Ликвидность банковских кредитов
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
?уется использовать не только основные, но и дополнительные
показатели.
1. Наличие у предприятия просроченной задолженности.
2. Оборачиваемость дебиторской задолженности.
3. Чистое сальдо наличности.
4. Показатель равномерности распределения дохода:
Набор данных показателей был определен эмпирическим путем.
Среднеквадратическое отклонение по доходам за квартал
@ = -----------------------------------------------------.
Средний доход за квартал
Необходимо проверить:
- были ли у предприятия случаи просрочки и в какой сумме;
- часто ли это наблюдалось ( реально проследить по предприя-
тиям, которые в коммерческом банке брали кредит неоднократно,
т.е. являются постоянными клиентами ).
Если у предприятия имеется просроченная задолженность, то его
класс кредитоспособности понижается. Показатель просроченной за-
долженности служит также для проверки правильности данной методи-
ки.
Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает: через
сколько дней, в среднем, для предприятия реально получить свои
долги. Он может служить также и для дополнительной оценки коэффи-
циента ликвидности и коэффициента покрытия. Если значения этих
показателей увеличились за счет увеличения дебиторской задолжен-
ности или запасов и затрат, а оборачиваемость их замедлилась, то
нет оснований повышать данному предприятию класс кредитоспособ-
ности.
Чистое сальдо наличности рассчитывается как наличные средства
по Активу баланса за минусом задолженности по кредиту. Оно пока-
зывает наличие свободных ликвидных активов I класса, которые мож-
но использовать для погашения долга.
Показатель равномерности распределения дохода показывает, ка-
кими частями на период кредитования будет поступать запланирован-
ный доход. Если значение этого показателя в пределах 30%, то
распределение можно считать равномерным.
В зависимости от значений этих показателей можно повышать или
понижать класс кредитоспособности клиента.
Если за кредитом обращается вновь образованное предприятие, у
которого, как правило, баланс - "нулевой", то здесь целесообразно
использовать методику оценки их кредитоспособности на основе
оценки делового риска. Основной упор следует сделать на проверку
технико-экономического обоснования кредита, наличие договоров на
поставку и реализацию, обратить внимание на ликвидность товара,
сравнить размер испрашиваемой ссуды и планируемый доход. Можно
составить пропорцию: во сколько раз доход должен превышать размер
ссуды, чтобы предприятие могло без проблем погасить кредит и про-
центы. Особое внимание следует обратить на обеспечение кредита.
По таким предприятиям реально оценить лишь показатель обеспе-
ченности собственными средствами, а также коэффициент ликвидности
или покрытия ( в зависимости от того, куда вложены средства Ус-
тавного фонда ).
В дополнение к этой методике можно предложить систему оценки
деловых качеств руководителя, его способность организовать дело,
быстро и выгодно реализовать товар и другие качества.
В заключение можно сказать, что целесообразно вести данную
картотеку по каждому клиенту в отдельности, чтобы иметь четкое
представление о финансовой устойчивости данного ссудозаемщика.
По вышеперечисленной методике был проведен анализ финансового
состояния 37 предприятий, обратившихся в банк за кредитом. Были
получены следующие результаты (прил. ). Анализ выявил, что из 37
фирм на момент обращения за кредитом кредитоспособными были сле-
дующие фирмы:
1. - II класс кредитоспособности;
2. - III класс кредитоспособности;
3. - II класс кредитоспособности;
4. - II класс кредитоспособности;
5. - I класс кредитоспособности;
6. - III класс кредитоспособности;
7. - III класс кредитоспособности;
8. - I класс кредитоспособности;
9. - II класс кредитоспособности.
На момент действия кредита и с учётом дополнительных показа-
телей получились следующие результаты:
Кредитоспособными клиентами являлись только:
5. - I класс кредитоспособности;
6. - III класс кредитоспособности;
8. - I класс кредитоспособности;
9. - II класс кредитоспособности.
1. - III класс кредитоспособности;
3. - III класс кредитоспособности;
Остальные клиенты банка на момент обращения за кредитом были
некредитоспособными. Поэтому можно сделать вывод, что банк зани-
мается выдачей рисковых кредитов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Главенствующая роль в решении проблем, связанных с формирова-
нием рынка и рыночной инфраструктуры, должна принадлежать бан-
ковской системе. Новые задачи и условия работы определяют важ-
ность изучения банками внешних, внутренних, коммерческих рисков
своих операций.
В данной дипломной работе были рассмотрены вопросы кредитных
рисков.
Кредитный риск - это стоимостное выражение вероятностного со-
быти?/p>