Бухгалтерский отчет строительной организации
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?.счсуммасальдо13060сальдо10000005584.1130604608жд163896,95Об. 0 Об. 13060 Об. 163896,95 Об. 0 С-до 0 С-до. С-до С-до 836103,05
сч. 90.1 Продажи: выручка сч.90.2Продажи: себестоимость
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкорсчсуммап/пкор.счсуммасальдо3250487сальдо27473004862рас.с2507004920ов146495,854862рас.з13560004920ст157757,16Об. 0 Об. 1606700 Об. 304253,01 Об 0С-до С-до. 4857187 С-до 3051553,01 С-до
сч. 90.3 Продажи: НДС сч.90.9Прибыль/убыток от продаж
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкорсчсуммап/пкор.счсуммасальдо495837сальдо73504868ндс45126529918056344868ндс244080Об. 289206 Об. 0 Об. 1805634Об. 0 С-до 785043 С-до. С-до 1812984 С-до
сч. 91.1 Прочие доходы и расходы (проч.доходы) сч.91.2Прочие доходы и расходы (проч.расходы)
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкорсчсуммап/пкор.счсуммасальдо7358сальдо121121010цск400115063721210цск60001251247801551200013011875016513013094700225117003116602215135995168им737552560мат68032981300Об. 0Об. 41132 Об. 99807 Об. 0 С-до С-до. 48490 С-до 111919 С-до
сч.91.9Прочие доходы и расходы (сальдо) сч. 98 Доходы будущих периодов
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкорсчсуммап/пкор.счсуммасальдосальдо4754сальдо300010994003291.11300208об2700013992250119960008жд13560000159920003099700169930131996022299170053996397621993050239968032991300Об. 11681 Об. 65878Об. 1300 Об. 13587000 С-до С-до. 58951 С-до С-до. 13588700
сч. 94 Недостачи потери от порчи ценностей сч.99Прибыли и убытки
ДебетКредитДебетКредитп/пкор.счсуммап/пкор.счсуммап/пкорсчсуммап/пкор.счсуммасальдо510сальдосальдо2710цск55024995101091.940030071015027263001191.96001391.9225028732501768шт40001591.920003010цск945024945101691.93013091.27003091.97002291.917003191.96022191.930502391.96805391.9639763291.913005468нп4137235290.918056345684.11323181Об. 10700 Об. 11210 Об. 1807292Об. 1817315С-до 0 С-до. С-до С-до 10023
6. Оборотная ведомость
Оборотная ведомость за декабрь 2008 г. по ООО "МАСТЕР"
№
п/пНаименование счетаОстаток на 01.12.08Обороты за отчетный периодОстаток на конец годадебеткредитдебеткредитдебеткредит1Сч.01-Основные средства7710678015623823,94300023291501,902Сч.02-Амортизация основных средств02039322242508339020234113Сч.04-Нематериальные активы105920001059204Сч.05-Амортизация нематериальных активов0498600049865Сч.07-Оборудование к установке101500010150006Сч.08об-Вложения во вне оборотные активы006640163467,92933,107Сч.08жд-Вложения во вне оборотные активы1240900013753589,8514723896,95270592,908Сч.10цск-Материалы (центр.склад)4340802294501744409841809Сч.10ов-Материалы (овощехранилище)0043240432400010Сч.10ст-Материалы (столовая)005980059100700011Сч.10жд-Материалы (жилой дом)0064000640000012Сч.16-Отклонение в ст-ти мат-ных ценностей8682018703180089377013Сч.19.1-НДС при приобретении основных средств006291,95562,9729014Сч.19жд-НДС при приобретении основных средств для жилого дома0001078301078315Сч.19.3-НДС по приобретенным материально-производственным запасам17372603952839528173726016Сч.19.4-НДС по услугам007477470017Сч.20ст-Основное производство00157757,16157757,160018Сч.20ов-Основное производство00146495,85146495,850019Сч.23-Вспомогательные производства0016061,316061,30020Сч.24-Ремонт машин и механизмов0024772,324772,30021Сч.26-Общехозяйственные расходы0073729,373729,30022Сч.50-Касса15005332152802669023Сч.51-Расчетный счет20500001722392463239,411464152,59024Сч.55.3-Специальные счета в банках. Депозитные счета7787200225075622025Сч.58-Финансовые вложения100000000100000026Сч.60об-Расч. с пост-ми и подряд-ми оборудования17000040184,940184,917000027Сч.60мат-Расч. с пост-ми и подряд-ми материалов06802785112778310028Сч.62 ав зав.-авансы полученные от завода0012813,684000071186,429Сч.62 ав сов.-авансы прлученные от совхоза0165001650025170251730Сч.62 рас зав.-расчеты с заводом00135600013560000031Сч.62 рас сов.-расчеты с совхозом002507002507000032Сч.67-Расч. по долгосрочным кредитам и займам051700000051700033Сч.68ндс-НДС02500059137,9336822,050302684,1534Сч.68пн-подоходный налог0600027563,5127563,510600035Сч.68шт-штраф00400040000036Сч.68нп-налог на прибыль000413723041372337Сч.68им-налог на имущество0007375507375538Сч.69.1фсс-Расчеты по соц. страх. и обеспечению027547835,86235,80115439Сч.69.2 пф-Расчеты по соц. страх. И обеспечению01479043005,443005,401479040Сч.69.3 фомс-Расчеты по соц. страх. и обеспечению018366665,86665,80183641Сч.70-Расчеты с персоналом по оплате труда04443071993,512136270186063,4942Сч.71-Расчеты с подотчетными лицами00200020000043Сч.73-Расчеты с персоналом по проч. операциям002752750044Сч.76об-Расчеты с разн. дебит-ми и кредиторами343600104231585228931045Сч.76д з/п-Расчеты с разн. дебит-ми и кредиторами00024900249046Сч.80-Уставной капитал03000000000300000047Сч.82-Резервный капитал0651500006515048Сч.83-Добавочный капит.02904640010000000390464049Сч.84.1-нерасп. прибыль текущего года001306013231810131012150Сч.84.2-нерасп. прибыль прошлого года1306000130600051Сч.86-Целевое финансирование01000000163896,9500836103,0552Сч.90.1-Продажи (выручка)03250487016067000485718753Сч.90.2-Продажи (себестоимость продаж)27473000304253,0103051553,01054Сч.90.3-Продажи (НДС)49583702892060785043055Сч.90.9-Продажи (прибыль/убыток)73500180563401812984056Сч.91.1-Прочие доходы и расходы (пр.доходы)0735804113204849057Сч.91.2-Прочие доходы и расходы (расходы)121120998070111919058Сч.91.3-Прочие доходы и расходы (расходы)00530105301059Сч.91.9-Прочие доходы и расходы (НДС)04754116816587805895160Сч.94-Недостачи и потери от порчи ценностей510010700112100061Сч.98.2-Доходы будущих периодов0300013001358700001358870062Сч.99-Прибыли и убытки0018072921817315010023 ИТОГО129086871290868738824094388240943131174431311744
7. Расчет налога на имущество организации
При начислении налога на имущество за год среднегодовую стоимость имущества рассчитываем по формуле, предложенной ФНС. Нужно сложить остатки по счету 01 Основные средства на 1-е число каждого месяца и поделить на количество