Лизинговый и ипотечные кредиты как виды коммерческого кредита
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
аккумулирование финансовых ресурсов в целях предоставления лизинговых линий и обслуживания корпоративных клиентов по специально значимым проектам без предоставления дополнительных услуг [4].
Константин Тычила в своей статье выясняет причины того, что Беларусь не может конкурировать с западными инвесторами на рынке лизинговых услуг. К этим причинам относятся: несогласованность законодательства, противоречия в системе налогообложения, отсутствие льгот на НДС, завышение курсов валют и завышенной обязательной продажи ее государству заработавшими товаропроизводителями. Мы считаем, что необходимо решать эти проблемы путем совершенствования законодательной базы РБ [21].
Андрей Троянов, директор ИП Белтранслизинг, считает, что только теоретически белорусское лизинговое законодательство дает возможность получить существенные налоговые льготы. Таким образом, лизинг как экспортная услуга не имеет льготы на НДС. Это обстоятельство не дает возможности конкурировать с западными лизинговыми инвесторами. Мы считаем, что противоречия не являются сложными с точки зрения их устранения. Они порождаются реформами в экономике РБ. Изменение одного направления в законодательстве, например валютного регулирования, требует согласованности и изменения норм в другом, например регламентирующем бухгалтерский учет, кредитование, лизинг и т.д. Все это требует помощь специалистов в каждой конкретной отрасли экономической деятельности [20].
Николай Егоренко, Елена Казакова, Сергей Казаков в своей статье рассматривают финансовый лизинг как средство эффективного управления государственной собственностью. По их мнению финансовый лизинг - является наиболее важной формой аренды, когда речь идет о государственных средствах труда. Аренда трудящимися государственной собственности - это демократизация отношений собственности. Мы с этим полностью согласны и считаем, что в результате этого повышается эффективность управления экономикой. Следует отметить, что финансовый лизинг - это такая долгосрочная аренда имущества, при которой предусматривается выплата арендатором сумм амортизации и прибыли арендодателю [11].
Жилищная проблема в РБ в настоящий момент времени очень актуальна. Спрос населения на жилью не удовлетворен в полной мере. Можно сказать, что одним из способов удовлетворения этой проблемы является банковский кредит на строительство и покупку жилья.
18 сентября 2008 года в Минске прошел 2-ой Международный деловой форум - круглый стол - Ипотека. Землепользование. Развитие лизинга недвижимости, организованный компанией EventMedia. Мероприятие было посвящено обсуждению Закона об ипотеке (Закон Республики Беларусь Об ипотеке №345-З от 20.06.2008г. вступает в силу 27.12.2008г.), юридических и практических аспектов его применения, практики судебных дел. Была дана оценка перспективам применения ипотеки и лизингу недвижимости - в качестве достойной альтернативы ипотеке для юридических лиц.
Приведем основные мнения экспертов по различным практическим проблемам в области ипотечных и лизинговых отношений в РБ, которые выступали на этом форуме.
Прежде всего, были затронуты некоторые практические проблемы при применении ипотечного кредитования в настоящий момент. С докладом по этой тематике выступил Евгений Саскевич, ведущий юрисконсульт ОАО Белгазпромбанк. Он отметил, следующее: так как ипотека в настоящее время регулируется целым рядом законодательных актов, в отдельных случаях имеют место противоречия при их применении. Не вдаваясь в детали отметим, что до сих пор при выдаче кредитов под залог недвижимости банки подвергаются повышенному риску, связанному с отсутствием в некоторых случаях механизма отчуждения недвижимости при проблемной задолженности по таким кредитам. Речь идет об отчуждении квартир, если в них проживают семьи с несовершеннолетними детьми. В такой ситуации ликвидность недвижимости, мягко говоря, становится под вопрос. В принципе, нет до конца ясного правового механизма для целей наложения банками запрета и на отчуждение недвижимости, если у граждан имеется несколько квартир. Например, в одной квартире гражданин проживает, а другая принадлежит ему на праве собственности. Банк, выдавая такому гражданину ипотечный кредит, конечно, заинтересован в том, чтобы гражданин не мог продать свою свободную жилплощадь, где никто не проживает, и которая является гораздо более ликвидным обеспечением по кредиту. Возникают вопросы и при применении ипотеки юридическими лицами. Так, при отчуждении банком по договору ипотеки имущества предприятия, например, складских помещений, сдаваемых в аренду, одновременно возникают правовые взаимоотношения банка с арендаторами. Переход права собственности в этом случае не ведет к автоматическому прекращению существующего договора аренды. Таким образом, банк в нагрузку к объекту недвижимости получает арендаторов, что также, в принципе, снижает ликвидность объекта.
Перспективам применения ипотеки и преимуществам применения лизинга недвижимости была посвящена речь Андрея Дрозда, начальника отдела строительства СП Автобизнес ООО. Он обратил внимание собравшихся на успешную мировую практику применения лизинга недвижимости.При этом было выражено сомнение в том, что ипотека может стать более привлекательной, чем лизинг, для юридических лиц. Институт закладных: как применить правильно? Этот краеугольный вопрос был детально освещен в выступлении Виталия Качели, ру?/p>