Достаточность банковского капитала: международные стандарты и российская практика
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
? по интерваламОткрытые и закрытые позиции по зонам Открытые и закрытые позиции между зонами длин кор длин корзакр откр закр откр зак 3 4-5 лет 20 -300 2,7550 -8250 550 -7700 6237 -3263 х 5-7 лет 80 -15 0 3,25 2600 -488 488 2112 7-10 лет 60 -20 3,75 2250 -750 750 1500 10-15 лет 10 -10 4,5 450 -450 450 0 15-20 лет 50 0 5,25% 2625 0 0 2625 более 20 лет 0 -30 6,00% 0 - 1800 0 -1800 Итого по зонам X 947,8 - 865 x x x 3649 x x Н x x x
Источник: по данным бухгалтерской отчетности ООО КБ "Агропромкредит"
ОПР = 10% х 3649 + 40% х 80 + 30% (1137 + 6237) + 40% (0 + 2763) + 150% х 170 +100% х 330 = 364,9 + 32 + 2212,2 + 1105,2 + 255 + 330 = 4299
Таблица 14 - Расчет величины кредитного риска
Характер рискаВид финансового инструментаKонтрактная стоимость инструмента (тыс. руб.) Резерв на возможные потери (тыс. руб.) К-т рискаВзвешенный кредитный эквивалент (тыс. руб.) Высокий риск1. Банковские гарантии и поручительства143178101382141796Характер рискаВид финансового инструментаKонтрактная стоимость инструмента (тыс. руб.) Резерв на возможные потери (тыс. руб.) К-т рискаВзвешенный кредитный эквивалент (тыс. руб.) 2. Гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя0010 3. Вексельные поручительства (аваль) 270552185811184741 4. Аккредитивы1000893019078 5. Неиспользованные кредитные линии6049482278811377067Характер рискаВид финансового инструментаKонтрактная стоимость инструмента (тыс. руб.) Резерв на возможные потери (тыс. руб.) К-т рискаВзвешенный кредитный эквивалент (тыс. руб.) 6. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафт2753111685011106810 7. Индоссаменты899462899161809546 8. Акцепты0010 9. Уступка прав требования0010 10. Долгосрочные обязательства по осуществлению операций805198353172166 11. Денежные обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов 238834520831186751 Характер рискаВид финансового инструментаKонтрактная стоимость инструмента (тыс. руб.) Резерв на возможные потери (тыс. руб.) К-т рискаВзвешенный кредитный эквивалент (тыс. руб.) 12. Другие0010Характер рискаВид финансового инструментаKонтрактная стоимость инструмента (тыс. руб.) Резерв на возможные потери (тыс. руб.) К-т рискаВзвешенный кредитный эквивалент (тыс. руб.) Средний риск1. Дополнительные обязательства по гарантии000,50 2. Аккредитивы100089300,54539 3. Kраткосрочные обязательства по осуществлению операций196202585000,568851 4. Андеррайтинговые обязательства000,50 5. Неиспользованные кредитные линии6049482278810,5188533,5 6. Индоссаменты899462899160,5404773 7. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафт235911685010,5-72455 8. Банковские гарантии и поручительства1431781013820,520898 9. Другие000,50Низкий риск1. Аккредитивы100089300,21815,6 2. Индоссаменты899462899160,2161909,2 3. Другие000,20Риск отсутствует1. Обязательства по намеченным операциям414456443970,274011,8 2. Индоссаменты899462899160,2161909,2 3. Другие000,20Характер рискаВид финансового инструментаKонтрактная стоимость инструмента (тыс. руб.) Резерв на возможные потери (тыс. руб.) К-т рискаВзвешенный кредитный эквивалент (тыс. руб.) Итого величина кредитного риска (KРВ): 2702740
Источник: по данным бухгалтерской отчетности ООО КБ "Агропромкредит"
Расчет общего фондового риска:
ОФР (2007г.) = (3299244 - 2714820) *0,08 = 46753 тыс. руб.
ОФР (2008г.) = (4375216-3765572) *0,08 = 48755 тыс. руб.
2.2 Анализ уровня достаточности капитала КБ "Агропромкредит"
По расчетам показатель достаточности капитала ООО КБ "Агропромкредит" составил в 2007 году - 14%, а в 2008 году - 13,6%. На сегодняшний день в соответствии с требованиями ЦБ РФ банки должны поддерживать норматив отношения величины капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска, (норматив достаточности капитала) выше определенного минимального уровня. По состоянию на 31 декабря 2007 года этот минимальный уровень составлял 10%. Среднее значение данного показателя среди 30 крупнейших банков России - 14%. В течение 2007 года и 2008 года норматив достаточности капитала банка соответствовал нормативно установленному уровню. Следовательно, показатель достаточности капитала для данного банка в среднем высокий, размер совокупного капитала банка является достаточным для покрытия всех рисков и вероятность банкротства крайне низка. Хотя показатель и снизился на 0,4%. В связи с уменьшением резервов. Но расчетный резерв совпадает с фактическим, следовательно недостатка капитала не наблюдается (таблица 15).
Таблица 15 - Анализ достаточности собственных средств банка
Наименование показателя2007г. 2008г. Собственные средства (капитал), тыс. руб. 2 373 8591 827 644Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент 1413,6Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент 1010Расчетный резерв на возможные потери по ссудам,1 349 623797 998Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам,1349623797998Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. 237 313160 685Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. 237 313160 685
Источник: по данным бухгалтерской отчетности ООО КБ "Агропромкредит"
Для увеличения норматива достаточности банковского капитала необходимо уменьшить сумму активов, взвешенных с учетом риска. В ООО КБ "Агропромкредит" наибольшую сумму за 2007 год составляют активы по 4 группе риса и поручительства, выданные банком (Рисунок 1).
Рисунок 1 - Активы, взвешенные с учетом принимаемого риска, за 2007 г.
В 2008 году увеличилась сумма активов по 4 группе риска, но уменьшилась сумма гарантий и поручительств, выданных банком (Рисунок 2).
Рисунок 2 - Активы, взвешенные с учетом принимаемого риска, за 2008 г.
Одним из основных факторов, влияющих на изменение показател?/p>