Забалансовые счета
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
°м и сборам625134 165по социальному страхованию и обеспечению62660 984по лизинговым платежам627перед прочими кредиторами62888 099Задолженность перед участниками (учредителями)630В том числе:
по выплате доходов, дивидендов631прочая задолженность632Резервы предстоящих расходов640Прочие краткосрочные обязательства650ИТОГО по разделу V690869602БАЛАНС (490+590+690)7003570643Из строки 620: долгосрочная кредиторская задолженность701краткосрочная кредиторская задолженность702
Активы и обязательства, учитываемые за балансомКод строкиНа начало годаНа конец отчетного периодаАрендованные (в том числе полученные в пользование, лизинг) основные средства001Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение002Материалы, принятые в переработку003Товары, принятые на комиссию004Оборудование, принятое для монтажа005Бланки строгой отчетности006Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов007Обеспечения обязательств и платежей полученные008Обеспечения обязательств и платежей выданные009Амортизационный фонд воспроизводства основных средств010Основные средства, сданные в аренду (лизинг)011Нематериальные активы, полученные в пользование012Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов013Потеря стоимости основных средств014Руководитель ________________А.И. Кукушкин(подпись)(инициалы, фамилия)Главный бухгалтер ________________Н.А Завало(подпись)(инициалы, фамилия)21 февраля 2008 г.
Составим на основании произошедших за отчетный период хозяйственных операций журнал регистрации хозяйственных операций, с указанием их содержания, корреспондирующих счетов и суммы.
Таблица 7 Журнал регистрации хозяйственных операций
№ операцииСодержание операцииДебетКредитСумма, руб.1Поступила холодильная установка от ОАО Агат без НДС0860/35300002НДС по полученной холодильной установке1860/3954003Согласно счету-фактуре за перевозку холодильной установки автотранспортной организации ООО Белавто начислено (счет 76 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами)08762600004НДС по транспортным услугам1876468005Перечислена с расчетного счета в полной сумме оплата ОАО Агат60/3516254006Зачет НДС уплаченного поставщику1818954007В отчетном месяце холодильная установка введена в эксплуатацию (определить первоначальную стоимость)01087900008Поступило сливочное масло по накладной от ООО Свет (учет материалов по средневзвешенным ценам) 100 кг10/360/12800009НДС по поступившим материалам1860/15040010Поступила мука по накладной от ООО Заря (учет материалов по средневзвешенным ценам) 120 кг10/160/2125000НДС по поступившим материалам1860/22250011Для изготовления продукции со склада в основное производство отпущены материалы в том числе:2010110383масло сливочное 15 кг2010/342000мука 45 кг2010/148383сахар 10 кг2010/22000012Начислена заработная плата за месяц основным производственным рабочим по производству207057400013Отчисления в фонд социальной защиты населения206920090014Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний (0,3%)2076172215Начислена заработная плата за месяц администрации предприятия267033800016Отчисления в фонд социальной защиты населения266911830017Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний (0,3%)2676101418Удержан подоходный налог70687296019Удержаны отчисления в пенсионный фонд7069912020В кассу с расчетного счета по чеку № 666461 получены деньги на выплату заработной платы505182992021Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим согласно расчетной ведомости № 1 за январь месяц705068000022Депонирована не полученная в срок заработная плата рабочих и служащих7076/514992023На расчетный счет по объявлению на взнос наличными возвращена депонированная заработная плата515014992024Согласно авансового отчета списаны командировочные расходы:руководителя организации Кукушкина А.И.2671/150000бухгалтера Завало Н.А.2671/35000025Начислена амортизация:машин и оборудования производственного назначения200255000основных средств, используемых в административных целях26021200026Акцептован счет сторонней организации за теплоснабжение2660/4104000НДС1860/41872027Начислен арендный платеж за текущую аренду помещения офиса2660/597000НДС1860/51746028В конце месяца списаны общехозяйственные расходы (расчитать)202677031429Оприходована на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости (расчитать)4320171939330Списана реализованная готовая продукция по фактической себестоимости (учет по отгрузке)90/243110000031Отражена задолженность покупателя (ООО Аура) за реализованную продукцию62/190/1186000032Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции покупателям44515200033Списаны коммерческие расходы на себестоимость реализованной готовой продукции90/2445200034Начилен НДС (расчитать)90/36828372935Расчитаны отчисления в Республиканский бюджет, 2% (расчитать)90/5683152536Отражен финансовый результат (расчитать)90/99939274637Получены на расчетный счет денежные средства от покупателей:ООО Аура5162/11100000ООО Стройкомплект5162/2120000ООО Восток5162/367600038Перечислены с расчетного счета следующие платежи:Платежи в бюджет6851134165Фонд социальной защиты населения695160984Поставщикам:ООО Свет60/151148000ООО Заря60/251228000ИТОГО:15290095
Для учета движения средств, источников и процессов откроем синтетические, а там, где необходимо и аналитические, счета, с указанием остатков на начало отчетного периода, оборотов за отчетный период, составленных на основании хозяйственных операций, и остатков на конец отчетного периода. Остатки на конец отчетного периода по синтетическим счетам 10, 60, 62 и 71 рассчитываются исхо?/p>