Мероприятия по укреплению финансового состояния ООО "УРАЗ"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
»ьность процесса самофинансирования
Таблица 1.18 Комплексная оценка финансово-экономической эффективности предприятия
Индикаторы эффективности финансово-хозяйственной деятельностиАбсолютные значения: статика и динамикаПериодРасчетыЗолотое правило бизнеса 2010 г.Динамика эффективности предприятия 2010 г.Формула Дюпона для экономической рентабельности2010 г.2010 г.Формула Дюпона для финансовой рентабельности2010 г.2010 г.Эффект финансового рычага 2008г.2010 г.Коэффициент устойчивости экономического развития 2008 г.2010 г.Эксклюзивная оценка финансового состояния предприятия (табл.35)
2. ДИАГНОСТИКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО УРАЗ
2.1 Анализ финансово-экономического состояния ООО Ураз
Блок 1. Технико-экономические показатели работы предприятия представлены в табл. 2.1.
Таблица 2.1 Технико-экономические показатели работы предприятия
НаименованиеОбозначенияЕд. измеренияАбсолютные значения200820092010Физический объем выпускатонн410004250044000Номенклатура (сортамент): основные позиции: - подсолнечное масло - крупыЧисленность персоналачел.369377390Среднемесячная зарплата590063506800Производительность труда1986,432038,182082,23Себестоимость (калькуляция) единицы продукциируб.116211182412015Себестоимость проданных товаров (выпуска)тыс. руб.476445502530528656Цена реализации единицы продукциируб.178781808018456Выручка от продажи товаровтыс. руб.732992768394812068Валовая прибыльтыс. руб.256547265864283412Точка безубыточноститонн103001090011000Порог рентабельноститыс. руб.184010198379203654Операционный рычаг-1,3361,3481,335Дифференциал,129,131,8
Таблица 2.2 Аналитический баланс предприятия (актив)
НаименованиеКод строки2008г.2009г.2010 г.состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства 120 170454 43,3 180340 44,5 191042 44,6Незавершенное строительство130252756,4212375,2196924,6Долгосрочная финансовая политика14074901,979432,077251,8Итого по разделу I19020321951,620952051,721845951,0II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в т.ч. сырье, материалы 210211 91383 20148 23,2 5,1 93883 21236 23,2 5,2 100204 22921 23,4 5,3НДС по приобретенным ценностям22046051,249391,257431,3Дебиторская задолженность (долгосрочная)230Дебиторская задолженность (краткосрочная)2408278121,08305520,58797820,5Краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги)250Денежные средства260117883,0135823,4161003,8Прочие оборотные средства270Итого по разделу II29019055748,419545948,321002549,0Баланс по активу30039377610049791008484100%
Таблица 2.3 Аналитический баланс предприятия (пассив)
НаименованиеКод строки2008 г.2009 г.2010 г.состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал410290507,4290507,2290506,8Добавочный капитал420193704,9214155,3234605,5Резервный капитал43059021,560851,571911,7Нераспределенная прибыль прошлых лет4607840219,98373320,78251719,3Нераспределенная прибыль отчетного года4707053017,96948017,17953718,5Итого по разделу III49020325451,620976351,822175551,8IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА59070751,857141,438860,9V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫЗаймы и кредиты6106322716,16439615,96016314,0Кредиторская задолженность62011458829,111920029,413607831,8Прочие обязательства краткосрочного свойства630 66056321,459061,566021,5Итого по разделу V69018344746,618950246,820284347,3Баланс по пассиву70039377610049791008484100%
Таблица 2.4 Отчет о прибылях и убытках (извлечения)
НаименованиеКод стр.Абсолютные значения, тыс. руб.Индекс роста200820092010Выручка (нетто) от продажи товаров (продукции, работ, услуг)0107329927683948120681,108Себестоимость проданных товаров (продукции, работ, услуг)0204764455025305286561,110Валовая прибыль0292565472658642834121,105Прибыль от продаж0502263502314472513441,110Прибыль (убыток) до налогообложения1401856071828432093061,128Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 15024% 4454624% 4388224% 502331,128Прибыль от обычной деятельности1601410611389611590731,128Чистая прибыль (нераспределенная)1901410611389611590731,128Справочно реинвестиции42% 5924648% 6670150% 795361,342годовая амортизация (15%)2481826301285811,152потенциал самофинансирования84064930021081171,286
Блок 2. Оценка и диагностика ликвидности баланса и платежеспособности предприятия
Таблица 2.5
Группировка активов (критерий - степень ликвидности имущества)
группаНаименование2008 г.2009 г.2010 г.состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %А1Наиболее ликвидные активы (А250+А260)117883,0135823,4161003,8А2Быстро реализуемые активы (А240)8278121,08305520,58797820,5А3Медленно реализуемые активы (А210+А220+А230+А270)9598824,49882224,410594724,7А4Трудно реализуемые активы (А190)20321951,620952051,721845951,0БАЛАНС (А300)39377610049791008484100%
Рассмотрим группировку пассивов по степени срочности выполнения обязательств на основании данных таблицы 1.6.
Таблица 2.6 Группировка пассивов (критерий - срочность выполнения обязательств)
группаНаименование2008 г.2009 г.2010 г.состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %1Наиболее срочные обязательства (П620)11458829,111920029,413607831,82Краткосрочные обязательства (П610)6885917,57030217,46676515,53Долгосрочные обязательства (П590+П630+П640+ П650)70751,857141,438860,94Постоянные (устойчивые) пассивы (П490)20325451,620976351,822175551,8БАЛАНС (П700)39377610049791008484100%
Таблица 2.7 Оценка ликвидности предприятия: сводная таблица
АКТИВ, тыс. руб.ПАССИВ, тыс. руб.Платежный излишек (+), недостаток (-)Группа2008 г.2009 г.Группа2008 г.2009 г.абсолютно (тыс. руб.)относительно (%)2008 г.2009 г.2008 г. 09г. %А11178813582П1114588119200-102800-105618-89,7-88,6А28278183055П26885970302139221275320,218,1А39598898822П37075571488913931081256,71629,5А4203219209520П4203254209763-35- 243-0,02- 0,12баланс393219404979баланс393219404979
Таблица 2.8 Оценка платежеспособности предприятия
НаименованиеКоэффициенты платежеспособности предприятияНормальное значение2008 г.2009 г.2010 г.Коэффициент абсолютной ликвидности; денежное покрытие; (быстрый показатель)0,0660,0740,0820,25Коэффициент быстрой ликвидности; финанс