Автоматизация учета основных средств в банке
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
". Прежде всего необходимо на экране или по распечаткам проверить результаты учета движения ОС в течение прошедшего года, исправить все выявленные ошибки и, убедившись в правильности ввода за прошедший месяц, рассчитать обороты счетов по данным журнала бухгалтерских записей. После этого надо сформировать и распечатать необходимую отчетную документацию, предусмотренную пунктом "Отчетность прошлого месяца".
Получение отчетности прошлого месяца предполагает просмотр, печать и учет данных журнала бухгалтерских проводок, которые выполняются в соответствии с пунктами меню: просмотр (печать) протокола бухгалтерских записей и итогов ввода; просмотр (печать) оборотов по протоколу; пересчет оборотов по протоколу проводок.
Первый пункт этого меню позволяет на экране или по распечатке проверить содержание бухгалтерских записей, отражающих движение ОС за прошедший месяц, итоги по их вводу и выводу. Второй пункт позволяет эти же итоги представить в форме корреспонденции всех счетов с итогами по дебету и кредиту. Третий пункт выполняется только в том случае, если итоги предыдущих пунктов проверены. В этом случае обороты по счетам заносятся в массив, где рассчитываются сальдо и годовые обороты по всем субсчетам счета 01 и корреспондирующим счетам.
Далее выборочно, по усмотрению пользователя, осуществляется просмотр или печать информации, предусмотренной следующими пунктами: счет 01; обороты по субсчетам (предприятие); обороты по субсчетам (подразделения); ведомость синтетического учета; обороты по подразделениям и МОЛ; счет 02; обороты (предприятие, подразделения); корреспондирующие счета; обороты по счетам (предприятие); обороты по счетам (подразделения); справка о движении ОС.
Далее осуществляется закрытие счетов. В этом режиме обороты по всем счетам за месяц добавляются к оборотам за год, рассчитываются новые сальдо на начало месяца, месячные обороты "обнуляются". Это последняя операция, после которой исправлять обороты прошедшего месяца уже нельзя, поскольку исчезает протокол бухгалтерских проводок. Для закрытия месяца следует использовать дату следующего месяца. Но пока счета не закрыты, можно вернуться к прошедшему месяцу (дата, с которой бухгалтер начинает работать, может не соответствовать реальному календарю - она отражает месяц, которому соответствует учитываемое движение ОС или расчет их амортизации).
Расчеты и получение отчетных форм по амортизации ОС выполняются только после закрытия счетов и являются первой учетной операцией наступившего месяца. Пользователь может делать расчет амортизации автотранспорта и других ОС, а также последние пункты следующего меню:
- расчет амортизации автотранспорта (от пробега);
- расчет амортизации ОС;
- печать ведомости "Счет/статья/подразделение";
- печать ведомости "Подразделение/субсчет":
- печать ведомости "Предприятие/субсчет";
- печать ведомости "Подразделение/статья";
- печать справки АО по статьям затрат;
- учет месячной амортизации в годовой.
Расчет амортизации автотранспорта от пробега для удобства пользователя вынесен отдельным режимом. Сначала выполняется расчет амортизации автотранспорта. В экранную форму вводится пробег предыдущего месяца для всех имеющихся в наличии транспортных средств (можно просматривать и корректировать записи). После окончания визуального контроля выполняется расчет контрольных сумм (суммарная балансовая стоимость, суммарный пробег), которые выводятся на экран с вопросом "Все верно?". В случае отрицательного ответа ввод данных повторяется. При продолжении работы выполняется расчет амортизационных отчислений автотранспортных средств и печать документа "Расчет амортизации автотранспорта". Затем информация заносится в картотеку, по которой рассчитываются все итоговые показатели по амортизации ОС, имеющихся в наличии на начало расчетного месяца. Пользователь может по своему усмотрению выбрать для печати нужные ему отчетные формы. Но последний пункт меню нужно выполнить обязательно, только тогда в конце года можно будет иметь амортизацию ОС за год.
В режиме "Закрытие месяца" нужно последовательно выполнять все предусмотренные расчеты с проверкой результатов на каждом этапе. Нельзя исправить обороты прошедшего месяца, если выполнено "Закрытие счетов", исправить амортизацию за месяц, если выполнен "Учет месячной амортизации в годовой". Закрытие месяца в январе отличается от описанного выше тем, что необходимо выполнить расчеты по ф. №5, а также закрыть год, что предусмотрено меню, появляющимся в январе. При закрытии года по всем счетам рассчитывается сальдо на начало года, "обнуляются" все годовые обороты, накапливается амортизация, из картотеки удаляются записи о выбывших в прошедшем году объектах (предполагается занести их список в архив), удаляются списки ОС поступивших, выбывших, переместившихся в течение прошедшего года,
Режим "Работа бухгалтера" предусматривает получение различных видеограмм и машинограмм. Практически любые данные, выводимые на экран, могут быть получены и в печатных формах.
Режим "Учет ОС" предоставляет возможность вывести на печать акт ф. ОС-1 (при учете выбытия, передачи, продажи), акт ф. ОС-4 (при учете выбытия-ликвидации), справку о наличии в объекте драгоценных металлов (при учете выбытия), инвентарную карточку. По специальным режимам печатаются все справки и отчеты.
При реализации режима "Закрыт?/p>