Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
5129513750945051204111.6. Прибыль (убыток) от продаж17966322781714131915993002. Прочие доходы и расходы2.1. Проценты к получению000002.2. Проценты к уплате3000288025202160105602.3. Доходы от участия в других организациях000002.4. Прочие операционные доходы (поступления от продажи основных средств и пр.)000002.5. Прочие операционные расходы000002.6. Внереализационные доходы (активы, полученные безвозмездно, курсовые разницы и пр.)000002.7. Внереализационные расходы (курсовые разницы и пр.)000003. Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 1.6 + 2.1 - 2.2 + 2.3 + 2.4 - 2.5 + 2.6 - 2.7)14966293981462129755887404. Отложенные активы000005. Отложенные налоговые обязательства000006. Налог на прибыль (ставка - 20%)2993588029245951177487. Чистая прибыль11973235181169723804709928. Дивиденды000009. Нераспределенная прибыль за период (стр. 7 - стр. 8)119732351811697238047099210. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом с начала года1197335491471887099270992
Таблица 16.
Расчет процентов по кредиту.
Наименование / период (месяц)1-й2-й3-йВсего I кварталОстаток кредита на начало периода100000100000100000100000Начисленные проценты (12% годовых)1 0001 0001 0003000Погашение основной суммы кредита0000Остаток кредита на конец периода100000100000100000100000Наименование / период (месяц)1-й2-й3-йВсего II кварталОстаток кредита на начало периода1000009600092000100000Начисленные проценты (12% годовых)1 0009609202880Погашение основной суммы кредита40004000400012000Остаток кредита на конец периода96000920008800088000Наименование / период (месяц)1-й2-й3-йВсего III кварталОстаток кредита на начало периода88000840008000088000Начисленные проценты (12% годовых)8808408002520Погашение основной суммы кредита40004000400012000Остаток кредита на конец периода84000800007600076000Наименование / период (месяц)1-й2-й3-йВсего IV кварталОстаток кредита на начало периода76000720006800076000Начисленные проценты (12% годовых)7607206802160Погашение основной суммы кредита40004000400012000Остаток кредита на конец периода72000680006400064000
Предприятие планирует в первом месяце I квартала приобрести:
производственное оборудование для цеха № 1 стоимостью 12 тыс. руб.;
производственное оборудование для цеха № 2 стоимостью 24 тыс. руб.;
офисное оборудование стоимостью 3 тыс. руб.
Приобретенное оборудование вводился в эксплуатацию в периоде приобретения. Начисление амортизационных отчислений начинается 1-го числа месяца, следующего за месяцем приобретения оборудования. Амортизация основных средств начисляется линейным способом.
Инвестиционный бюджет представлен в табл. 17.
Таблица 17.
Инвестиционный бюджет (руб.)
Наименование / период (квартал)IIIIIIIVВсегоА Приобретение внеоборотных активов (без НДС)1. Оборудование А (для цеха № 1)1.1. Балансовая стоимость12000120001200012000120001.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет)40060060060022001.3. Остаточная стоимость116001100010400980098002. Оборудование В (для цеха № 2)2.1. Балансовая стоимость24000240002400024000240002.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет)80012001200120044002.3. Остаточная стоимость23200220002080019600196003. Оборудование С (для офиса)3.1. Балансовая стоимость300030003000300030003.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет)1001501501505503.3. Остаточная стоимость290027502600245024504. Итого приобретение внеоборотных активов и СМР4.1. Балансовая стоимость39000390003900039000390004.2. Амортизационные отчисления130019501950195071504.3. Остаточная стоимость37700357503380031850318505. Реализация внеоборотных активов (без НДС)00000
Разработаем бюджет движения денежных средств (табл. 18), исходя из следующих условий:
. Остаток денежных средств на начало периода планирования равен 0.
. Покупка оборудования в первом месяце I квартала финансируется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет погашаться начиная со II квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляются по простой ставке 1-2% годовых и выплачиваются в том же периоде).
. Оборудование А, В и С (см. табл. 17 Инвестиционный бюджет) оплачивается в периоде приобретения.
. Уставный капитал формируется в I квартале в размере 10 тыс. руб.
Таблица 18.
Бюджет движения денежных средств (руб.)
Наименование / период (квартал)IIIIIIIVВсего1. Остаток ДС на начало периода09698102312071302. Приток денежных средствРаздел 1. Операционная деятельность2.1. Выручка от реализации продукции (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)1050002130001770002130007080002.2. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков000002.3. Итого по разделу I105000213000177000213000708000Раздел II. Инвестиционная деятельность2.4. Выручка от реализации внеоборотных активов (без НДС)000002.5. Внереализационные доходы000002.6. Итого по разделу II00000Раздел 1/1. Финансовая деятельность2.7. Увеличение уставного капитала10000000100002.8. Привлечение кредитов1000000001000002.9. Эмиссия облигаций000002.10. Итого по разделу III1100000001100002.11. Итого приток (разд. I + II + III)2150002130001770002130008180003. Отток денежных средствРаздел 1. Операционная деятельность3.1. Оплата сырья и материалов14580273202343023510888403.2. Прямая заработная плата660007400056000720002680003.3. Общепроизводственные расходы688007680058800748002792003.4. Коммерческие расходы5900860059008600290003.5. Управленческие расходы5029498749444901198613.6. Уплата налогов (на прибыль)2993588029245951177483.7. Уплата процентов3000288025202160105603.8. Итого по разделу I166302200467154518191922713209Раздел II. Инвестиционная деятельность3.9. Приобретение внеоборотных активов39000000390003.10. Долгосрочные финансовые вложения000003.15. Итого по разделу II3900000039000Раздел III. Финансовая деятельность3.11. Погашение кредитов0120001200012000360003.12. Краткосрочные финансовые вложения000003. 1 3. Выплата дивидендов000003.14. Итого по разделу III0120001200012000360003.15. Итого отток (разд. I + II + III)2053022124671665182039227882094. Остаток ДС на конец периода969810231207132979129791Справочно: 5. Сальдо по операционной деятельности-61302125332248221078-52096. Сальдо по инвестиционной деятельности-39000000-390007. Сальдо по финансовой деятельности