Достаточность банковского капитала: международные стандарты и российская практика
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
p>
Например, если при тестировании модели было отмечено 7 случаев превышения величины VaR за последние 250 дней торгов, то фактический доверительный интервал этой модели составляет 1 - 7/250 = 97,2%, что соответствует лишь 1,911 средним квадратическим отклонениям. Для того чтобы рассчитать величину VaR, соответствующую процентили в 99%, необходимо умножить величину VaR неадекватной модели на корректирующий коэффициент (a), равный 2,326/1,911 = 1,22. Поскольку для адекватной модели размер собственного капитала устанавливается путем умножения величины VaR на 3, итоговая надбавка к этому коэффициенту для неадекватной модели с 7 превышениями будет составлять:
d = a * mmin - mmin = 1, 22*3 - 3 = 0,65
Описанный подход к оценке адекватности моделей, предложенный Базельским комитетом, уже во время его разработки встретил ряд серьезных замечаний со стороны банковского сообщества. В частности, критики указывали на то, что экстремальный характер 99-й процентили делает оценку ее значения менее надежной по сравнению с процентилями меньших порядков, что может влиять на достоверность выводов об адекватности модели. Кроме того, минимальное значение коэффициента для расчета размера собственного капитала, равное 3, не имеет научного обоснования и зачастую является неоправданно завышенным. Наконец, определенные трудности возникают при сравнении прогнозных оценок VaR, рассчитанных для неизменной структуры портфеля на начало периода, и реальных прибылей и убытков, являющихся также и результатом изменений состава и структуры портфеля на протяжении горизонта прогнозирования. Очевидно, что метод проверки адекватности Базельского комитета не является безупречным. За прошедший годы в мире были разработаны различные методы проверки прогнозной точности моделей, основанные на иных, более сложных и совершенных критериях. Тем не менее, главное достоинство данного подхода к оценке адекватности внутренних моделей состоит в том, что он предоставляет в распоряжение национальных органов банковского надзора универсальный, сравнительно простой и эффективный инструмент контроля за рыночными рисками банков, оставляя последним достаточно свободы и стимулов к совершенствованию своих систем риск-менеджмента.
2. Реализация методов оценки достаточности банковского капитала на примере КБ "Агропромкредит
2.1 Реализация стандартного подхода оценки достаточности банковского капитала
Известный универсальный банк "Агропромкредит" представляет на российском финансовом рынке полный комплекс современных банковских услуг по финансированию и кредитованию, он работает как с частными так и с корпоративными клиентами. Банк имеет 12 филиалов в разных городах и регионах России от "адивостока до Санкт-Петербурга. В 2006 году КБ "Агропромкредит" признан одной из ста лучших кредитных организаций страны, а по оценкам деятельности в кредитовании частных лиц он входит в топ-50 российских банков. Этот коммерческий банк участвует в государственной системе страхования вкладов. В составе Совета Директоров Национального бюро кредитных историй есть представители КБ "Агропромкредит". У банка есть Генеральная лицензия Центрального Банка РФ на проведение банковских операций, профессиональная деятельность "Агропромкредит" на рынке ценных бумаг так же лицензирована.
ООО Коммерческий банк "Агропромкредит" создан в 1994 году, он активно сотрудничает со множеством ведущих промышленных предприятий и компаний. Одним из приоритетных направлений работы банка - обслуживание компаний представляющих отечественный топливно-энергетический комплекс. Для корпоративных клиентов банк предлагает такие услуги и кредитные продукты, которые учитывают своеобразие их деятельности, особенности из бизнеса. Банк "Агропромкредит" имеет собственный процессинговый центр, как полноправный и ассоциированный член международной системы электронных платежей VISA International и платёжной системы MasterCard International. Банк постоянное совершенствует различные направления сотрудничества взаимодействия с крупными отечественными и зарубежными финансово-кредитными организациями. "Агропромкредит" обладает широкой корреспондентской сетью, работает в тесном контакте с множеством дочерних структур и представительств иностранных кредитных организаций, как европейских, так и из стран СНГ. Всё это даёт возможность быстро и качественно удовлетворить запросы любого клиента, предоставить максимально выгодное и удобное банковское обслуживание на высоком уровне. Сейчас КБ "Агропромкредит" вышел на ведущие биржевые площадки, заручился поддержкой банковских ассоциаций и ассоциаций профессиональных участников рынка ценных бумаг. Так, этот банк имеет представительство в Торгово-промышленной палате Московской области, членство на ММВБ и в Ассоциации российских банков, а так же является членом НАУФОР - Национальной ассоциации участников фондового рынка /50/. На основе отчетности КБ "Агропромкредит" проведем анализ достаточности капитала. Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков. Для проведения анализа достаточности собственных средств по стандартному подходу были использованы таблицы, сделанные на основе Инструкции Банка России №1 п.2.1 Таблицы содержат показатели выполнения регулятивных требований по достаточности к