Комплексная оценка финансов предприятия
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
ОГЛАВЛЕНИЕ
1 Исходные данные
2 Подготовка исходных данных
3 Состояние имущества и средств предприятия
4 Оценка влияния различных мероприятий на показатели бухгалтерского баланса
5 Финансовые результаты деятельности предприятия
6 Финансовое состояние предприятия
7 Эффективность деятельности предприятия
8 Определение средней интегральной оценки финансово-экономического состояния предприятия
Список использованных источников
1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Вариант № 34
Таблица 1 Исходные данные
Показатель (из таблицы А1)Сумма, тыс.руб.Внеоборотные активы16000Оборотные активы10500Собственный капитал14000Доходы66500Расходы52000Налог на прибыль3600Увеличение цен в отчетном периоде по сравнению с базовым, %5,0Оборотные активы - всего100в том числе:Денежные средства13Краткосрочные финансовые вложения2Дебиторская задолженность29из нее покупателей27Запасы56Собственный капитал - всего100в том числе:Уставный капитал65Нераспределенная прибыль35Заемный капитал - всего100в том числе:Краткосрочные займы18Кредиторская задолженность60из нее перед поставщиками 35Долгосрочные обязательства22Доходы - всего100в том числе:Выручка81Прочие доходы19Расходы - всего100в том числе:Себестоимость41Коммерческие расходы16Управленческие расходы14Прочие расходы29
2 ПОДГОТОВКА ИСХОДНЫХ ДАННЫХ
Исходными данными для выполнения работы являются формы финансовой отчетности: форма № 1 Бухгалтерский баланс и форма № 2 Отчет о прибылях и убытках. Для их подготовки используем данные, приведенные выше.
Произведем расчет исходных данных и заполним таблицу 2.
Величина общих внеоборотных активов и оборотных активов изначально заданы.
Величина денежных средств определяется:
ДС = 10500*0,13 = 1365тыс.руб.
Величина краткосрочных финансовых вложений определяется:
КФВ = 105000,02 = 210 тыс.руб.
Величина дебиторской задолженности определяется:
ДЗ = 105000,29 = 3045 тыс.руб.
из нее покупателей: П=10500*0,27=2835 тыс. руб.
Величина запасов определяется:
З = 105000,56 = 5880 тыс.руб.
Величина общей суммы собственного капитала изначально задана.
Величина уставного капитала определяется:
УК = 140000,65 = 9100 тыс.руб.
Величина нераспределенной прибыли определяется:
НП = 140000,35 = 4900 тыс.руб.
Величина суммы заемного капитала определяется исходя из того, что валюта баланса составляет 26500 тыс.руб., а величина собственного капитала составляет 14000 тыс.руб., а значит, величина заемного капитала составляет 26500-14000=12500 тыс.руб.
Таким образом, величина долгосрочных обязательств определяется:
ДО = 125000,22 = 2750 тыс.руб.
Величина краткосрочных займов определяется:
КЗм = 125000,18 = 2250 тыс.руб.
Величина кредиторской задолженности определяется:
КЗ = 125000,60 = 5963 тыс.руб.
из нее перед поставщиками: П=12500*0,35=4375 тыс. руб.
Таблица 2 - Исходный бухгалтерский баланс (на конец квартала)
АКТИВСумма, тыс.руб.ПАССИВСумма, тыс.руб.I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ - всего16000III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ - всего14000в том числе: II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ - всего10500Уставный капитал9100в том числе: Нераспределенная прибыль 4900Запасы5880IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА - всего2750Дебиторская задолженность3045V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА -всего9750из нее покупателям 2835в том числе: Краткосрочные финансовые вложения210Краткосрочные займы2250Денежные средства1365Кредиторская задолженность7500из нее перед поставщиками4375БАЛАНС26500БАЛАНС26500
Произведем расчет исходных данных и заполним таблицу 3.
Величина общих доходов и расходов изначально заданы.
Величина выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг определяется:
В = 665000,81 = 53865 тыс.руб.
Величина прочих доходов определяется:
ПД = 665000,19 = 12635 тыс.руб.
Величина себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг определяется:
С = 520000,41 = 21320 тыс.руб.
Величина коммерческих расходов определяется:
КР = 520000,16 = 8320 тыс.руб.
Величина управленческих расходов определяется:
УР = 520000,14 = 7280 тыс.руб.
Величина прочих расходов определяется:
ПР = 520000,29 = 15080 тыс.руб.
Таблица 3 - Исходный отчет о прибылях и убытках (за квартал)
ПоказательЗначение, тыс.руб.Доходы и расходы по обычным видам деятельности 1 Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг538652 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг213203 Валовая прибыль (стр.1-стр.2.)325454 Коммерческие расходы83205 Управленческие расходы72806 Прибыль (убыток) от продаж (стр.3-стр.4-стр.5)16945Прочие доходы и расходы 7 Прочие доходы126358 Прочие расходы150809 Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.6+стр.7-стр.8)1450010 Налог на прибыль360011 Чистая прибыль (убыток) (стр.9-стр.10)10900
3 ОЦЕНКА ВЛИЯНИЯ РАЗЛИЧНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ НА ПОКАЗАТЕЛИ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
Бухгалтерский баланс отражает состояние активов и источников финансирования предприятия на определенный момент времени. Любое мероприятие влияет на показатели баланса и изменяет его структуру.
Оценим влияние на показатели баланса следующих мероприятий, проведенных в отчетный период (квартал):
- Приобретение (без предоплаты) и оприходование сырья и материалов на сумму 400 тыс.руб.
- Получение долгосрочной ссуды банка в размере 300 тыс.руб.
- Приобретение оборудования за наличные в сумме 500 тыс.руб.
- Оплата покупателями ранее поставленной продукции в сумме 200 тыс.руб.
- Привлечение краткосрочного кредита банка в сумме 100 тыс.руб.
- Использование кредита на оплату счетов поставщико