Мероприятия по укреплению финансового состояния ООО "УРАЗ"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
шие машины и оборудование в размере 3,1 млн. руб. Таким образом, размер основных средств в 2011-2013 г. составит 187,9 млн. руб.
За счет этого собственные оборотные средства увеличатся на 7,0 млн. руб. и составят СОС = (223,1 + 6,4) - 215,4 = 14,1 млн. руб.
Проанализируем текущие финансовые потребности (табл. 3.5).
Таблица 3.5 Диагностика текущей финансовой потребности млн. руб
НаименованиеОбозначение2008 г.2009 г.2010 г.Индекс ростаВыручка от продажQЦ733,0768,4812,11,108Текущая финансовая потребностьТФП+ 64,2+ 62,7+ 57,80,900Оборотные средстваА290190,6195,5210,01,102Запасы с НДС(А210 + А220)96,098,8106,01,104Дебиторская задолженность(А230 + А240)82,883,188,01,063Кредиторская задолженностьП620114,6119,2136,11,188
Для минимизации текущих финансовых потребностей необходимо:
-2013г г. снизить запасы и дебиторскую задолженность и удержать на данном уровне кредиторскую задолженность.
Традиционно размер производственных запасов на предприятии гораздо больше, чем потребность в них на текущий день. Понятно, что это связано с риском кратковременной остановки производства в случае недопоставки сырья и материалов вовремя или возникновения каких-либо сбоев в работе с поставщиком. В 2011-2013гг. предприятие ООО УРАЗ планирует снизить производственные запасы до 97,4 млн. руб. за счет продажи излишних запасов.
При рассмотрении дебиторской задолженности, которая в 2010 г. составила 88,0 млн. руб., финансовым руководителям необходимо для ее снижения в 2011-2013гг. уделить особое внимание изысканию путей ускорения погашения долгов покупателей. В качестве мер, направленных на ускорение расчетов с покупателями, можно предложить:
определение системы скидок на поставляемую продукцию в случае оплаты покупателя в течение определенного периода времени (в течение 10 дней с момента получения товара);
периодически пересматривать и сокращать предельную сумму отпуска готовой продукции с последующей оплатой;
если известно, что покупатель не погасит дебиторскую задолженность, т.к. у него неустойчивое финансовое положение, необходимо получить залог по сумме, не меньшую, чем сумма дебиторской задолженности;
использовать возможности налоговой инспекции по изысканию долгов по поручению предприятия ООО УРАЗ.
Используя данные меры ускорения погашения долгов покупателей, предприятие в 2011-2013гг. планирует снизить дебиторскую задолженность на 5,8%, она приблизительно должна составить в 2011-2013гг. 82,9 млн. руб.
Кредиторскую задолженность планируется удержать на том же уровне в пределах 136,1 млн. руб.
Таким образом, текущие финансовые потребности в 2011-2013гг. должны сократиться на 13,7 млн. руб. и составят
ТФП = (97,4 + 82,9) - 136,1 = 44,1 млн. руб.
Таблица 3.6 Соотношение между потребностью в финансировании и источниках их покрытия
Период2010 г.Прогнозный период 2011- 2013гг.Изменение млн. руб.процентыТекущие финансовые потребности ()+ 57,8+ 44,1- 13,7- 23,7 %Собстенные оборотные средства ()+ 7,2+ 14,2+7,0+ 97,2 %Денежные средства ()- 50,6- 29,9+ 20,7+ 69,2 %
2010 г. 2011-2013гг. (прогнозный)
Рис. 3.4 Соотношение между потребностью в финансировании и источниках их покрытия
В результате проведения мер по минимизации текущих финансовых потребностей и максимизации собственных оборотных средств к 2011-2013гг. текущие финансовые потребности снизятся на 23,7%, собственные оборотные средства увеличатся на 97,2 % и составят 32,2% от текущих финансовых потребностей, а денежные средства увеличатся на 20,7% и составят -29,9 млн. руб.
4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ
Финансовая и экономическая безопасность - это сложная, многоуровневая функциональная система, в которой непрерывно происходят взаимодействие и противоборство жизненно важных интересов личности, социальных групп, общества, государства, противостоящего как внутренним, так и внешним угрозам этим интересам. В этой системе следует выделить, по меньшей мере, шесть уровней:
а) индивида и его семьи;
б) совокупного работника предприятия (организации) и соответствующей отрасли;
в) субъекта Российской Федерации, его населения и системы его жизнеобеспечения;
г) страны в целом;
д) международного (крупного) региона;
е) мировой экономико-финансовой системы.
В соответствии с содержанием финансовой безопасности можно утверждать, что ее обеспечение в современных условиях направлено на достижение таких приоритетных целей, как: сохранение и оздоровление финансовой, бюджетной, налоговой, денежно-кредитной и банковской систем; на их основе - всей экономики, сохранение независимости и недопущение захвата экономической сферы иностранным капиталом.
При определении критериев финансовой безопасности можно выделить прежде всего систему показателей, характеризующих макроэкономическое состояние общества:
измеритель результатов экономической деятельности государства - ВВП;
индикатор доходов работников и валовой прибыли экономики - ВНД;
темпы инфляции;
государственный долг;
состояние золотовалютных резервов и стабилизационного фонда;
показатель стоимости жизни населения - индекс потребительских цен;
характеристику состояния экономики - масштабы воспроизводства;
показатель здоровья экономики - размеры теневого бизнеса;
занятость населения - уровень безработицы;
состояние государственного бюджета по доходам и расходам;
состояние материальной базы производства - износ основного капитала;
характеристику потенциальных возможностей народного хозяйства - темпы роста произво