Автоматизация учета основных средств в банке
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
?е месяца, года" печатается вся отчетная документация за месяц: журнал учета бухгалтерских проводок и итоговые сводки по нему; ведомость амортизации автотранспорта; ведомость амортизационных отчислений (по предприятию, субсчетам и подразделениям с расчетом изменений, а также в разрезе статей затрат на амортизацию по предприятию и подразделениям); обороты по учету 01 по видам ОС (по предприятию, подразделениям); ведомость синтетического учета по счету 01 по предприятию; обороты по счету 02 (по предприятию и подразделениям); обороты по другим счетам; ф. №5 годового отчета (в январе); журнал-ордер 13; ведомость учета движения драгоценных металлов (табл. 6 - 12).
Журнал бухгалтерских проводок Таблица 6
ДокументДата
записиИнвентарный номерКод подразделенияСчетСуммаТипНомерДебе-товыйКреди-товый
Расчет амортизации основных средств по предприятию Таблица 7
СубсчетОтчисления
прошлого
месяца
Поступление
ВыбытиеОтчисление
текущего
месяца
Амортизационные отчисления по подразделениям и кодам затрат
Таблица 8
ПодразделениеСчетСчетИтого
Расчет изменений отчислений Таблица 9
Код норм амортиза-ционных отчислений
Норма отчислений
Поступило
Выбыло
Изменения отчислений
Расчет амортизации автотранспорта Таблица 10
Инвен-тарный номерВид транс-портного средства
Балансовая стоимость
ПробегКод нормы амортиза-ционных отчисленийНормы отчислений
%Стои-мость
Опись объектов основных средств по подразделению Таблица 11
Дата поступления
Инвентарный номер
Наименование объекта
Первоначальная стоимость
Код норм амортизации
АмортизацияКод затрат для отнесения амортизации
Износ
Количество ДКМ
Отметка о наличии ДКМ
Итоговый журнал Таблица 12
№ позиции
Наименование
С кредита счетов______
ИтогоВ дебет счетов№№№№
- Обобщенный алгоритм решения задачи и его декомпозиция на модули, реализуемые инструментальными средствами
Для выполнения обработки проводится алгоритмизация расчетов, т.е. разработка точного предписания последовательности и характера действий, состоящих из простейших операций преобразования исходной информации в те или иные сводные показатели. Таким образом, под алгоритмом понимается конечный набор правил, позволяющих четко и механически (автоматически) решать любую конкретную задачу из класса однотипных задач.
Алгоритмы можно представить в виде текстового описания, при помощи цифровых кодов и символов. Первый способ является громоздким. На практике применяется преимущественно символическая запись алгоритмов в виде блок-схем и реже - операторных схем.
Информационная модель решения задач, входящих в АРМ УОСБ, представлена на рис. 4.
При решении задач используются файлы внутренних перемещений (KPR), состава и количества ДКМ в ОС (DRAGM), расчета амортизации автотранспорта (TRANSP), данные для ф. 10 (табл. 13 - 17).
Внутренние перемещения
Таблица 13
ПозицииТипДлина знакаДата
Документ
Номер документа
Инвентарный номер
Код операции
Счет дебетуемый
Счет кредитуемый
Сумма
Код подразделения потребителя
Субсчет
Код подразделения источника
Количество наименований ДКМC
C
C
N
C
C
C
N
C
C
C
N8
6
4
5
2
6
6
12,2
4
5
4
2
Рис.4. Информационная модель реализации задач АРМ УОСБ
Состав и количество ДКМ в ОС Таблица 14
ПозицииТипДлина знакаИнвентарный номер
Код подразделения
Субсчет
Наименование ДКМ
Количество
Единицы измеренияN
C
C
C
N
C5
4
5
8
13,7
3
Расчет амортизации автотранспорта Таблица 15
ПозицииТипДлина знакаСубсчет
Код подразделения
Инвентарный номер
Код затрат для отнесения амортизации
Код нормы амортизации
Наименование объекта
Сумма амортизации на период внедрения Первоначальная стоимость
Норма амортизации от времени эксплуатации
Норма амортизации от пробега
Пробег по месяцам
Пробег за прошлый месяц
ИзносC
C
N
C
C
C
N
N
N
N
N
N
N5
4
5
5
3
30
8,2
12,2
5,2
5,2
8
8
12,2Данные для ф.№10 Таблица 16
ПозицииТипДлина знакаКод подразделения
Год выбытия
Год поступления
Номер строки ф.№ 10
Раздел ф.№ 10
Субсчет
Сальдо на начало года
Обороты по видам ОС
Амортизация за год
Положение в ф.№ 10
ИзносC
C
N
C
C
C
N
N
N
C
N4
2
2
3
3
5
13,2
11,2
11,2
3
12,2
Список внутренних перемещений Таблица 17
ПозицииТипДлина знакаИнвентарный номер
Код МОЛ (источника)
Код МОЛ (потребителя)
Код подразделения (источника)
Код подразделения (потребителя)
Субсчет
Код аналитического учета
Первоначальная стоимость
Инвентарный номер (исходный)
Инвентарный номер (новый)
Код затрат для отнесения амортизации (исходный)
Код затрат для отнесения амортизации (новый)
Норма амортизации
Год поступления
Месяц поступления
Амортизация
ИзносN
C
C
C
C
C
C
N
N
N
C
C
N
N