Забалансовые счета
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?я из остатков по их аналитическим счетам.
Активные счета:
01 "Основные средства"ДтКтСн = 988546Дт об = 790000Кт об = 0Ск = 1778546
04 "Нематериальные активы"ДтКтСн = 142330Дт об = 0Кт об = 0Ск = 142330
08 "Вложения во внеоборотные активы"ДтКтСн = 0Дт об = 790000Кт об = 790000Ск = 0
10 "Материалы"ДтКтСн = 478200Дт об = 405000Кт об = 110383Ск = 772817
10/1 "Мука"ДтКтСн = 178200Дт об = 125000Кт об = 48383Ск = 254817
10/2 "Сахар"ДтКтСн = 300000Дт об = 0Кт об = 20000Ск = 280000
10/3 " Масло сливочное "ДтКтСн = 0Дт об = 280000Кт об = 42000Ск = 238000
18 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам"ДтКтСн = 95760Дт об = 346680Кт об = 95400Ск= 347040
20 "Основное производство"ДтКтСн = 25704Дт об = 1712319Кт об = 1719393Ск = 18600
26 "Общехозяйственные расходы"ДтКтСн = нетДт об = 770314Кт об = 770314Ск = нет
43 "Готовая продукция"ДтКтСн = 604800Дт об = 1719393Кт об = 1100000Ск= 1224193
44 "Расходы на реализацию"ДтКтСн = 0Дт об = 52000Кт об = 52000Ск= 0
50 "Касса"ДтКтСн = 35784Дт об = 829920Кт об = 829920Ск = 35784
51 "Расчетный счет"ДтКтСн = 907200Дт об = 2045920Кт об = 2078469Ск = 874651Пассивные счета:
02 "Амортизация основных средств"ДтКтСн = 147067Дт об =0Кт об = 67000Ск = 214067
04 "Амортизация нематериальных активов"ДтКтСн = 42134Дт об = 0Кт об =0Ск = 42134
80 "Уставный фонд"ДтКтСн = 2120637Дт об = 0Кт об = 0Ск = 2120637
Активно пассивные счета:
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"ДтКтСн = 0Сн = 353506Дт об = 1001400Кт об = 1340480Ск = 0Ск = 692586
60/1 "ООО Свет"ДтКтСн = 0Сн = 260000Дт об = 148000Кт об = 330400Ск = 0Ск= 442400
60/2 "ООО Заря"ДтКтСн = 0Сн = 93506Дт об = 228000Кт об = 147500Ск = 0Ск = 13006
60/3 "ОАО Агат"ДтКтСн = 0Сн = 0Дт об = 625400Кт об = 625400Ск = 0Ск = 0
60/4 "Расчеты по теплоснабжению "ДтКтСн = 0Сн = 0Дт об = 0Кт об = 122720Ск = 0Ск = 122720
60/5 "Расчеты по аренде"ДтКтСн = 0Сн = 0Дт об = 0Кт об = 114460Ск = 0Ск = 114460
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"ДтКтСн = 291514Сн = 0Дт об = 1860000Кт об = 1896000Ск = 838500Ск= 582986
62/1 "ООО Аура"ДтКтСн = 78500Сн = 0Дт об = 1860000Кт об = 1100000Ск = 838500Ск = 0
62/2 "ООО Стройкомплект"ДтКтСн = 71300Сн = 0Дт об = 0Кт об = 120000Ск = 0Ск = 4870062/3 "ООО Восток"ДтКтСн = 141714Сн = 0Дт об = 0Кт об = 676000Ск= 0Ск = 534286
67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"ДтКтСн = 0Сн = 403200Дт об = 0Кт об = 0Ск = 0Ск = 403200
68 "Расчеты по налогам и сборам"ДтКтСн = 0Сн = 134165Дт об = 134165Кт об = 388214Ск = 0Ск = 388214
69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"ДтКтСн = 0Сн = 60984Дт об = 60984Кт об = 328320Ск = 0Ск = 328320
70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"ДтКтСн = 0Сн = 232848Дт об = 912000Кт об = 912000Ск = 0Ск = 232848
71 "Расчеты с подотчетными лицами"ДтКтСн = 18245Сн = 0Дт об = 0Кт об = 100000Ск = 5100Ск = 86855
71/1 "Руководитель организации Кукушкин А.И."ДтКтСн = 4000Сн = 0Дт об = 0Кт об = 50000Ск = 0Ск = 4600071/2 "Зав. склада Власенко Т. И."ДтКтСн = 5100Сн = 0Дт об = 0Кт об = 0Ск = 5100Ск = 0
