Кассовые операции
Статья - Разное
Другие статьи по предмету Разное
?ель общества издал следующий приказ для структурных подразделений.
-----------------------------------------------------------------¬
¦ Общество с ограниченной ответственностью "Дар" ¦
¦ ¦
¦г. Москва 29 декабря 2005 г. N 130/05¦
¦ ¦
¦ Приказ ¦
¦ ¦
¦ Об установлении лимита остатка наличных денежных средств ¦
¦ в кассе структурным подразделениям организации ¦
¦ ¦
¦В связи с утверждением банком лимита остатка денежных средств в¦
¦кассе организации на 2006 г. в сумме 100 000 руб. и¦
¦установленным порядком сдачи выручки приказываю: ¦
¦1. Установить на 2006 г. лимит остатка наличных денежных средств¦
¦по структурным подразделениям ООО "Дар" в следующих размерах: ¦
¦аптека N 1 (центральная касса) - 40 000 руб.; ¦
¦аптека N 2 - 30 000 руб.; ¦
¦аптека N 3 - 20 000 руб.; ¦
¦аптека N 4 - 10 000 руб. ¦
¦2. Установить единый порядок сдачи выручки в центральную кассу¦
¦для всех структурных подразделений в случае превышения лимита в¦
¦конце рабочего дня. ¦
¦3. Главному бухгалтеру ООО "Дар" Петровой И.В. ознакомить¦
¦управляющих и кассиров аптек с установленными лимитами остатков¦
¦наличных денег в кассах не позднее 31 декабря 2005 г. под¦
¦роспись и обеспечить контроль над соблюдением кассовой¦
¦дисциплины. ¦
¦ Иванов ¦
¦Руководитель организации ------ (Иванов А.Р.) ¦
L-----------------------------------------------------------------
По представительствам, филиалам и другим обособленным подразделениям предприятия, расположенным вне места его нахождения, составляющим отдельный баланс и имеющим счета в банках, лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается обслуживающими банками по месту открытия соответствующих счетов структурных подразделений.
Если же у предприятия есть нескольких счетов в различных банках, то, чтобы установить лимит наличных денег в кассе, оно может обратиться в любой из них. После того как банк установит лимит, предприятие должно направить уведомления об этом лимите во все банки, где у него открыты счета.
При необходимости лимит может быть изменен в течение года по обоснованной просьбе организации, а также в соответствии с договором банковского счета.
Пока лимит кассы не установлен, он считается равным нулю, и получается, что организация обязана сдавать в банк все наличные деньги.
Если организация (индивидуальный предприниматель) хранит в кассе деньги сверх установленного лимита, за это ее могут оштрафовать по ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Так, штраф с должностных лиц составит от 40 до 50 МРОТ (от 4000 до 5000 руб.), а с организаций - от 400 до 500 МРОТ (от 40 000 до 50 000 руб.).
1.6. Сдача денег из кассы в банк
Согласно п. 14 Порядка ведения кассовых операций в РФ любая выдача денежных средств из кассы предприятия должна быть оформлена расходным кассовым ордером. Или иным документом с наложением на него штампа с реквизитами расходного кассового ордера.
Как указано в п. 15 Порядка ведения кассовых операций в РФ, расписка в получении денег может быть сделана получателем только собственноручно чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы: рублей - прописью, копеек - цифрами.
Таким образом, кассир, сдавая деньги в банк из кассы предприятия, должен заполнить расходный кассовый ордер в общем порядке, проставив в нем сумму и свою роспись.
Пример 4. Кассир ООО "Планета" Иванова С.И. заполнила расходный кассовый ордер на 45 000 руб., которые внесла из кассы фирмы в банк.
Образец заполнения расходного кассового ордера при сдаче денег в банк прилагается (см. форму на с. 22).
Унифицированная форма N КО-2
--------¬
¦ Код ¦
+-------+
Форма по ОКУД ¦0310002¦
ООО "Планета" +-------+
------------------------------------------------ по ОКПО ¦ ¦
организация +-------+
касса ¦ ¦
-------------------------------------------------------- L--------
структурное подразделение
----------T-----------¬
¦ Номер ¦ Дата ¦
¦документа¦составления¦
+---------+-----------+
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР ¦ 76 ¦ 14.08.2006¦
L---------+------------
Дебет Сумма,
руб. коп.Код
целе-
вого
наз-
наче-
ния код
струк-
турного
подраз-
делениякоррес-
понди-
рую-
щий счет,
субсчет код
ана-
лити-
ческого
учета Кредит51 1 50 45 000-00
Ивановой Светлане Ивановне
Выдать -----------------------------------------------------------
фамилия, имя, отчество
для зачисления на расчетный счет О?/p>