Исследование и диагностика финансово-хозяйственной деятельности ООО "Континент"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫДобавочный капитал1294564,41304166961,61075141-2290-8,7Нераспределенная прибыль19909,9-2290-11,6-4280-21,5-1338-5,19523,6ИТОГО по 31493574,31075154,39-4184-19,89941335,85-1338-5,094. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАОтложенные налоговые обязательства3871,94002,013,00,14611,861,00,2ИТОГО по 43871,94002,02130,094611,75610,25. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАКредиторская задолженность:17998,911185,7-681-3,3294611,218287,0Внутрибалансовые расчеты298314,8749737,9451423,11310849,9561121,4Резервы предстоящих расходов0000003241,23241,2ИТОГО по 5298314,8749737,92451423,091343251,16593522,6БАЛАНС2010410019766100343-262521004658-
2.2Анализ рыночной устойчивости ООО Континент
К основным показателям рыночной устойчивости предприятия можно отнести следующие показатели:
1.Коэффициент финансовой автономности - характеризует долю собственного капитала в валюте баланса:
КА = СК/ВБ,(1)
где СК - собственный капитал, тыс. руб.; ВБ - валюта баланса, тыс. руб.
2.Коэффициент задолженности (соотношения собственных и заемных средств) - соотношение между заемными и собственными средствами предприятия:
КЗС = ЗК/СК,(2)
где ЗК - заемный капитал, тыс. руб.; СК - собственный капитал, тыс. руб.
3.Коэффициент маневренности - показывает долю собственных оборотных средств в собственном капитале:
Км = СОС/СК,(3)
где СОС - величина собственных оборотных средств, тыс. руб.; СК - собственный капитал, тыс. руб.
4.Коэффициент обеспеченности собственным оборотными средствами - показывает долю собственных оборотных средств в оборотных активах:
КОБЕСП = СОС/ОА,(4)
где ОА - оборотные активы, тыс. руб.; СОС - величина собственных оборотных средств, тыс. руб.
5.Коэффициент финансовой зависимости (доля заемного капитала):
КЗ = ЗК/ВБ,(5)
где ЗК - заемный капитал, тыс. руб.; ВБ - валюта баланса, тыс. руб.
Проведем анализ показателей рыночной устойчивости предприятия с помощью табл. 3.
Таблица 3 - Динамика основных показателей рыночной устойчивости
ПоказательГраничные значенияПредыдущий годОтчетный годИзменениеКоэффициент финансовой автономности (Ка)>=0,50,50,4-0,1Коэффициент задолженности (Кзс)0,1-0,3-0,32-0,02Коэффициент обеспеченности собственным оборотными средствами(Кобесп)0,1-0,6-0,20,4
Коэффициент автономии говорит об ухудшении финансового состояния предприятия в отчетном году. Так же увеличилась сумма заемных средств предприятия, которые влияют на рентабельность собственного капитала. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами свидетельствует о том, что у предприятия нет возможности проводить независимую финансовую политику.
организационный финансовый прибыль производственный
2.3 Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия
Платежеспособность - это возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства. Для анализа и оценки кредитоспособности, платежеспособности предприятия-заемщика денежных средств для производственной деятельности используют ряд коэффициентов:
1.Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) - показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно; рассчитывается по формуле:
Кал = (ДС+КФВ)/КО,(6)
где ДС - денежный средства, тыс. руб.; КФВ - краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.; КО - краткосрочные обязательства, тыс. руб.
2.Коэффициент текущей ликвидности - показывает, какая часть краткосрочной задолженности с учетом суммы расчетов с дебиторами может быть погашена в ближайшее время; рассчитывается по формуле:
Ктл = (ДС+КФВ+ ДЗ)/КО,(7)
где ДС - денежный средства, тыс. руб.; КФВ - краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.; КО - краткосрочные обязательств, ДЗ - дебиторская задолженность тыс. руб.
3.Коэффициент ликвидности при мобилизации средств (быстрой ликвидности) - показывает степень зависимости предприятия от материальных запасов с точки зрения мобилизации денежных средств для погашения краткосрочных обязательств; рассчитывается по формуле:
Кбс =З/КО,(8)
где З - запасы товарно-материальных ценностей, тыс. руб.; КО - краткосрочные обязательств, тыс. руб.
4.Коэффициент общей ликвидности - характеризует запас финансовой прочности при превышении оборотных активов над краткосрочными обязательствами:
Кол =(ДС+КФВ+ ДЗ+З)/КО,(9)
где ДС - денежный средства, тыс. руб.; КФВ - краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.; КО - краткосрочные обязательств, тыс. руб.; ДЗ - дебиторская задолженность, тыс. руб.; З - запасы товарно-материальных ценностей, тыс. руб.
5.Коэффициент финансовой автономности - характеризует долю собственного капитала в валюте баланса:
КА = СК/ВБ,(! 0)
где СК - собственный капитал, тыс. руб.; ВБ - валюта баланса, тыс. руб.
5.Коэффициент обеспеченности оборотными средствами:
Косс = СОС/ОА,(11)
где СОС - собственные оборотные средства, тыс. руб.; ОА - оборотные активы, тыс. руб.
6.Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами:
КЗОБ = З/СОС,(12)
где З - запасы товарно-материальных ценностей, тыс. руб.; СОС - собственные оборотные средства, тыс. руб.
7.Доля оборотных средств в активах предприятия находиться по формуле:
ОА = ОА/А,(13)
где ОА - оборотные активы предприятия, тыс. руб.; А - величина актива баланса, тыс. руб.