Мероприятия по укреплению финансового состояния ООО "УРАЗ"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?клюзивная оценка финансового состояния предприятия (табл.35)
2. ДИАГНОСТИКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО УРАЗ
2.1 Анализ финансово-экономического состояния ООО Ураз
Блок 1. Технико-экономические показатели работы предприятия представлены в табл. 2.1.
Таблица 2.1 Технико-экономические показатели работы предприятия
НаименованиеОбозначенияЕд. измеренияАбсолютные значения200920102011Физический объем выпускатонн410004250044000Численность персоналачел.369377390Среднемесячная зарплата590063506800Производительность труда1986,432038,182082,23Себестоимость (калькуляция) единицы продукциируб.116211182412015Себестоимость проданных товаров (выпуска)тыс. руб.476445502530528656Цена реализации единицы продукциируб.178781808018456Выручка от продажи товаровтыс. руб.732992768394812068Валовая прибыльтыс. руб.256547265864283412Точка безубыточноститонн103001090011000Порог рентабельноститыс. руб.184010198379203654Операционный рычаг-1,3361,3481,335Дифференциал,129,131,8
В таблице 2.1 представлены основные технико-экономические показатели деятельности предприятия. Как мы видим по всем практически показателям наблюдается рост. Исключением является снижение показателя операционного рычага.
Положительным является снижение себестоимости продукции и рост производительности труда.
Отрицательным - рост точки безубыточности.
Таблица 2.2 Аналитический баланс предприятия (актив)
НаименованиеКод строки2009г.2010г.2011 г.состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства 120 170454 43,3 180340 44,5 191042 44,6Незавершенное строительство130252756,4212375,2196924,6Долгосрочная финансовая политика14074901,979432,077251,8Итого по разделу I19020321951,620952051,721845951,0II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в т.ч. сырье, материалы 210 211 91383 20148 23,2 5,1 93883 21236 23,2 5,2 100204 22921 23,4 5,3НДС по приобретенным ценностям22046051,249391,257431,3Дебиторская задолженность (краткосрочная)2408278121,08305520,58797820,5Денежные средства260117883,0135823,4161003,8Прочие оборотные средства270Итого по разделу II29019055748,419545948,321002549,0Баланс по активу30039377610049791008484100%
Анализируя активы баланса видим, что наблюдается рост как оборотных, так и внеоборотных активов. Снижение показателя незавершенного строительства и долгосрочных финансовых вложений.
Оборотные активы увеличиваются за счет роста дебиторской задолженности
Таблица 2.3 Аналитический баланс предприятия (пассив)
НаименованиеКод строки2009 г.2010 г.2011 г.состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 29050 7,4 29050 7,2 29050 6,8Добавочный капитал420193704,9214155,3234605,5Резервный капитал43059021,560851,571911,7Нераспределенная прибыль прошлых лет4607840219,98373320,78251719,3Нераспределенная прибыль отчетного года4707053017,96948017,17953718,5Итого по разделу III49020325451,620976351,822175551,8IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА59070751,857141,438860,9V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫЗаймы и кредиты6106322716,16439615,96016314,0Кредиторская задолженность62011458829,111920029,413607831,8Прочие обязательства краткосрочного свойства630 66056321,459061,566021,5Итого по разделу V69018344746,618950246,820284347,3Баланс по пассиву70039377610049791008484100%
Пассивы баланса имеют отрицательные показатели в частности рост кредиторской задолженности и прочих обязательств.
Таблица 2.4 Отчет о прибылях и убытках (извлечения)
НаименованиеКод стр.Абсолютные значения, тыс. руб.Индекс роста200920102011Выручка (нетто) от продажи товаров (продукции, работ, услуг)0107329927683948120681,108Себестоимость проданных товаров (продукции, работ, услуг)0204764455025305286561,110Валовая прибыль0292565472658642834121,105Прибыль от продаж0502263502314472513441,110Прибыль (убыток) до налогообложения1401856071828432093061,128Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 15024% 4454624% 4388224% 502331,128Прибыль от обычной деятельности1601410611389611590731,128Чистая прибыль (нераспределенная)1901410611389611590731,128Справочно: реинвестиции42% 5924648% 6670150% 795361,342годовая амортизация (15%)2481826301285811,152потенциал самофинансирования84064930021081171,286
Отчет о прибылях и убытках показывает что увеличивается выручка от продаж и в то же время себестоимость продукции.
Блок 2. Оценка и диагностика ликвидности баланса и платежеспособности предприятия
Таблица 2.5
Группировка активов (критерий - степень ликвидности имущества)
группаНаименование2009 г.2010 г.2011 г.состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %А1Наиболее ликвидные активы (А250+А260)117883,0135823,4161003,8А2Быстро реализуемые активы (А240)8278121,08305520,58797820,5А3Медленно реализуемые активы (А210+А220+А230+А270)9598824,49882224,410594724,7А4Трудно реализуемые активы (А190)20321951,620952051,721845951,0БАЛАНС (А300)39377610049791008484100%
Положительным является увеличение наиболее ликвидных активов, в то же время увеличиваются и труднореализуемые активы.
Рассмотрим группировку пассивов по степени срочности выполнения обязательств на основании данных таблицы 1.6.
Таблица 2.6 Группировка пассивов (критерий - срочность выполнения обязательств)
группаНаименование2009 г.2010 г.2011 г.состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %состав, тыс. руб.структура, %1Наиболее срочные обязательства (П620)11458829,111920029,413607831,82Краткосрочные обязательства (П610)6885917,57030217,46676515,53Долгосрочные обязательства (П590+П630+П640+ П650)70751,857141,438860,94Постоянные (устойчивые) пассивы (П490)20325451,620976351,822175551,8БАЛАНС (П700)39377610049791008484100%
Таблица 2.7 Группировка пассивов показала, что постоянные устойчивые пассивы имеют значительный рост, что может отрицательно повлиять на работу предприятия. Оценка ликвидности предприятия: сводная таблица
АКТИВ, тыс. руб.ПАССИВ, тыс. руб.Платежный излишек (+), недостаток (-)Группа2009 г.2010 г.Группа2009 г.2010