Cовершенствование прогнозирования денежных потоков
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Введение
Глава 1. Система управления денежными потоками
1.1 Понятие денежных потоков и их классификация
1.2 Управление денежными потоками на основе финансового цикла
1.3 Анализ движения денежных средств
1.4 Прогнозирование денежных потоков
Выводы по первой главе
Глава 2. Финансово-экономический анализ деятельности ОАО "Усть-Ижорский фанерный комбинат"
.1 Общая характеристика предприятия ОАО "Усть-Ижорский фанерный комбинат"
.2 Анализ основных финансовых показателей
.2.1 Анализ активов и пассивов
.2.2 Оценка деловой активности ОАО "Усть-Ижорский фанерный комбинат"
.2.3 Анализ обеспеченности собственными средствами
.2.4 Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и ОАО "Усть-Ижорский фанерный комбинат"
.3 Анализ движения денежных средств
Выводы по второй главе
Глава 3. Совершенствование прогнозирования денежных потоков на ОАО "Усть-Ижорский фанерный комбинат"
.1 Этапы прогнозирования совокупного денежного потока
.2 Прогнозирование денежного потока предприятия по основной деятельности
.3 Использование платежного календаря в целях прогнозирования денежных потоков
Выводы по третьей главе
Заключение
Список используемой литературы
ВВЕДЕНИЕ
На данном этапе состояния экономики, для многих предприятий очень важным становиться правильный выбор стратегий и тактик своего развития. Обеспеченность предприятия собственными средствами стало основной, первоочередной задачей для менеджеров организации.
В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками, а именно, прогнозирование денежных потоков поможет предотвратить кризис денежных потоков. Хорошо подготовленное прогнозирование потока денежных средств поможет спланировать предполагаемый поток денежных средств во времени, позволяя, тем самым, вовремя обнаружить недостачи и принять меры. Также прогнозирование потока денежных средств может помочь определить тенденции продаж, задержки выплат клиентами, спланировать покупку основных активов.
Цель дипломной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по совершенствованию прогнозирования денежных потоков.
Объект исследования - ОАО "Усть-Ижорский фанерный комбинат". Предмет исследования - процесс движения денежных средств на предприятии.
В дипломной работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы управления денежных потоков;
- определить основные показатели, используемые при прогнозировании денежных потоков;
- на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению процесса прогнозирования денежных потоков на предприятии.
Практическая значимость дипломного исследования заключается в разработке конкретных предложений по совершенствованию прогнозирования денежных потоков на предприятии.
Дипломная работа состоит из введения, трех основных частей, заключения, библиографии и приложений.
ГЛАВА 1. Система управления денежными потоками
.1 Понятие денежных потоков и их классификация
Огромное значение при проведение комплексного анализа деятельности предприятия имеет то, что все финансовые результаты должны анализироваться с учетом данных о движении денежных средств на предприятии.
В любой момент времени на предприятии происходит приток денежных средств от инвесторов, кредиторов, а также доходов, полученных в результате деятельности фирмы, а также их выбытие, распределение на различные цели и нужды предприятия: приобретение основных средств, создание товарных запасов, формирование де