71/3 "Главный бухгалтер Завало Н.А."ДтКтСн = 9145Сн = 0Дт об = 0Кт об = 50000Ск= 0Ск = 40855
75 "Расчеты с учредителями"ДтКтСн = 171763Сн = 0Дт об = 0Кт об = 0Ск = 171763Ск = 0
76 "Расчеты с различными дебиторами и кредиторами"ДтКтСн = 0Сн = 88099Дт об = 0Кт об = 459456Сн = 0Сн = 547555
90 "Реализация"ДтКтСн = нетСн = нетДт об = 1860000Кт об = 1860000Ск = нетСк = нет
99 "Прибыли и убытки"ДтКтСн = 0Сн = 177206Дт об = 0Кт об = 392746Ск = 0Ск = 569952
На основании открытых счетов составим оборотные ведомости по аналитическим счетам, а затем и по синтетическим.
Таблица 8 Ведомость аналитического учета к счету 60 " Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ п/пПредприятиеСальдо на начало месяца, руб.Оборот за месяц, руб.Сальдо на конец месяца, руб.ДтКтДтКтДтКт1ООО Свет026000014800033040004424002ООО Заря0935062280001475000130063ОАО Агат00625400625400004Расчеты по теплоснабжению00012272001227205Расчеты по аренде0001144600114460Итого:0353506100140013404800692586
Таблица 9 Ведомость аналитического учета к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
№ п/пПредприятиеСальдо на начало месяца, руб.Оборот за месяц, руб.Сальдо на конец месяца, руб.ДтКтДтКтДтКт1ООО Аура7850001860000110000083850002ООО Стройкомплект71300001200000487003ООО Восток141714006760000534286Итого:291514018600001896000838500582986
Таблица 10 Ведомость аналитического учета к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ п/пФИОСальдо на начало месяца, руб.Оборот за месяц, руб.Сальдо на конец месяца, руб.ДтКтДтКтДтКт1Рук. организ. Кукушкин А.И.400000500000460002Зав. склад. Власенко Т. И.5100000510003Бухгалтер Завало Н.А.91450050000040855Итого:1824500100000510086855
Таблица 11
Оборотная ведомость по счетам синтетического учетаСчетСальдо на начало месяца, руб.Оборот за месяц, руб.Сальдо на конец месяца, руб.дебеткредитдебеткредитдебеткредит01988546-790000-1778546-02-147067-67000-21406704142330---142330-05-42134---4213408--790000790000--10478200-405000110383772817-1895760-34668095400347040-2025704-1712319171939318630-26--770314770314--43604800-171939311000001224193-44--5200052000--5035784-82992082992035784-51907200-20459202078469874651-60-35350610014001340480-69258662291514-1860000189600083850058298667-403200---40320068-134165134165388214-38821469-6098460984328320-32832070-232848912000912000-2328487118245--10000051008685575171763---171763-76-88099-459456-54755580-2120637---212063790--18600001860000--99-177206-392746-569952Итого37598463759846152900951529009562093546209354
На основании составленной оборотной ведомости, можно составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
Таблица 12
Приложение 1
к постановлению Министерства финансов Республики Беларусь 14.02.2008 № 19
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на ____________________ 20___г.
КОДЫФорма 1по ОКУД0502070Дата (год, месяц, число)Организацияпо ОКЮЛПУчетный номер плательщикаУНПВид деятельностипо ОКЭДОрганизационно-правовая формапо ОКОПФОрган управленияпо СООУЕдиница измеренияпо ОКЕИАдрес
Контрольная суммаДата утвержденияДата отправкиДата принятия