Забалансовые счета
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?иями.
Таблица 1 Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало отчетного периода, руб.
СчетНаименование счетовдебеткредит01Основные средства988546-02Амортизация основных средств-14706704Нематериальные активы142330-05Амортизация нематериальных активов-4213410Материалы478200-18Налог на добавленную стоимость95760-20Основное производство25704-43Готовая продукция604800-50Касса35784-51Расчетный счет907200-60Расчеты с поставщиками и подрядчиками-35350662Расчеты с покупателями и заказчиками291514-67Кредиты банка-40320068Расчеты с бюджетом-13416569Расчеты по социальному страхованию и обеспечению-6098470Расчеты с персоналом по оплате труда-23284871Расчеты с подотчетными лицами18245-75Расчеты с учредителями171763-76Расчеты с прочими кредиторами и дебиторами-8809980Уставной капитал-212063799Прибыль (Убыток)-177206Итого37598463759846
Таблица 2 Расшифровка остатков синтетического счета 10 "Материалы"
№ п/пНаименование материаловЕд. измЦена руб.КоличествоСумма, руб.1.Мукакг11001621782002.Сахаркг2000150300000ИТОГО:478200
Таблица 3 Расшифровка остатков синтетического счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ п/пДокументНаименование поставщикаСумма, руб.1.№ 319, 10/7 - 2008ООО Свет2600002.№ 64, 24/7 - 2008ООО Заря93506ИТОГО:353506
Таблица 4 Расшифровка остатков синтетического счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
№ п/пФ.И.О., должностьДата выдачи аванса, документСумма, руб.1.Рук. организ. Кукушкин А.И.26/7 - 2007 РКО № 7440002.Зав. склад. Власенко Т. И.29//7 - 2007 РКО № 7951003.Бухгалтер Завало Н.А.30/7 2007 РКО № 819145ИТОГО:18245
Таблица 5 Расшифровка остатков синтетического счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
№ п/п№ счета, датаНаименование заказчикаСумма (руб)1.№ 111 21/7 -2008ООО Аура785002.№ 112 24/7 - 2008ООО Стройкомплект713003.№ 113 27/7 - 2008ООО Восток141714ИТОГО:291514
РЕШЕНИЕ:
На основании данных об остатках на начало отчетного периода составим баланс на начало отчетного периода.
Таблица 6
Приложение 1
к постановлению
Министерства финансов Республики Беларусь
14.02.2008 № 19БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на ____________________ 20___г.
КОДЫФорма 1 по ОКУД0502070Дата (год, месяц, число)Организацияпо ОКЮЛПУчетный номер плательщикаУНПВид деятельностипо ОКЭДОрганизационно-правовая формапо ОКОПФОрган управленияпо СООУЕдиница измеренияпо ОКЕИАдрес
Контрольная суммаДата утвержденияДата отправкиДата принятия
АктивКод строкиНа начало годаНа конец отчетного периодаI. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫОсновные средства:первоначальная стоимость101988 546амортизация102147 067остаточная стоимость110841479Нематериальные активы:первоначальная стоимость111142 330амортизация11242 134остаточная стоимость120100196Доходные вложения в материальные ценности:первоначальная стоимость121амортизация122остаточная стоимость130Вложения во внеоборотные активы140В том числе:
незавершенное строительство141Прочие внеоборотные активы150ИТОГО по разделу I190941675II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы и затраты2101108704В том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные активы211478200животные на выращивании и откорме212затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты21325 704расходы на реализацию214готовая продукция и товары для реализации215604 800товары отгруженные216выполненные этапы по незавершенным работам217расходы будущих периодов218прочие запасы и затраты219Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам22095 760Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230В том числе:
покупателей и заказчиков231прочая дебиторская задолженность
232Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)240309759В том числе:
покупателей и заказчиков241291 514поставщиков и подрядчиков242по налогам и сборам243по расчетам с персоналом24418 245разных дебиторов245прочая дебиторская задолженность249Расчеты с учредителями250171 763В том числе:
по вкладам в уставный фонд251прочие252Денежные средства260942984В том числе:
денежные средства на депозитных счетах261Финансовые вложения270Прочие оборотные активы280ИТОГО по разделу II2902628970БАЛАНС (190+290)3003570645
ПассивКод строкиНа начало годаНа конец отчетного периодаIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный фонд4102120637Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)411Резервный фонд420В том числе:
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством421резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами422Добавочный фонд430Чистая прибыль (убыток) отчетного периода440177 206Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)450Целевое финансирование460Доходы будущих периодов470ИТОГО по разделу III4902297843IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАДолгосрочные кредиты и займы510403 200Прочие долгосрочные обязательства520ИТОГО по разделу IV590403 200V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАКраткосрочные кредиты и займы610Кредиторская задолженность620869602В том числе:
перед поставщиками и подрядчиками621353 506перед покупателями и заказчиками622по расчетам с персоналом по оплате труда623232 848по прочим расчетам с персоналом624по налог?/p>