327700032490773221033N = 00144000014280001416000150400014911671478333РасчетРезультатN = 18N = 0Сим 6 = (0 + 3240000 + 3213000 + 3186000 + 3277000 + 3249077 + 3221033)/727694361251071

  1. Налог на имущество

РасчетРезультатыN = 18N = 0Ним 6 = (2769 436 *2,2%*1/4) + 13254 = 15232 + 13 25428 48613 762

  1. Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, за полугодие

Смета расходовРезультатN = 18N = 0Амо 6135 00060 000Ама 61 9671 667АП691 00064 000М спис6840 000300 000ОТ 61246 1501129 000ЕСН6323 999293 540ТН610088Рбн 619 60016000Рпр 631 15028 000Ним 628 45513 762Р62717 4611906 057

  1. Расчет налога на прибыль за полугодие
  2. Налогооблагаемая прибыль

РасчетРезультатыN = 18N = 0НОП 6 = 2842 944 2717 461125 48343 944

  1. Налог на прибыль

РасчетРезультатыN = 18N = 0НП 6 = 125 483*20 09610 546

  1. Расчет НДС за 2 квартал
  2. НДС, полученный от реализации продукции

РасчетРезультатыN = 18N = 0НДСвых 2 = 1895296 *181 153234 000

  1. НДС, уплаченный при выплате арендной платы

РасчетРезультатыN = 18N = 0НДСвх ар2 = 45 500*18%8 1905 760

  1. НДС, уплаченный при закупке материалов

РасчетРезультатыN = 18N = 0НДСвх м зак2 = (2800000*20%)*18% = 560000*180 80036 000

  1. НДС, уплаченный при покупке автомобиля

РасчетРезультатыN = 18N = 0НДСвх авт2 = 118000*18 24018 000

  1. НДС, начисляемый в бюджет

РасчетРезультатыN = 18N = 0НДС б 2 = 341 153 (8 190 + 100 800 + 21 240) = 341 153 122 930210 923174 240

  1. НДС, начисляемый в бюджет за 6 месяцев
РасчетРезультатыN = 18N = 0НДС б 6 = 210 923 + (-521 613)-310 690-9 720

  1. Результаты расчета налогов

Наименование налогаНачислено заI кварталII кварталполугодиеЕСНN = 18116 350323 999N = 0106 600293 540Налог на имуществоN = 1813 25428 485N = 05 89113 762Налог на прибыльN = 18025 096N = 0-8 75610 546НДСN = 18-521 613210 923-310 690N = 0-183 960174 240-9 720Транспортный налогN = 18110110N = 08888

  1. Расчет налогов за 9 месяцев т.г.
  2. Доход (выручка от реализации продукции) за:

 

  1. Третий квартал

РасчетРезультатыN = 18N = 0Д 3 = 9476 480*3042 9441625 000

  1. Девять месяцев

РасчетРезультатыN = 18N = 0Д 9 = 2842 944 + 2842 9445685 8883575 000

  1. Амортизационные отчисления по оборудованию за 9 месяцев
РасчетРезультатыN = 18N = 0Амо 9м = 135 000 + (27 000*3) = 135 000 + 81 000216 00096 000

  1. Остаточная стоимость оборудования на начало:
  2. Августа

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОС о 08 = 3105 000 27 0003078 0001368 000

  1. Сентября

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОС о 09 = 3078 000 27 0003051 0001356 000

  1. Октября

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОС о 10 = 3051 000 27 0003024 0001344 000

  1. Амортизационные отчисления по автомобилю за 9 месяцев

РасчетРезультатыN = 18N = 0Ама 9 = 1967+ (983*3) = 1967 + 2 9494 9174 176

  1. Остаточная стоимость автомобиля на начало:
  2. Августа

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОСТ а 08 = 116 033 983115 05097 500

  1. Сентября

РасчетРезультатыN = 18N = 0ОСТ а 09 = 115 050 983114 067

  1. 667
  2. Октября
РасчетРезультатыN = 18N = 0ОСТ а 10 = 114067 983113 083
  1. 833
  2. Арендная плата:
  3. За третий квартал
РасчетРезультатыN = 18N = 0АП 3 кв = (182000/12)*345 500
  1. 000
  2. За 9 месяцев
РасчетРезультатыN = 18N = 0АП 9 = 45 500 + 45 500 + 45 500136 500
  1. 000
  2. Расход материалов и компл?/p>